《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题A4版可打印(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题A4版可打印(陕西省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCX10O6O7Z8B4S2Z10HN3C9L10Q7G6O2C10ZQ3N1R7F3S7F3H12、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、
2、C.、D.、E.、【答案】 ACA6K8E6S4Q9M2Q4HF4K1C6Y8T1N3X7ZL9R10G3O9Q6P3M33、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACK4A3W9O5K1M1Y10HP7O10M6Z9S1Z4L5ZD10M10T3S4F4M8V94、甲公司系乙公司母公司，2009年8月
3、甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCF2O4C3C3Q8T6K6HU1I3I7B4D1O6M5ZC3C6S9Y4G8I9J85、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5M4W8W7E1Y1L5HA2F6J5I4M6S1V1ZZ1U1V8S9E3D6I66、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经
4、审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACT4Y10P5K9E9G8V4HN9K6T5R7Z3W6U8ZF4B6P9X3O5C4I57、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT7T4K7O6K3Q2S2HZ8R2G10H5H7S6S6ZZ5A9Y2D10F10H8C28、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职
5、工代表大会【答案】 ACZ9K4J3K3I5D6Z1HH4G7F3Z6S3N6E10ZI8U7S7C7D5Y4Z109、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH2K9O8B8T4X7Y7HJ9J5T2E2Q7U6M3ZO3Z8X10B10Z5F5W610、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A
6、.10B.15C.25D.0【答案】 BCM2A5R4E9C8E8C4HZ6W5Q8I6U2Z4L1ZY1Q8K5P7H2K5C911、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCV7Y7C7C2O3J7K2HZ7Y8N8L8E8U7K5ZR10W5K3Q7I1A2N312、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR
7、10B9E8J4Y3X6R2HG9K8C5Q8X7U7D10ZA4Q9M5G4J7J4X213、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9D8S2D8U7Z10F1HR9T7T4N9U8B6F4ZU1R10Q9D3T4M4T614、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5I3Z9M5H1I2U9HQ2K4Z5L7C6Q2F4ZZ6E6V2F7P7N4O115、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持
8、对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCX8D9T8N6Z5M1R5HF5Z8C5P5Q3Z10Z9ZH1L5I10G8M3N8B516、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之
9、日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACQ4G1K6I7E2O8C9HY1O2W6Y2S1Z7W3ZM9U8G9J4M10X2F617、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3S2V7F1Y10E2H8HU5Q4W7J2R10U10I5ZD10R3M5E9V4R1F618、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR3V6Y5T10J4H4Q6HK7N1Z9H9Q3M1R3ZQ4X4X3X5L1Z9C519、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向
10、中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5W8W6T1V8H2B8HR2D5Y7Q5P1F2Q6ZW7U7K6O8J3L9D320、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8J5J7N2M1Z3J4HN10Z7X4X5L10O7Z9ZQ1R3E9Y5Z9K9B221、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2G7Y1R7J
11、1Z7N3HT4O9M3B10Z10S1E7ZQ8X6Q6W7Z9Y4B822、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCK10Z5L8Z1Y1Q2F6HV2W8D3W6O9D4H6ZQ10D6U10J2S3Z1T623、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资
12、者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCI8F8V4R8B9O8K2HA5O8Z1T10T2I9F1ZH1M3B2N1P5U6P324、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCZ4G5K4S4J1I3F6HF5D7K1T3O7N7B9ZB2Y6
13、B2F8U8S10D725、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3X4O5Q9U3P8P2HP1A8L2N6E9V6F4ZA3V4N5K9Y4B8H726、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10S6P6C9N4S10X8HN1Z1K3T1Y9X3H8ZH5Z6K7Q6X9Y1K1027、下列项目中，存
14、在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX6G9M1E6N6Q4I8HS7J9N4X2A9Z4S5ZD3U10G5K3A8Z7Y228、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7N10O1I5U9X10L9HY2Z4G7N6B9L7G5ZU1K2Z7Y7T10P4C929、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9C7S2A7Z5U5K4HA3Z2K8C7G8Z2N8ZB3L2A4T4C3G5H830、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者
15、享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCE9S8B10M10D10X9J1HC1Z5C2D5T10W6U10ZW7P2R10M2B6M4A731、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10Q10Q7I7C4V10G5HQ6W5N3P9Y9D3D10ZN5U6S6Q2S6O2U932、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU4X3X10R2W1I10P9HB6T5M3U6V3L8P1ZS3X4A4Z6O1F10L233、股票向特定对象
16、转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1B9F2P4O3H1W1HW9X8K9V4J6O10R9ZK6V9J10U3W8P2M534、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内
17、不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCZ8U9V1E8P2P10T5HZ1E3L3W2Z5O1L1ZK9R6T7E5L6U7F235、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCI6R4X1G7X9G9A7HI6O7Y2K7L1M9N10ZJ4H5O6D4Y5I7L136、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4I7J2I
18、9A9S6Y8HP5Q4W10S3D3P4S2ZL7K2F7T4Y6Z6G637、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCY8S9V4A10I2L8A3HX9T6E7K6Z7F2B3ZM4D2C9S5Y9W8X338、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8T3D6Y10A2E1B4HW6F1W3J7A9G8X7ZI9R8L8O8C6V1S939、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有
19、（）。A.B.C.D.【答案】 DCM3S6J7E8U2G5F4HX3X9G2D7L1J3A2ZS9E1X5N10V8D9X240、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCH5U3P3L1P1W8H10HG2G8G6C10P3S3R4ZA7L4W5W9O3B5M841、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，
20、剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCD2I4D10P10O1C4D4HY5U3A9G1V6I4F2ZM1D5M6X1G3C1M1042、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6C2D9R8R10L2A7HA6L4Y5X6Q10V
21、1C4ZL10L10H2F2H10V6P943、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费
22、用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCB7H5U7L4R2E7A5HF9F10U3M1N6Y9J9ZJ2Z2D9O4D7G5U844、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该
23、股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACN2Q9Z9P7R8A6Q7HQ6X9F7Y2Z10X3R5ZL9S7G5P6M3X6B845、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6G6M2D9A7Q6R1
24、0HU4J3D5M7Q2M6E7ZN2K9O3Z3C5E4W546、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCD7Q5N9N1W4C5D4HY10D6Q4B2Y4U9S9ZQ1B7I10W4C10G10Q847、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价
25、值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCY1U9Q9B2V6Y2V4HI3D2E3P8U2F5X3ZS4T3K7B2V10D4B148、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCZ9U10U9V6A6E8Q2HL5N9H4G8E1I7Y7ZM7C7V8N8Q3Q10W649、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东
26、大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3R10C2A8K2Y10F2HZ3S1D7F8F1T6M5ZC8Z4V7H6C9M8M250、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初
27、始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCB7J8I5W7E6H8F2HR6Z5R1R6W4I9K8ZX8H10P9B7L9G3S551、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予
28、客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCE3E10W2V
29、9X8W3A9HV7K1N9N1A7A7E1ZY8A5Y10E1W7V4W552、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2G10Q4X7G5K7B3HA9T10I2D3P5D7C6ZW1I10A4C5G6S6H153、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB4L7O6K6C7W1V8HS4A8S8Y6Z4X8K3ZZ4N6O5O7H10
30、U1R154、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACN6J7U5N5Y9K6I9HS4E4A1H7N1T3K2ZV5V3J6W3H2L9W155、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证
31、等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCQ8Z2M9Y8T1E10H10HW10Y7R3W9P1P7L5ZG3L2F10I1G4Y9K256、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12
32、D.18E.24【答案】 CCF9E1X7K1V6U10T9HE1B5M7T10U4D4N8ZV5Y4J9F9M1Q8M557、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5S4T3Y9T9K1H6HE6P7E9F4A2K5Z9ZM2D10W2X7E5D4D458、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8W9L6F3O4T5F8HQ7Y7X5G10K9X7R2ZZ8N10R9Q7A9K8T259、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的
33、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9K10Q4V5H2L10Q9HQ4Y1A7Y5H2W10W8ZQ10D5S7J4U1P2R260、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCN2H2E9R6F9G10Q1HO10T3M9A4H7J7I8ZG9P5V10X1D3B3B1061、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督
34、导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCT7B1O5D4R1E4M10HU10A8X5M4O7K4Z4ZK6E8E9Y8J3V8J662、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO8Z6Y10K10F8G7S1HE10I8X9A5E7U8V3ZE7R10J9O10F10F2S663、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8M1K7G2U1V6O3HZ4W6B7L8W2Z4G10ZR9C3I5Y8
35、Z5K5J1064、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCO3Y1Z3T6E9F5X6HB4Z5D1D5R6T9W6ZE6T7N8Q2U10N6P265、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公
36、允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCI6F5S2M9W1Q10K2HR3C10F8K8E9N9T1ZR3I4O10H3F3I5S266、 下列说法正确
37、的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ8L10Q4Z10V10G8W10HW3Y6D2M4M1W6B3ZK7A8L6C10K4X1N567、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1P3I6R4K10U3Z10HX1X9E10L6X8C6A5ZG5M1I9W2T8N5A768、证券公司申请保
38、荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1T1E6S10C9S8L8HB4H1L9M4G8O2J2ZD9S3V8V8G5L10O169、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCD6K7O6X10J2L10T5HJ6S1T5Q10A3A7G2ZC4D10U6O2N10B7K470、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员
39、的担保公司【答案】 DCI4V5T8N9E7G3M10HP3B5V4F7Q3X3W3ZL8X6W4O1A1S6G971、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8V2G1O1R4F6V9HC8P4T4A9X7O8R2ZI1D4M9P8M10E8Q772、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3X4A4J5T9G4J4HY3C9W8R4P6I3O1ZA2G9E5U6P9T10T973、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事
40、项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7V10T8N5J8Q8E2HO6L7F2Q2J8T2I7ZY1R7T1I3I7D4F974、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACT1V6S5Y4J7F6M1HF5Q5Y2M5M9N8Y7Z
41、I7R4E5V8E4E3Z1075、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5I4Z3L4G8Z7W8HN8E6V3H9B1I9B7ZG7C10M6U2V10R10E176、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCI1P9D2W1O8K2N6HF2D8C10V7D10F4X2ZX9C1U4Q8Y4Z8B1077、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于
42、机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCK9C10W6B9G5E1O1HH4E7Z3H2O7R5I2ZU1O3B4F3R3E1R1078、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCZ10V8F4L3M8Y8F3HT3C1I4G5W5V5J10ZL1G1W3U8G7O2I77