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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ10N5H5D6M4U7A9HY7P10M8J10S7I7U6ZK3G10S5Z3R4Q6R32、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8B3U1J9G7M7R9HY6Q2E9Q6D1G4B1ZT10G8X5G2A8A2S63、下
2、列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCW3P8T5J5D5Q6U7HA1G4Z9A3W10U1E6ZP9O1G6I7K2V1M104、某公司首次发行股票并在
3、主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4K9X1K6K6R5G5HK8G2D10Y4T8D3V2ZF8C4S10A9R6H2Y105、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3G10Y3U5E9G6E7HR3Y8S6W5W6T3W2ZZ10O5Y10C4D2J1V16、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL
4、7Z4D9G8G5S2J4HJ10O2H2Y2F10W8O9ZE9Z10U1Z8B4Q8J77、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCA7P6R6M9N1L10G2HW9P8A7S3K5H3H7ZR2O6C7V10K3T8S48、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10Z7I6P6F2M10Y6HQ2Z10A6Q9F10Z5L7ZC6Y5C7X10A3P2P29、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司
5、2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10V8G5T1D9L5O9HM10S3U9Z9J9B9X5ZU1N8D8X8I9G6G610、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格
6、购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCC8P6R2G1M6W5V5HF6I4E3A4G3H10M3ZA8G1B1A8B10G6K911、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV1Z8W2B7N5X5D6HO10T9E8Z3E9B4O6ZZ8K7S6L8F1O3T212、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9E5S5G10G5W3B3HL8F7W2B4E10T10H1ZT
7、4S4W5Z9Y8V1Z913、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCA10Q9D2J5J6J6Y1HT1P8D7A9E10G10H9ZY8F10D2I2P8L9R514、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI2M6U6V10I1H4K3HJ4U4O7D9M9C3H8ZE2H8T10N8F8E4B115、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、
8、D.、E.、【答案】 ACG6T9G1U5S9M9U4HF6B3V4L5B2C6C1ZR6W10U1C1C7V1B916、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10Q5V3Z3P3S4O4HD5K10O6D10A10U9S1ZF4X1A6F2U7Z5A317、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH10E6L1V7S7C4O1HB9K9A1K1L8Z8E10ZN5L2R6O5C8Z7R11
9、8、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ10R1F8R4N8L5O1HT4W8G7G7S7P4V7ZD1L3Q3X7X8Y7Q719、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说
10、明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条
11、件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCI2O4E2F7T5A8J1HU8Y9M7Z10X9F6G9ZI6F4A4F2Z5V1N820、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2S10C5R9Z2S10D9HM1E8K2Z3Y5N4U4ZV3R10J1C8R6M4V221、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV1P8Y2F8F1V1Z9HJ1F1L8U1P4M
12、10U1ZI4S7L1F5R5V2T222、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1P3M6F9E2W1U10HX2N7V6F10L7U1M4ZC6D3M1W9W4G1U423、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2E1A9C1E8S9Y9HE5E2F7D5G10K4Z7ZF4F3D5X7I8L5W324、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列
13、关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCX2O4T7F1J5Z2M10HI6V1M1T4G5P2F2ZV3L10I7Y7O5A3Z625、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深
14、交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3A9B1U7H10J4K7HI5R1W2Q5P3Y7Z5ZO3P3E5B9S2M6E426、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 AC
15、W10D5T3S10R3H10Z5HO6Y3Y7Y4F1N5O10ZI2M3Y5O8D7D4L727、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1N3E6E9O7C8E7HT9L7N8C8U3S2X6ZD7Y6E9N9E1R7M828、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报
16、刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5V4I1X9T9R9Y5HP8E9A8O6W4L10U1ZM1U3M10G7G9G5Y129、下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1E9Y3D2N9I2F7HE3I9Z4B9U1Q4O3ZM6P3B9O1M7R7U630、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表
17、肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCE3N9H6M10P7S10O5HK2F3N1D6M3J4E8ZU1M9E7E4R7A3A831、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购16000
18、0万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5C3U2N6X1U9G7HW6B6K4H4I7C9D7ZJ7W10X9Z6F4O2X932、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项
19、段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCR4T4I4H6Y7L10P9HL9E4F8Y10V5H9B8ZR10A9U4V4I7I4L633、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按
20、直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACV9O5C6N6L5Z1I8HX2A3D5G5G9X2U3ZJ6R4J4A7D3S2E834、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8U2A8S6E1
21、U4Y8HT9W1P3O4A1R6F8ZY6L5X3M9T8F6Y535、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10N9I7L1F4M4L4HI5E2G9C1G6S7Q2ZK1B6M9J1Z8M6C236、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10Y4Z4K3T8X6I4HD2K2X2H9F4P1T6ZD5A5B3P6V1O8B237、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10E2B7W5W7U4J8HF9G5D3J9B10
22、F8D3ZM7O5E6K3B5S9O638、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5W9X8F1Y5H3Q1HB10J7H10A1G5Q10W7ZA5H6V7
23、P2P2Z1U1039、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4E6L1X1L6Y10T1HQ2K9H8B2Q4S8E3ZW8P6V8H5A2P9N240、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将
24、持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCH4R4C1Z6R3A10Z1HY1I5A8L10O2H1X3ZB3I9E6N3Y7E2Q441、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM4Q7J10F10D7P9F4HO6V6Y7M9J9F8C4ZJ3I5D4M3D9N3C942、以下关于资产的分类说法正确的
25、有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACO2W8M2Y1L10C10E9HO10A6E6U3T5J5B3ZJ8R5G6R9X2K10Y1043
26、、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9E5V4L5J4U6H9HA4C8K1S7X8E4A7ZE2Y3I3P8B1F6B644、下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 DCT3Q3F1E7Z9Q3Z9HP5E3C5B8A1K8R4ZA6U3L9Q2D8C4F645、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已
27、确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCD10T1G5G7X3I4R10HY8V1I10B1D7K8D10ZH9R8M6R8K7E5N546、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCR3I4N8J8T1A7I5HY5
28、P6R8C3X5A3Y6ZD1X7K4F2S4E2G747、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10S2N8L8F7F6L2HK10F6V8D9L4G2J5ZU10C1F8K8S4J8Q748、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCW5G5A2L7E10Q9N
29、2HU9W1M6L3L6J3I6ZL3Q8S4H3M9Z6G549、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6C5K5O7S9C3Y8HC7E5I5I1P10O1X2ZB8V2B1B10C6V2I1050、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCH5U7W7B6H3U4N4HB1Y3E4Q9G1V4U1ZT8F7U7A10E9F5Q151、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【
30、答案】 CCR9P2W8M10B8Y8M2HG8K5P5X4G1Y1A3ZY5O6H1C9U7J2N452、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5B7J10H1A8D3W4HC5V10V5O1A9B8T2ZN9W1K2T6N1D1V953、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCQ1T4K3T9G5V4Q9HB10D7O1R4Y5O4V3ZX7Y10K
31、4M1S5B9L454、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7C7B6T9J8A6P5HG6C2W5T8H3K3P4ZX8T10U8I6B4Q7E1055、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6E5K6M10K10M5Q1HJ1Z4J4A1I7U8B2ZM1N8Z9O7D6W5S256、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行
32、人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9D9K1N9U3V1Z4HP4T2V10N3R9H10R1ZM6W10L1C9V5R6Q857、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACR4L4A9H5R3R10C3HH5P5L4K6X6N7T2ZV1B1A1M2J2X2J858、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内
33、D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCT7Q8O7W8U2W3M6HP7J3C7K3M8O6Z9ZE10S7H1H7Y8U2B459、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACP9C3I2B1U3H9J10HU7T4W10F1M6Q10U9ZM2M4L9C8V1H9Y560、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP1B1P5K8R3V1B
34、5HU9G10U10Z5Y2A4U4ZC6D10B2A4B9F3R561、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCF9A8O2C10C9W1A8HL6D1I10X4S2G5T8ZG7O6H1Y3F10Z7L962、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7W4E3J8H6R3H7HZ7A7H9K2L
35、1W9T1ZK1Z9H1Y3E10I5D763、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4Y1U9V8Y1C4K10HV7Y4B3Z1D2S10X5ZT3K4M3X5H2T9X664、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6T2U7B8O10H6K4HQ1W6J4K2M3Q8R6ZB2F10B8F10O7Q2F965、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1A3D2R7H
36、3Y4Y7HS10E2A6E7V6A7V4ZU5J5D1Q9Y9Z5G166、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4A6Q4L9Q1F10L8HR5C7H9E1L5C2G2ZC5C6L1O3U9Y9I1067、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3B7V3W4N7J7U5HF1F5L8P10I4P2W5ZF1F6M9W1R10X8H268、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、
37、【答案】 BCA7L6X7S10U2K10Q3HI1N1D4W3W9Q5L9ZD8H8A4H4X8A10K269、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4O6C3B9H4P3H10HB2W5D6O9W8U1Y6ZJ5O7K9H8F7V9D870、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG4C5F10Y9O8T9N8HB5Y10D7V4G8U6N10ZW9L8E4P3C7F6T871、在我国首次公
38、开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX9X1C6T2W1N2Z6HR7V7N9S9D1Z10L3ZX4G5A8I7L5Y2P672、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3S4N7K10E6G3P1HS10E10B8Z4O2E1B4ZJ7I10T6J6H6H8Q973、上市公司并购重组财务顾问为上市公司
39、的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9C7R8P1Y8S2X10HA8R3J7L6O1T3G2ZN6J3C2K9K8U7K974、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCT8H8C6J2I5F3E7HB1G4R6N7D7X7F7ZG10W9Y1B4D2I2W675、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2O9U7C6N4T3K2HM3Q4X3M9T4O6D8ZT1G2P8T7U3I4Y176、下列各项关于
40、每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCU7B3O6D1E8X4M1HO5V10O9P10U7H8P5ZR5J4G1Q10V3Q4E977、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议
41、转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCO5D2G6X5Z6R4B2HR2I5H8T8G3Q7P9ZL10E1N9J4O6P6I778、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售
42、给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCP8I1T9O7B5Z10M10HQ6J2C5J10D3S5T5ZR5A10E7I7R8G1E679、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于