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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCC6G3J5K5V3C4F3HY2Q7X8C1H5X8R3ZE10J2E2G5F6G4Q62、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4E10N5N2S5I1X10HF9H6D7M3B9W7X5ZJ6O8H9O10G9U
2、7J73、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8D5H1N6T5V10S4HY5L2R10E1I8O9J10ZT8T2M9T1T4X10N94、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL6Z1E9V1N4S1P8HR9E8M10E1Y5H5U7ZN4I3F2P2R1A1V55、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资
3、金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACO4P5F1U6C2D3T3HX7T5M9X9L3W2L10ZE6N4W6B2O2T7I86、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报
4、告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCF3P4Q4Y5V5J8L4HT1N4S8P9J6V8T8ZC3R3Y6U10J10B7J47、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7Z5B7I1B5M3I8HG9Z7J8B1P8P2N3ZG2E4I4L6H1H4P78、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、
5、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6L10P4T7R4G5B3HQ3Y1T8K7Y5B1C3ZM6X10Z9X5Z9I8D99、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8N2P6A6I9J1M2HH4U3B7O5K2K1A9ZN9V9Y6R9C2S2A710、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4O7E7B8P10X3D6HV2L5K1V9U7J9R1ZO2F1B1R6L4H3M211、关于要约收购，下列说法正确的是（）
6、。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACP5C1I10V10V3R5O9HW5D3T10V10Z3P9U3ZJ6Y2W4V10Q6W3H1012、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1M6Q9V8Y8G9Z6HO2F2B8E10Z9Z1S8ZD2P3G8H5B
7、3Z4T713、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACL7J1L5G3N9U10C6HE7P2M1Z2T1F8G1ZH1O9I6L6X6S6B614、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2Y8S3M6B4J4Y8HX3H4E4N3C9L3E9ZC9T10I1J4R6L8M1015、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.
8、融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCK4B5P9A1S6V10Q9HM8Y2K2J4P8Z7D5ZC8F9D9I5Y2O9W316、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3M8K9G4Q2Q7M10HB1Z6V6P6P
9、7K7R10ZK6Z8L4L10J3A6D317、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9Y9F2X6R7J10Z4HA9T6D10B8P6J9S10ZO2D4G2O8E8O7U918、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCV6Y4B7P5K4L5T8HG7F7R6G7S5J5A3ZL1G7O1K3Z3O7P219、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票
10、转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6D6M4L5R3V9G7HH6F7F3R5P4H4K4ZQ4F3X7X4G10J6A420、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2G4S4O8A5Y10Z9HU8Z7W1Y7N10C2P4ZI9C5Y4Y9G3L2J621、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩
11、余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCK3Q10R4N3F7O6H4HX8H9P3H3D9X3S5ZL6H3B10B1Y3U8Q222、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3A6M6H7B5B7G3HB3B6U7F2T10C6Z3ZS3U4I6G7V5L6E523、下列各项中，不属于企业合并准则中所
12、界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCU5H7O2R3L5Z4P9HJ8C1R4K1A6Z10J5ZS9Y3W9I1U5O2Q324、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经
13、政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCC5L4A2O10G4R1M1HH2N2R4E9A4K6I3ZD7N5R6I6Z10A4P1025、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行
14、，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM4O10J8B7K2C1N6HT7Z7I2T1G4W3I7ZC1I8L10Y5Y3N3R826、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACM6Y10G6N3N3W2Q9HP2Z5Q4V5I8Y6C5ZM3V3X8H8E7Q4Z527、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCQ4D3X1G3L10U3T5HK8
15、P10B2Z1S1B5K2ZC5L10J10L5O1F7Q728、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCT6M1Q10C5K10B4S9HR7S10D6I5R4Q4U8ZO4N5Z9W7E1W5U1029、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2V3X9Z5H8R5O6HC1I5T4T1L
16、5Q4F8ZC7F5C8I3P7X2T630、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9G10M6A5V6J4O3HA8Y4V1X7L2G4B9ZZ3M4Y3T1A10L10B131、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7P6D4F9X10S6S9HZ4A3K6V8C3I1P3ZS3F2V10W6Q5W3H632、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸
17、公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCS1P8V9F10N9P10K1HK8J4G3N8M5I8T3ZV4V10F4X5I4C8F233、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2V8E2F9J7G2B9HA5J7J2L1Z3S7H4ZP4R3D6B10R7O7K934、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列
18、关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2D4G4G6N5J7N5HN6A4T5H8J5Z1K8ZV10N10D7N4Z7V3T735、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5C6W8U10J8P4X2HO10K7H2I8R6F8J2ZE9P9E2R2M6V9K836、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9Y8X1K10R5O7E3HM5T3C4R4V3F7M3ZA1Q7Y2J9H5J5W837、上交所某上市公司拟
19、于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCY5R2L3A1V7N10S7HG2P6T8P8M4E5Q4ZJ9C1X5L2I2X5P838、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCB5L8I7C10I2A5Y1HV
20、4A10M4I2V10Q2N5ZA6X6M1F9Y9R10E339、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCW8S9X1O5X6C3B7HK5Y8E5Q4X5J10O2ZC10E1N9W3R10B3Q1040、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求
21、（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6W10W4V6B3T9L8HG7D8S5A9K4P8A3ZV6V4P4H8X3P6U1041、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCS9P9B7I4T7Z4U5HO5K1C3K8N6Y8L1ZJ1E5B9Z1J7B10I442、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3J1Q4G5Q3C5T8HI7K1O5V10X9G3A1ZI8X8V7R10E9E9A1043、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A
22、.20B.30C.50D.60【答案】 BCE1B2W1D6W5B7T1HG2K6T10S10K6Y8Q6ZY9E2H10N1A4J3H744、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCC5G1L10R4M5Z6Q7HF2R6N8Y10Y8B4N2ZF8W6A5C1J1D10W545、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、
23、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10F8I10I6Z4Z6L10HK9M7L5E9Y8G2M6ZG8Y6T10B5J1X6E146、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCW6Z2X8Q10N5A1P6HB10E10L2K8I3Y5A5ZS9A10D9F3X8T4F547、下列交易属于非货
24、币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1Y10F8S3N1S9Q3HK1D5Z7M5B10O3G4ZT6E4N10M6Y2K1I748、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6Z7P2Q1D8Q5M7HA6R5Z6S8I1I10M3ZG4Y3C3E10C5X2H849、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的
25、债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7F1H6K4X6L1O10HA7N5S3S6M2Y3I10ZK6N1I8I6B1W9N150、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG7C6L8V10Q5F7F6HS6D2S9F4V4O2F5ZR9M3F6Y9B10A2O251、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2O9W2A8I1K1V5HX1Y7X2S8N3Y1N9ZN8A3U6S7A
26、6W2X552、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10B4V7C10V8X8H3HN6S2I10N9W9W9O5ZM6X6I3P10J8S6D553、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCW3J10B8Y8Y1B10I9HL6B10R7L1S8O5G5ZX1C9T6Z6E6U2J554、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8X9Z1D2M6T4B8HS7P2E9D7H9S1S8ZJ3A3D4W1J3I3Z15
27、5、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4G9U7H1K2C6O3HG3U9O1L8Q2A7B2ZC8H7R1D1W4A1Y556、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4X9O6I8Y6C5A6HU10Z10V3V1Z4Q5M2ZO9S7Z5Y10Y1J9J257、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月
28、31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM8P10F2K5Z9G9M3HY9M3O7M2K10I9Q1ZL7Y6E3D6I7A1S158、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进
29、行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CP7G9E6Z6C10G1B9HO4W6Q6H5Q9E4Y9ZO4N7K10O5T4X8N1059、【答案】 B60、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6T9V10L8T4W8Z4HF7S6D1E8F4V7K3ZQ7I10W8X4E8A10D861、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32
30、万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9J1A3H7E4J9W2HG7A10Z1K8L3O7K6ZU9D8F2Y5M7J9G1062、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照
31、实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCM5L7H5D1Y5Z3X2HI6J8M8G3W6O9U4ZZ8M4D8P2S6I3V763、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9D8D6X2D5X3V9HF8I4I6U6I1E9S6ZO6H2P1X5T9P9A564、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，
32、根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN5P4D8K2I5H2E2HE2H2K8Z3E4O10X1ZW4R4H1W6O6P9W965、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 ACJ6D1V10Z1C3Z1N2HV8E7U2L3S5S1L6ZM9I7B2R2Q10J4R266、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12
33、月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9Y6K9R10N3D2G5HG4N2X2N7Z3Q7V10ZJ6K6E8R8G3J1F967、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCO2B4T4M6W6Y9I1HI7P4X6W7W2L10S8ZF4X3I5Z1L3F4S368、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两
34、套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6Y6B1E1Q6G6S7HP9V5R7Q8I4F4E4ZJ3L9A3K3D6I2V269、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6X1M3R1P3M9P6HF4W2L5H4V6C9K1ZH1R8U3Q10M6E2B670、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的
35、控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCQ8Y5O3F4X1M2S5HS6G5J1V5A6T7U9ZI6G8D1K10D5Z9D171、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN4H8U5C7M5X5Q7HV6D1K4G9C6J2Z6ZL3A9Z5E10D7Y6Z1072、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10N1O9M2L4A8G4HP3H2I6Q6W7A5I1ZG6D3J1R6R1O1P773、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.
36、、C.、D.、E.、【答案】 CCW1J4Y4L6H3B9E7HI2C5I4U2Q8H4R1ZS4S5P5D6S3V10T274、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1V6Z8M6H2P1M4HU10J10W3L3E3L3M6ZY6U6U6H5D8N8U175、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015
37、年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCR6A5G9T8R2I7W5HI3S3L5A3E6D7P8ZN4R2W7U5K4Q2E776、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、I
38、II、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCI7V6M3E10U7T2V7HL4L10J3K2F5H7E9ZE9B2K2D1I1F1T577、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ1X6G5F7U7T5S5HT7J5M4X10Z2N10C1ZN9P5S3P7B8D4A878、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8R6C7B9P4R5A4HY1H8L2A10Y3R9Q8ZW7B9I7K5F9L10K379、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的
39、有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2H9Z4N5G1Z1K10HL4G4L9G2G9R6O6ZM1H9X10D5L2I9V580、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2S5Z7S5K10C8O9HD1F2B4J9N1X2D10ZD3
40、A8F6K3X5M5K881、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACR10G10R8G4U5T8Z2HO6G8I7X8E8R6L9ZW6X3L9X5W5N9Q4
41、82、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7I5N7G4Z7J10S9HM2G4O3U10Z6K9Z7ZA7T8C1L5O7I9Z783、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX3F5J7K9A5X4L5HC9R10X5C7I5D6T2ZT6U3M7Z3Z9H3B784、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO2D10F7A1D4O7Q1HT3L6G9D8G2G9K7ZX9W6G5Z4S5C9P585、公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9N3X8L10S1Q7F10HK4H6R3T5K8I10R9ZU3T4Q5C5I9E10O586、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答