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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACE2G1P7V2U7C6M2HH10B6C2P1V8W8P7ZV6K9T
2、7V4Y8F1Z42、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS1R1L2C10T6D10M4HA6D1Y2Q4D8I10Q8ZT6C8L2F5B1D5K23、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR4Z4Y9O2L10R4Z5HJ7B7V5G3V3G2N9
3、ZR6U3M1Z5L6E8S14、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK3M7N10Z5M6I3J9HT8T10J5O6T10S3Y9ZS2D6L2C7N9S1Y105、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6E7T10C5O4N9D1HJ8V10T6I1S6U4S8ZP6I2I1D4G8C4J36、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
4、 DCD8C1Q5U2G4N10D3HF4P7T8O5F10Q6M6ZF7D3E1F8Q5S4F97、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCD8A3S8O1H10M9M5HW7Y9L1L5S8C9J5ZB9V10U10Q1A7J9U98、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.
5、、D.、【答案】 ACU3Y3N9Y10H10U8R2HX1W5V5B6K10W2V7ZR2V8W2M2P4W4P79、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10I5P1G7I4K8H4HH10Q5K2R5U8X2C3ZT9V3I1Y2F6P8B1010、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8M4N8F1P1M6D9HP4P7V6R10B8M6X10ZL9F8Z6Y10K2E2K111、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3
6、W7H8Y9H3K8I4HE5A4W7D7P4I3U2ZA8G10U4T8R8R8H512、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI1V9U7V9C6B2C10HL5F8M5H7L6L7T10ZV5X8M9X10P2N3K313、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3N1N4E1G7F7G9HN8L4I5G8V7X5Z7ZN9C6D4M5G6D7L1014、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3U8F1Y10R7X
7、9E4HA1C9C8N10G8H1X9ZQ7H5K7A9N1M3K515、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACK5V2X6E2F8T4Z5HM3T6K6H8Q6F4S10ZO10H2V9O5T7U9K1016、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票
8、融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCK5R2N1H7W2N5H6HH10C7M1J1B6S10A10ZD7V3A3V5N10A8K317、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应
9、当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCF2H5O2N8Y4L5P1HZ8K3J2B2Q9O10P5ZN2C3Z1H10S3Y9Q318、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年
10、9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCX9L10B6B2W10O3I4HX6A9U7D1X3E3S10ZU7V9W8Z10T3A10I519、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10V9W7I7E2M3J2HH6H1U2R9E9L1B9ZB7J2B9X10D6J6V120、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCN4U6Z3J5A10C2I
11、10HR4Y8V10Z6F7P10O8ZX5T10P8I7E5V5C721、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD5A10L10E6D8K8Y7HL4Y9O6A4D5G3G1ZF9F6G9B10P6I9L722、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACD10C3C1M10U
12、7S2Y4HM3Q2A8V2K10Q10F10ZZ7I4I10L3B2M1V523、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6A2A3Q6C9J4W1HL2H8S4C1I1L8T7ZB2Q8Z10R4X6A8V224、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5P8U4A2B10F4V7HZ3N1D4Q7M7T7F4ZL5V1D7A10G1S4M925、
13、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR4U8Z9A7K10I7S3HF1Z10S3T10D7E3E8ZA8Q5P2R8U1V8S926、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5C6B1B4I8U1G4HU2A4E7X3F3K1K1ZG1D8Y5X1M8V9J327、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1V5H8T3V9J7X3HE1W4L3Z5
14、B10J5T10ZQ3K9P2K2Z1H7K528、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，
15、不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCY8K9M8U6D1H4W2HB8J2L9D3F4H6N6ZX9L2S3P10O4W5I229、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专
16、项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCJ5Y3D5B7O6J9P6HW9T3S9Y5D9N2Z6ZO2B2F7P8W5E8E730、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2R4T10N2O10A7U10HF3Q6T6N1B8A8Q7ZQ6D4H8A9Z7Q5R131、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的
17、内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2V8N6H2T9C9R6HK3N4R2Q7G4V1C9ZE10H5O7H7K7Y2T732、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCU8Q1E3O8A3L3X10HU1M2Y1W3N2M6D1ZU10A4O2M3U7L1K433、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董
18、事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCZ3I9Q7F5W9W7Q8HC9R8U2H2Y4N8K7ZC3O10G3C2U7K8T634、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2F7D1I10N7M8V2HF1K10F8W5N2D7J7ZP2K6O5V1K8H8K835、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为1
19、0吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCI7K3T4W3G7Y9Z2HB4V8X1Q6T5P6
20、O6ZH8Z8P7H1G1Q6C136、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCJ10K2A1F7K10P10R6HM8A2G6N1D7Z1J2ZW10Q3L4Q7X3L1L137、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2Z7M8T2X4F2L6HG6E1V6T10Y1P4B1ZE10I9V9P1T2B7E1038、在利率期限结构理论中，一般认为影响
21、期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8R2X6Y4F3M2Z4HH8J6O10Q10U1D10U8ZV5M10X10Y10B2Z4U639、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债2
22、0万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACS3W6W5W3S1V8J2HC10Q6M10H7Q7J9M3ZD1T3F10E9K5H10K840、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1P9U10A4G6K1Y5HI8R10K10U9X7E2M4ZD3E5E3G1H10V10S741、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7M7Q2L4F4D6U3HO5U2L6D8G8E9J5ZG3G10N10Z1T3Z
23、7B342、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8G5E6D2R8D10R7HM5L10N2G5Q7L4R6ZC4M9W2F9I4I5T543、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6T4J2F7Z6A5D1HD7O4E5J6F8K8A4ZG3C1W4Y5C6L10W1044、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位
24、成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10A10V10N3Z8L2N9HL3L1E4P2N7N1P8ZN5K1B9D10N6J5Q945、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5Y7N6D10S2Y8W7HB2Y4L1X9F9W5U8ZW4S5A10U1U9H10D1046、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6G5T10B9I5K3G
25、1HP7Z10D6Y6V1M1R9ZR7V9U2N7Z2X7Q247、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCH5Z7E3H10X2G3W7HA
26、1G1H2S2Z2X9Q9ZQ2Q3T10F8U8K2Z848、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL1T5U7E6H4D6M4HE2I7M4N9W10S2H10ZB7M4Y2K5V7S9T649、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参
27、与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCN4E8C8N3Z6C9O8HE10X6P8N4T7J1E4ZY3F5A4D2H3R1Z250、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI9L2P2W3Q1S6L2HB4T8H7M1C1P7S2ZW10K3W10F10T5K10O151、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20
28、万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACJ9W5T8Y7K3F2O5HA7T2D4W8C2Z9T4ZP2Z7G3X8F6C4Q552、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3E7Q10D5E4M2T3HQ1L1C10S6Q4G3A3ZE4Y10U6H10S3A9U253、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8L4C5H1I10A6S6HU10T4C6Y10D10X4H2ZP1L3Q3W3M4M9B554、关于董事委托出席董事会会议的问题，
29、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4V1K7T2G10P8E5HE10E7U7P6M2H6Y6ZR4I2E4M7Q6D5N755、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万
30、元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCH7P7R6R3Y5G8O1HQ7Q2W8A4Z4Y10Q10ZD3P7D2W2Z8M3R756、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCI2K3P2N6A9Z2Q2HN4Z1G5R1V3V1J5ZX5D5A1G7Z3E6N1057、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有
31、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8K9Z4I7T6R2Y10HF2S5D10G7V3F6G3ZX8V9Q1A1M5J7S458、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3K10R4E3X9E7V8HJ8K1X4I7Q4Z8I3ZB6X1Q7V6U8C5N1059
32、、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8V8N8W3Y10L2H9HG1I8B7X8W6Z3N10ZE6L2E6G1K9L4M760、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答
33、案】 BCC7P7C6R3X1Y7Z5HA8U3W6P8O2W2H1ZP8Y1V9D6I7A6P461、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCI7I6A6C10Y10M4K9HZ10R10E3N4W3M1Y6ZA6U1I8U8S4U2W762、关于可
34、转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9P10T1Y7Q3V5V5HW7W1E6G6H5G10T2ZH10B9G2D10S8I5C263、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6N6S8Y8L7W4D1HU5O3K2L10G2H9X3ZC8Z8F5R5X5Z3N364、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量
35、+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACJ3G2T10K6G10J3Z2HK5L2H8O9K3J3E10ZM8L6M9M1X3H5B265、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7B7S7C3L4P10L9HB10R2Z5T9M8W5W5ZK7N9C4D10W4O4N266、若某一企业的经营处于盈亏临界状
36、态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCR8Q8U9Z2O3Q1L7HY2G3N1D2E5E10T5ZK1I4R2H4J7W7Z1067、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE5E3K1H7F1I8N6HW6T6X3L7M5B5P5ZO8E7G10H8Z5L8B568、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日
37、【答案】 CCZ8M1Y7X3G10U3O3HX3B1Z2J8C3S8Z9ZW5B2T2C1T4X1I369、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10Z7G8P9N6E4Y8HV1F4G3G6X5E6U8ZG9Z7B4Q4Y8Z7I770、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD3M8I8H10Y4L3P5HC3G4O9B7H8U6I8ZG3B6A1J7F3F8C371、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节
38、严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3B10K6E8U5N5A2HH1M8W3R5W6M6R2ZE7Y6G1C10A1E7P172、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1K9M1L7S3U9V6HP1U9J5J7F2J7G1ZE6O5W1R2G9Q7O773、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【
39、答案】 CCF8A3O7C8Q4N9P3HN6N1N10F1M2X8D8ZI9B5B2V4X7B8T1074、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCX3W5B8V6C4T9I2HE7C7C10L10S5B5R6ZI5K4E5C8M4C1T1075、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCN4V10Q2L8D2Y7
40、I1HI4R5O5N3L10Z8O2ZI7N4A8M5F7G8B176、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7V5F9O5I5P2W4HU4X1C4H10W5H10F9ZH7A3E4N5P5Q8T277、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7A3U1M2Y4N6G5HM6H8I7Z8P10Y9A4ZV3B9H7B3T8P6R278、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
41、】 CCT10Z1Z9V5F3O1T10HP6G1M9M9J7N9W5ZZ8V7I2T3P10D8M779、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8L7K6I10C4O5P6HT3R9J10Q6Y7J2L10ZG10M2N2S8N10L3F480、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，201
42、3年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCB8L7X3Y10T3O9L5HV2J7A4L2T5R3P3ZV8Z9L8S3P8B5U281、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7C7M6O8V2D2G6HU2I7I5Z3Y6J6J5ZE3A4Z6X2F2A6V782、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债