《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（全优）(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（全优）(陕西省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB1R10S5I9H8P2D6HB5E10R1U6G7B10B5ZO5H10O5Y9S6V10R92、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D
2、.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCH5A10W1X5X2Y5O1HP4B5O2S9D1G3V6ZT7I6X5F6P4L3Q53、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3N8B9I5S9K8D7HP3H9P3Z8U2X3D5ZZ10P6B10R6G9U8V24、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5B1H2I3Y8M1M10HO4Z10P7L1R7O9A10ZV6Y2T1Q4Y10U3Y
3、105、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5K8L5F8L9S4F10HO8J8L1F6O3O4F3ZR6U8P7Y7W9F1Y16、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCF8F7R4G5L10X
4、9O3HP10H1T6D4X8O7I4ZZ7G7I4M6D3W9L57、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3F2E5A6Y5A4V4HS1F8C10X4R7F5Y5ZO1D9E7P4A1M7D28、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行
5、了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI8V3V8Z7D7A5J10HF6R3K8X2J6J8U4ZE1X2R3E3Q2P8B89、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCK7A6A7Q3Q5C5S5HO1L10F3U9Q10A3U2ZK4L7Q4C7S8I8Y710、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2A8O6P10R9L10A10HL10Q3D7C7G9C5S9ZF5H4H6G6
6、X7X9Q811、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA4L1K2N8X7I7B4HP9T4E3W7R8K4G1ZA8O4W4S4I8Z7J612、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总
7、数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCO6R5E4Q2F1K1K8HD5Q6D8O7C2K10I9ZC2J1Q9S2R8V4M413、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
8、答案】 DCE6U2N5D7D7M10H3HY7A3O6I10Z10W7K9ZC7D2J7C5K7Q5P1014、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4H5R2E3U3B7C2HM7O10A5C9S9K4V6ZH2S4G8R6S10H4F515、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股
9、收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6I3V2V9P8P3R6HD10J2R5U2G5T2T3ZV4N8V5X4T5L4L716、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进
10、行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCK4B2G9V1Y7Y5I6HM9J2Q9F3F10Y5U5ZO8R3X1E8B6S5K717、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCP3B1G9Q2Q1C1P8HT10B5K3M8E2Q6H8ZW9C1S2R4N7J1B618、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D
11、.、E.、【答案】 ACG9V3F5I1Z10C4T3HG3M8R1A10S8C1F1ZJ3W3D7B9D6S3H519、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1U9J8W3H2J4R1HT9U2E7B4K2H1B5ZO7I10N2P5Q2F8V220、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7F1A2A3D8J6F6HP2F5Y10J10M8O9O5ZC2B6B9E6D1F8N221、以下关于
12、发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3U10Y5T8C8U3R6HK6W4D4C2X4U3A1ZY5V8U1H2M5U7M822、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确
13、认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACG3S4V9L1D7E2Y6HW6E4K5K4L8B4M4ZY5C6Q4U6F3L4N923、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6F6Z10R8M3J5A7HN6B8S5Q6Y10I4Y8ZW1Y1K9B9J6H5D124、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6V10J4L2S6W6X3HT2X1T3O8W7W6H2Z
14、R5K10R7D4T7I9P925、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1T5E1B6M3K1S2HO5X1R8U8A4O5J1ZU10O7M3T5C9F9T426、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ3C8G1Q8R8T6M10HQ4B7X6B1D3L2S5ZZ7O10K1X3R10I7K427、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采
15、用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCZ3E1E1R1G7P10U5HY7U1S4N6S2L3E3ZQ7G6R2F10I2I10S328、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN8L5C3P5M3R1X5HE2Y8U4J9O7X4A8ZE10P1F3N2N6T10V929、甲公司于2015年12月
16、20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACP2N2E7N10C2Z10U10HK7O9T7V8Z8C6L10ZG8W9U3O6X8B2E630、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时
17、的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACI2F7O3E4Q10F8K9HS1M8L6M2L9I10B8ZS3V4K7Z8V6Y9T331、根据北京证券交易所上市公司证券发行注
18、册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCK5D1K10M1R3K1G4HF6T2A4K7F10Q6I9ZA3K6A9N3C2F5N432、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8I
19、5R8L2C4O3J9HJ5E4J5X2O8E8R5ZL4F8L3N4X8J1O933、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCV2W3M9V9U7C5T4HL10L2S5Q4D5S4T9ZB8C5Y6G10F4A1R834、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6H8V10Y10T5F6F
20、3HA10I2S6V4A10Q3J10ZH4R4W10Z2G4I7S935、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1B10I4P10O4K9L3HR2P4U9W5Y10L1L9ZE6Q9P4L3E9F7W336、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3I10I3L4D4U4X9HM3U4H6G9W10N7J9ZR3J2Y5E7T4N2S837、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为
21、债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACE1M7Q5N7L7I1G3HP1B3X7P7R4S6O9ZF9C10J2V
22、10O4V3P638、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1C8R3I5I9W4W3HP8Q4V7T1O1O5F3ZD8C5I4A9N2Y9F1039、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9E2J7I10G4R9W7HT6U7K5D1Q8C5B6ZB7N7P9E8J7B7G1040、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有
23、影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7A3U2T3N5B8B7HF4O7T6J6Q6L3K10ZB5O1W8S10R10D4V241、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACO5J5T4Q4K5B10E4HZ1M9T10K6M1V8T9ZL10R7H10D4B9K7T642、根据上市公司
24、重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACC1E8V9G5W8U1H5HC1D6L10S5T8W10D1ZK10G2G8Y8T7C3P743、证券公司债券发行人出现( )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV7K2P8G1Q9S10I2HD10E9M5L7N2F6O7ZH6G4C1X3B4B2G644、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的
25、措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3K8G3J5O5M4U1HY1W8P7D6P1D9F9ZZ10E9J3Q9L5U3N745、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3Q1J4S7W6X10Q2HM4Y6G3Z6D5W10B1ZH10F7Z6H5W5W2K246、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人201
26、2年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACI2A1D5W2W7T6X4HG1D4N5T8Z4P4F4ZQ6S10E5F7U8U5J347、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延
27、期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCF9B5D5N1X2X2D6HG8H5N2Z4I8Q2V7ZL5I3D2O8E3D9K1048、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略
28、投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCQ5M1L6L1K1C4R7HI4F3O9A10L7V2L3ZH9E2X2R10X7E7O149、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6L5Y10V7M2V7H5HZ7U6H2P4T5F10W6ZX8O3R6U3P4E2U250、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股
29、价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCC3E3L6N5L8Y6L3HQ1T10K8F4Y2K8V10ZZ3V2M5D8E8R2T551、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假
30、记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACO10T5Z3U7D2X9I10HZ4E3X10W2U10R8G4ZL9A10M7G7B1W10W352、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACH7W10U
31、1X4F6Z10B1HY10G7D1G7K7Q4H8ZW8I3F6B7Z2J4W453、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6L6Z3E9C7I10L9HW5S7H9V1P2I8Q1ZY4U8P1E2U6R6G554、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6Q2P1Q8Y3B1M1HR5V9B4Q6P2R3N5ZQ3D10D5H3M5M3H1055、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2O1N6Y8V6S
32、8I3HW8H1M1S3Y4J10W10ZP10U8I6M10H7D8A756、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2N1Y9S6Z6C6T7HL2Q5L5C10K3O1M2ZB8D3Q7O9N7P6I557、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6C10B7E3E8I6P10HE4Y4B6Q4G2G10M1ZU9B5A4N7X10X7W558、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，
33、则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCO7P5Q4A4H2S8Z2HK9V7S6D8S5N9E3ZP4A9W10P3O6W4N759、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE8Q6N6J9I7S9I1HY3H2K6H6Q8Y6C7ZT4X2P4Z8T6L4J460、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完
34、整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCU3M6V4C6M4U5L10HP9H1E6M9W4Q9Q7ZN3V5C1C6M4X10N261、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6X3I8S2U6A9L7HH6E1C1F7N2J7X2ZV5G3X2W1T5
35、T5B462、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35股份的过户登记A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4J10S6I10H3N10F8HL4W5Z4D9E2V9B10ZB4I3U6N8L9W1K463、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2U9T1V5M9Z3E1HB9R2U9V8J3R4Q8ZO9B7G8B5W5D4Y664、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6Z4M2Z7F2E
36、6P9HY3T5X7H2V3Q10C4ZM10O10L10Q10R8Y10E365、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC7S8C5X6G8S5Q7HM8V2X8P7K1E2N7ZZ10V7J3M5M3S8F1066、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比
37、可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCZ7Q5T6X8U10E3T2HJ1Y2B9G7T4G9M3ZR8K8V5X4L5J9D667、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5B1J10L5H9E10P1HK5U1T9X2D6J6Y9ZF4G4C1Q6F1J8K168、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4H2N2W2E6F5E8HU2N7G4O10Y8G9A5ZD2C4E9J5D9J5J569、则下列说法正确的是（ ）。A.
38、、B.、C.、D.、【答案】 DCS8C2U10R7D7N6J2HE9O6D8Q1V1D4R5ZO8T7Y8G3C8F10I970、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是
39、2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCH1H8Y9L1P3T2N7HT7O3Z2I7J6S8L9ZS3J6F3Z4U4X9Q771、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCS1T4Y2O8Y1G10G1HP4C10G9S7V4L7A7ZQ10J7O5E8P10N1N972、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2R6K3L7P1P7U2HT2W6T8Z6D5L3D10Z
40、Q6H1K7K3W10N8N573、 以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ6B4W9Z2V10S9T7HC6Z10Q2M8S1Q9M8ZG2W7C6I3Q3P4D874、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.
41、对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 ACL6D4O9S8T7E8J10HU7E5U6P4T6H1C10ZT9B4A8G9Q2A6M875、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4H5K6F7E7A8M3HQ1L7R1E8V7X1A9ZD7I3C6N5B6A1K876、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费
42、用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCI9F7U10X3Y4A9C7HU10R6V5O8I4T3I3ZJ10S7B5C4J1V6T1077、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCN5C10V3Y9N10Q4U10HN7R3H2A4C5C8V7ZK7A7D2I7B8J1I478、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A