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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCI2J6U3L7H6R1Z7HR8G7W6W5R6U9T8ZU6H6O3J7E4A8E82、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4Z1I2Z7W5M3M8HZ4N3T1Z8A5N5B9ZY10V2B5V3J7F8J93、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
2、【答案】 DCK8Y1F4E8U7X6I3HI1Q1Y6N10V6Z5U10ZV6C8W3O4W4M6X34、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCK1H1Y7Y3N7Q4T3HR1X3C4Y9U5K8J6ZB1Z4W9Z3T8L1Y55、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5D5Z4R9Q4W10D5HW7A1Q9K2K5J4B1ZE3F7A2K10X1U6T96、
3、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR2F1Z6W1Z1A4W3HV7J10E2C8X8A6R1ZK6P3D4F6W1M1U77、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL5T7W10N8W4T3G3HC2U2Z9W4Y9Q3V9ZT7D9N5Q2V8T10C68、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8G7O7A6X6W2S1HB5G1D10H1K5J3H5ZN6D2J2D10S1N9K109、以下关于中小板上市公司内部审计的
4、说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACB4C3M3Q6O4G6L3HY4Q6V4D6G9I6F8ZK4N9E7V2S10L10L410、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1D6X9V7X8F
5、9J5HA2A6Q9Z8X5S4Y9ZK3M1X9K9K9X4K611、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCX9N8Z10K6J10Q5P9HC5E10O5I4B1M10D6ZU6M5F3O1Z3T8W112、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7F7Z10P7A2C1Z1HE9T9U9A4D8D1O2ZU9O10N5W2F2E7A813
6、、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4K9T5R1I6Q9J6HH2I4S3I10P5B1D6ZY10A5R7R10X8X1Z1014、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACR9E5W3N5P5D10S2HE4O7I5C3T6J7K9ZY7
7、F6U2Q8W4Z7Q815、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5T9J9U5X5D7J6HH2T7F3E3Z9E8O5ZQ7L7C3N10T3N2S616、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8A7F3U4W9V5X8HA6Z6I1M8P10W4U8ZS10I10J7M2Y5I7B117、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9J5Q9N2T8M6K9HE6G9P6R1I1E1P4ZX6P3T2E9P3V6G418、
8、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCZ9C3Y7D6G3S3D6HM9W9Y9X7K4C7V9ZC4Y8V8H8S7Q6B719、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25
9、%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACZ6D1Y10L3D9B8F10HB5M7G6B4L5D3L8ZH1I10H4R6J4W7Q120、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB8W7C3C3Z9I10K2HK2R10E2H7S8Q4T3ZE
10、3N8H2X2D1O2A621、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCJ4X9O2P7C4N7O3HH8O9V7O10H1F1H5ZM7V4
11、X9I3S4F6J822、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3S1K2A4P7G1D9HG3A9K10R5J7T9C10ZS6X9A5N2B5F5I723、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4A2T1B3P2Q6N9HE1I6G1D6U4U8V9ZL9T5N10I3Q9W5V724、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到20
12、16年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCF6R9S5G6X10S8X4HP9M8E1B3K9R3G6ZH3N3K7A9O3P3D825、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4C2V3S3O3C6M1HK4F5Z2X2G3X10L8ZO2C10C8S8R1D4F626、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非
13、控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACO3N4N3J5L5M7W6HV7L7Q4S6F3L8I8ZM7Y2X4C5W7F8R727、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1Y8M9T7Y3V3K3HL1Q1H1I3I9E6L1ZJ4A7X4X8E1R10W
14、728、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCN4Y10A10A4V3E8U7HR2H4M
15、5V6H9X4K10ZL10B6D4B4E3F7B829、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACN9T10I5F7M1G9V2HQ6V6Q9B7X4R3A5ZB4Y8I2Z4R7R5X430、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF10S6G10Q6R3I9T10HM4X7U7R2U7G1E1ZO9K4Z2W6A10L2N231、某北
16、交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1N5K1F2O3D4D6HJ3B6U7S6M1L1E3ZC2A5R9P9Y8O1N732、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5T2P2R2L8K3K8HD4V5L5I10I2H1J3ZO10I9C4Y4P6F6V933、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACH8C9
17、W6F7G3O9V6HE7D4R4N2J7X10Z6ZN5D10H3L1J7Y7N234、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 DCV9T9P5A5T9N9N3HJ9I8F3U10Y9N6O6ZH4R10A6B10B5V4P135、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】
18、CCG1T8Q9J10P10C10O3HK4Z6M4S10S9W6I8ZG2X2P9L8Z4E9S736、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截
19、至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCS8N10T10L3M3T7L2HO7M5C6S4A7X3K2ZT9X3S1D5T8T9W1037、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACW3E7D3K1F9L7T8HO10Z1V5Z4D2E6I8ZL7V2U9S9A10C6Z938、上市公
20、司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCH8R8O9G2L3Y3W10HU6A3V6Z1M10B1E3ZM1X9T1H9L9U6N939、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8Q6P8D1M6X7K3HS3H1N9C5N7E3E10ZS3N5J4Z1P9Y2V1040、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。
21、 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV7N8E3V7U9F7F7HR8H2H10S1Q4E8Z9ZC2S5G9V8F10Y9S241、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCY4O5L1C4O10F1K1HB5V8F5E10I5E9B7ZA10L4N3N6K7Q2T442、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发
22、行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCR5Q4Y3D1O10M8U3HD10I9D5O4L4R7M7ZS8Q5P5M3A5E8B443、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年9月真题A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCJ8E1A4N7S6D1G2HA5G3V9V1P4F2M9ZC4F9Z2L7K1J10F544、根据北京证券
23、交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9O1R10X1C9A5F7HN8U10T5I3P1Y9Y4ZX3R7A3S2T9C6C645、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足
24、公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCG10W1U1J8L10H1Z9HH3C6I10F10S3U9H5ZY2I6J7Q6O1U7V746、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR5W5A7D10L6X3O3HO7K6P8X3C9T10M5ZP3H10G9A4F8T8V647、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCX6G4N8B5M10K9I10HC3H9S9I7U9O6T7Z
25、M10W1D8J7L10K1W1048、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCN5U7Q10M4N8X9R4HY1N2H8G9K5X3N10ZU7J5Y8E1K3D2Z749、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8P9T8I8Z8M3M1HI8O7J2A4E1D5L1ZZ4Z
26、2K10E1G10X8N650、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6P1V4W8A6T6H1HZ2D1P7Y6O8O7V8ZO4K2M1A5S6L4V151、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10J1N10C5Y3Z7X3HB3Z3V4C1E7N6Q1ZY2C4R9L2L4P8J952、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在
27、任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCA7W8W3V4Z9M8U7HL9Q10G3E7E9P3V9ZV8G8D7L3L3O2F353、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资
28、本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACV6Y8G9F3W5S3L9HG2W3Y10Y1B9J2A3ZC10H6U3H4G9C1S954、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C
29、.30000D.25000【答案】 ACD2E7G4Z5N2Z9N3HZ5T1U1D3P2L6C2ZS1H8D9Y3Y10C2Q755、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3R8M2V3A2Z10N10HJ5A6X6M5J6B7K2ZQ3R1I4K3C1B7N756、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E
30、.、【答案】 BCM8O3R5U4W4W9J5HA1V5E1E5W9X10B6ZO9V6C9T4M3Y6M857、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10P4R4O8E5F1F1HV8J8W3B8A3F4T5ZX6B5N5Q1M9U4I958、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7B7X8Y4X7R3N10HL6M2Y8K3Q6W10T3ZA6Z2M2M7C5E4P559、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（
31、）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCP3G4U2M1I1U5J2HU10G9A8Z3S
32、1L4N10ZW4W7G4B4K1L2H760、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCD1O4U3G4Q3D2I1HV1N1W9N4J10P6C9ZM4L4I5B4T9F4Y961、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自
33、确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCQ3J9G9P10D5J3A7HQ4Q3K8A5X2G2Z8ZM5U2G3I1K5H8M162、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E
34、.、【答案】 BCS5V6P8X1F1F3K6HV2C9I2B5N10A7I1ZS9W5W5D8T5Y10D463、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2S6V9Z3M3J10N8HW8A3C9A8S8Q1A6ZT8Q2F10B8A2L10L664、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCX6T6R5Q10H7L1Q8HM7L1D2O10E8A3V5ZP10H7V8L2V6B6P865、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销
35、售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACD2Y8B6S10F4L4V2HT4J1I7E1D9X5S1ZC7F9N9A4G3W9C466、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础
36、资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9U7C8H3L1X10N9HJ3K4R3N6K5Q5U4ZQ9Z1O8U6H8F8X767、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4V5R1I5M1N9W5HD1F4F1G1Y9X8B2ZS4A1X4X10H1W10K168、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1D1M7E2F3G9N8
37、HV5I7Y2G9O1A8L2ZJ4E5E1V4P1N3O569、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCE2Q1I8T9L7Y3W1HH5Y9A2G10X6P1Z8ZQ6W9W5J7I6J10F970、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5L8B3F7K5C3Z2HR7B3G3N1D8H4V8ZA5M10X3V7L7Y1L571、承销团中承销商的种类可以
38、分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM10D9F7C1Y9Q8W2HZ9H6N2M9I2U1E4ZL5Q10T1U6L9Y5E572、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCV5S10L9X7O5O10K9HL2X1U7L2O2J6I8ZJ9S3Y10H7U1G6C1073、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7S8S4Y7Z7J3S4HY6P3D2B5F4J8G7ZJ1N8R1G9A8E10R97
39、4、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1N10J5Q3J9M8S3HA5O6T4M9W7P2J6ZK1S2Z9F6K10P8O475、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生
40、产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCU4V7S2C4Y7C2O1HK6A9I8X5U10H2U1ZC6A5G6U4M10S1U476、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元
41、购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCZ4V7E9Q5U3P10J7HT5P9B1W10J5Y3Q5ZD9N4R4K2Q1P1Z177、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1J2R10J4F2B10C1HC8A5A8M10E9Q10Q9ZW1M10U4X1Z1L10D778、关于证券公司发行次级债券，以下说
42、法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5R8C5X5K2K10M7HC2L9P3R2V8M7W10ZU1I10O3B9W2H4E679、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCT7H7V4P5Z2H10F7HC9X8Q8M5Z8U1E7ZO3C9C8C4O10K7N480、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3Q5E5N1X3P1Q3HD7M1Y9F8R9Z8L1ZV1D2Z8C2P3L6V781、根据证券公司投