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1、公司战略与风险管理公司战略与风险管理主讲：杨 政课程考试特点考核全面、结合实际、与管理学结合性较强理解+记忆2009年新制度公司战略与风险管理考试题型一、单项选择题（本题型共26小题，每小题1分，共26分。）二、多项选择题（本题型共16小题，每小题159，共24分。每小题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分）三、简答题（本题型共4小题，其中第1小题和第2小题可以选用中文或英文解答，如使用中文解答，每小题最高得分为5分；如使用英文解答，须全部使用英文，每小题最高得分为75分。第3小题和第4小题每小题5分。本题型最高得分为25分。）四、综合题（本题型共1题，30分。）注：所有题目都要求
2、在答题卷上解答，答在试题卷上无效。学习思路 首先，按照考试大纲规定的范围和教材进行系统、全面的学习；然后，抓住重点章节和内容对重点、难点部分强化学习；再次，在学习过程中，有针对性的多做相关练习题；最后，做一些模拟试题。教材基本内容第一部分第一部分：公司战略的基础：公司战略的基础 战略与战略管理战略与战略管理(第第1 1章章)理论基础理论基础第二部份第二部份：战略的整体流程：战略的整体流程 战略分析战略分析外部环境（第外部环境（第2 2章）（注：第章）（注：第2 2、3 3章均为战略分析）章均为战略分析）战略分析一内部资源、能力与核心竞争力战略分析一内部资源、能力与核心竞争力(第第3 3章章)战
3、略选择（第战略选择（第4 4章）章）战略实施（第战略实施（第5 5章）章）战略控制（第战略控制（第6 6章）章）第三部分第三部分：财务战略相关内容：财务战略相关内容 财务战略（第财务战略（第7 7章）章）第四部分第四部分：风险管理：风险管理 风险管理的原则（第风险管理的原则（第9 9章）章）理论基础理论基础 风险管理实务（第风险管理实务（第1010章）章）结合实务结合实务 内部控制（第内部控制（第8 8章）章）企业倒闭风险企业倒闭风险(第第1111章章)（注：第（注：第8 8、1111章均属风险管理的具体内容）章均属风险管理的具体内容）第五部分第五部分：信息技术在战略管理和风险管理中的作用：信
4、息技术在战略管理和风险管理中的作用 信息技术管理信息技术管理(第第1212章章)第一部分：公司战略的基础 第一章战略与战略管理是公司战略与风险管理全书的理论基础，主要介绍了战略的基本概念和基础知识。第二部分：战略的整体流程 本部分包括第二章、第三章、第四章、第五章和第六章。战略的整体流程分为分析、选择、实施和控制。第二章战略分析外部环境和第三章战略分析内部资源、能力与核心竞争力分别从外部因素和内部因素两个方面对战略进行分析。企业战略分析是在企业外部环境和企业内部条件分析的基础上对企业在战略期的战略形式预测，它既是企业制定战略的前提，也是实施战略的一种环境条件假设。第二章的重点是企业外部环境包含
5、的要素，以及宏观环境、行业环境、经营环境和国际环境的具体分析，关注行业周期理论、五力模型、钻石模型等理论知识。第三章考试重点是核心竞争力的内容，包括核心竞争力的条件与资源；评价核心竞争力的方法；波特的价值链理论，掌握价值链的五种基本活动和四种辅助活动；掌握SWOT分析方法，能够在外部评价和内在评价的基础上进行SWOT分析，能够结合案例进行分析。企业的外部环境包括宏观环境（政治和法律，经济，技术和社会文化）因素和行业环境因素；企业的内部条件包括企业的资源条件，管理条件和能力条件等。企业战略研究（分析）的结果是预测和明确企业在战略期所面临的机会和威胁，优势和劣势，他们是企业进行战略管理的基本依据。
6、第四章战略选择阐述战略制定与选择问题。企业战略的制定是通过对企业战略环境分析来确定企业宗旨、目标、经营领域和资源配置等战略诸要素的管理过程。管理过程的基本原理企业未来环境、企业未来条件和战略目标的平衡；管理过程的基本原则能够有效地发挥企业的优势，利用机会，避免威胁；管理过程的基本内容宗旨陈述，目标，经营领域，竞争优势，经营结构和战略体制的确立。第四章是一个重点章节，基本内容包括三个层次的战略：公司总体战略、业务层战略、职能战略；战略发展的三个途径：内部发展、并购战略、联合发展和战略联盟；战略评估的三个角度：可行性、可接受性、适宜性。第五章战略实施的基本内容是企业战略实施的具体事项，战略实施是实
7、现企业战略的过程。本章考试的重点本章考试的重点：1.1.组织结构的影响因素、类组织结构的影响因素、类型及各类型的优缺点比较；型及各类型的优缺点比较；2.2.企业的设计问题，大企业的设计问题，大型企业的集权分权运用，权变理论的理解；型企业的集权分权运用，权变理论的理解；3.3.企业企业构型的五个元素，六种组织构型；构型的五个元素，六种组织构型；4.4.各部门绩效测各部门绩效测评的方法；评的方法；5.5.战略实施中的各种业务计划，即营销战略实施中的各种业务计划，即营销计划、研究与开发计划、生产或运营计划；计划、研究与开发计划、生产或运营计划；6.6.战略战略实施过程中领导层的重要性、构架和作用。实
8、施过程中领导层的重要性、构架和作用。第五章第五章谈及战略实施过程的理论，属于重点章谈及战略实施过程的理论，属于重点章节，既可能出节，既可能出客观题客观题，也可能，也可能与案例结合出题与案例结合出题。本部分最后一个是本部分最后一个是第六章战略控制第六章战略控制，是战略流程，是战略流程的最后一个流程。的最后一个流程。考试的重点考试的重点：1.1.战略控制的过程、步骤；战略控制的过程、步骤；2.2.战略战略控制的方法，重点关注预算编制的方法和企业业绩衡控制的方法，重点关注预算编制的方法和企业业绩衡量的指标，要掌握财务计量指标的计算方法，可能在量的指标，要掌握财务计量指标的计算方法，可能在案例中出现具
9、体操作；案例中出现具体操作；3.3.企业变革的动因、重要性、企业变革的动因、重要性、时机、模式、阶段和阻力等问题。时机、模式、阶段和阻力等问题。第三部分：财务战略相关内容 本部分包括第七章财务战略，属于重点章节。公司战略分为财务战略和非财务战略，本章重点阐述财务战略的内容，重点掌握如何确立和选择财务战略。本章节既要掌握资本成本的计算，还要掌握几种矩阵的分析，能熟练运用到案例中，解决实际情况。第七章是重点章节，会在各种题型中出现相关知识点。第四部分：风险管理 第四部分是本课程的第二大内容，重点强调企业中的风险管理问题，包括第八章内部控制、第九章风险管理原则、第十章风险管理实务和第十一章企业倒闭风
10、险。第九章风险管理原则是从理论的角度对风险、风险管理原则和程序进行了详细阐述。风险的基本概念、特性、种类，其中重点关注两大类风险即行业风险与经营风险，尤其要掌握经营风险中包含的具体各种风险；内部控制与风险管理的联系。第九章风险管理原则要与第八章内部控制相结合学习，做到：1.两章知识能够融会贯通；2.理解风险管理的定义、内容、意义、程序、考虑因素和特点；3.掌握风险评级和应对的策略；理解成本与效益分析方法。内部控制是从公司内部的角度来阐述风险管理的，基本内容包括内部控制的各种不同定义、演变和发展；关键掌握COS0内部控制框架五要素分析法；了解审计委员会、内部审计和外聘审计师的相关知识；理解公司有
11、效治理的l2条原则和建立有效公司制度时考虑的因素。第十章风险管理实务是重点章节，从政治风险、操作风险、项目风险、法律合规性风险、汇率利率风险等多角度去分析企业实务中的风险。需要掌握与财务风险和衍生金融工具的简单计算，从不同角度去分析企业的各种风险。本章内容估计在计算题、案例分析题中出现，分值所占比例较大。第十一章企业倒闭风险是对风险管理中具体的一种风险的阐述。基本内容：1.倒闭的原因和迹象分析，即从定性角度也要从定量角度去分析迹象；2.应对企业倒闭风险的各种措施，针对不同情况使用不同措施来应对倒闭风险。第五部分：信息技术在战略管理 和风险管理中的作用 这一部分包括第十二章信息技术管理的内容。主
12、要是从信息技术在企业中的战略应用和信息技术与信息系统相关的风险控制及管理两大方面阐释信息在企业战略和风险管理中的应用和重要作用，强调现实商业社会和企业管理中信息这种很有价值的资源，与实务相结合很具有时代性。本部分内容主要以客观题形式出现。各章节应重点掌握的知识点第一章 战略与战略管理重点掌握的知识点：1明茨伯格的5P战略，包括计划、计谋、模 式、定位和观念；2企业战略层次及关键要素；3战略测试的两个层次：应用相关性检验和 学术严谨性检验；4企业的使命和目标；5战略管理的概念和流程。第二章 战略分析外部环境重点掌握的知识点：1宏观环境分析(PEST)：四个因素；2行业环境分析：生命周期理论和五力
13、模型；3经营环境分析：关注消费细分；4国际商业环境分析：国际化行为及其动因、钻石模型和国际贸易周期。第三章 战略分析内部资源、能力与核心竞争力重点掌握的知识点：1企业的资源、能力与核心竞争力：核心竞争 力的建立、辨别与评价；2企业内部因素分析方法，资源分析审计和价 值链分析；3实现差异化的途径(五种途径)；4SWOT分析方法。第四章 战略选择(重点)重点掌握的知识点：1企业战略的三种层次，公司总体战略、业 务层战略、职能战略；2战略发展的三种方法，内部发展、并购战 略、联合发展和战略联盟；3战略评估标准，可行性、可接受性和适宜 性；4风险评估及管理。第五章 战略实施(重点)重点掌握的知识点：1
14、组织结构，包括影响因素、类型以及每种结 构的优缺点；2企业设计问题，集权与分权的优缺点、权变 理论；3企业构型，五个元素、六种组织构型和各部 门的绩效测评；4业务计划与实施的内容；5战略实施中的领导层，包括重要性、构架和 作用。第六章 战略控制(重点)重点掌握的知识点：1战略控制的概念及过程；2战略控制的方法，重点掌握在衡量企业业 绩时财务计量指标的计算和应用；3战略变革的重要性、时机选择、模式、阶 段、障碍和阻力。第七章第七章 财务战略财务战略(重点重点)重点掌握的知识点：重点掌握的知识点：1 1确立财务战略的四项阻力；确立财务战略的四项阻力；2 2企业的筹资来源及各种筹资来源的限制；企业的
15、筹资来源及各种筹资来源的限制；3 3资本资产定价模型和无风险利率来估计权益资本成资本资产定价模型和无风险利率来估计权益资本成 本；本；4 4加权平均资本成本的计算方法；加权平均资本成本的计算方法；5 5四种股利支付政策及其各自的适用情形和优缺点；四种股利支付政策及其各自的适用情形和优缺点；6 6产品生命周期理论和波士顿矩阵；产品生命周期理论和波士顿矩阵；7 7财务风险与经营风险的各种组合；财务风险与经营风险的各种组合；8 8影响企业创造价值四因素；影响企业创造价值四因素；9 9价值创造增长率矩阵。价值创造增长率矩阵。第八章 内部控制(重点)重点掌握的知识点：1内部控制的定义、演变和发展；2CO
16、S0内部控制框架的五要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察；3审计委员会与内部控制的关系、履行职责的 方式，内部审计及外聘审计师；4公司治理原则(12条基本原则具体内容的了 解)；5建立有效公司制度时考虑的因素。第九章 风险管理原则(重点)重点掌握的知识点：1风险的定义、特性、种类以及各种风险的 特点；2内部控制与风险管理的联系；3风险管理的定义、内容、意义和程序；4风险评级和应对策略；5选择风险管理策略时要考虑的因素；6各种风险管理策略的特点；7风险管理的成本与效益分析，障碍与挑战 分析。第十章第十章 风险管理实务风险管理实务(重点重点)重点掌握的知识点：重点掌握的知识点：1
17、 1识别、评估和应对企业政治风险；识别、评估和应对企业政治风险；2 2识别、评估和应对企业操作风险；识别、评估和应对企业操作风险；3 3识别、评估和应对企业项目风险；识别、评估和应对企业项目风险；4 4识别、评估和应对企业面对的法律合规性风险；识别、评估和应对企业面对的法律合规性风险；5 5识别、评估、应对、监督和控制企业汇率和利率风识别、评估、应对、监督和控制企业汇率和利率风 险；险；6 6企业各种财务风险及其管理；企业各种财务风险及其管理；7 7掌握与财务风险及衍生金融工具相关的计算：利用掌握与财务风险及衍生金融工具相关的计算：利用 远期合同、期权进行套期保值的计算，使用期权和远期合同、期
18、权进行套期保值的计算，使用期权和 期货的投机者的计算，套利者的计算等。期货的投机者的计算，套利者的计算等。8 8对影响财务风险的外部环境变化的管理。对影响财务风险的外部环境变化的管理。第十一章 企业倒闭风险(重点)重点掌握的知识点：1企业倒闭的原因和迹象(掌握用数据进行分 析的方法)；2应对公司倒闭的措施，即债务重组和公司 重组的具体内容、影响和方案。第十二章 信息技术管理重点掌握的知识点：1信息的概念、层次和质量；2信息技术在企业中的战略应用；3信息系统的设计与实施；4信息技术与信息系统相关的风险控制及其 管理。学习方法及应试技巧1认真阅读教材，夯实基础知识。2认真做习题并加以思考。3整体把
19、握，自我总结。4.考前冲刺，模拟测试。第一章第一章 战略与战略管理战略与战略管理考情分析 本章主要是对战略管理相关背景知识的介绍，内容难度不大，考点不多。考生可按照企业战略的基本内容、企业的使命与目标、制定公司战略的途径、战略管理的流程这四个方面具体掌握有关内容及考点。本章重点掌握的内容包括：1.战略的定义及明茨伯格的5P模型；2.企业战略的结构层次；3.战略的关键要素；4.战略测试；5.企业的使命及使命陈述；6.战略目标的含义以及如何确定企业的战略目标(确定战略目标的SMART原则)；7.公司战略的发展途径；8.战略管理的流程(战略管理循环，这部分是本书战略管理部分的精华内容)。本章的战略定
20、义的5P模型、战略的结构层次和关键要素为全面理解战略定义提供了思路和视角，进而为战略的评估、选择、测试及战略管理的学习理解提供分析思路。本章介绍的战略管理的思路和流程，是战略管理部分的精华和难点。本章内容应重点掌握基本概念和思路，为以后各章节的学习奠定基础。本章考试的题型一般为客观题（单选、多选）和简答题，但对本章的一些基础知识的理解是解决后面章节案例分析题的必要前提。本章基本结构框架本章基本结构框架本章重点与难点一、战略的定义及明茨伯格的一、战略的定义及明茨伯格的5P5P模型模型 (一)战略的定义 泛指重大的、带全局性的或决定全局的谋划、方案和对策。由定义来看，战略的特征是其决定全局性、长远
21、性和宏观性。(二)明茨伯格的5P模型 战略是一种计划，即战略是一种有意识、有预计、有组织的行动程序，是解决一个企业如何从现在的状态达到将来位置的问题。计谋（策略），一种在竞争博弈中威胁和战胜竞争对手的工具。战略是一种模式，是指战略可以体现为企业一系列的具体行动和现实结果，而不仅仅是行动前的计划或手段。战略是一种定位，即战略是确定一个组织在其所处环境中的位置，对企业而言就是确定自己在市场中的位置，并据此正确配置资源，形成可持续的竞争优势。战略是一种观念，即战略表达了企业对客观世界固有的认知方式，体现了企业对环境的价值取向和组织中人们对客观世界固有的看法，进而反映了企业战略决策者的价值观念。【例题
22、例题1.1.单选题单选题】战略是一种计划，强调战略是战略是一种计划，强调战略是()()。A A理性思维的结果理性思维的结果 B B高层的经验高层的经验 C C员工的建议员工的建议 D D个人的判断个人的判断 【答案答案】A A 【解析解析】战略是一种计划战略是一种计划(Plan)(Plan)：强调战略是有：强调战略是有意识的、有目的地开发和制定的计划，是一个理性思意识的、有目的地开发和制定的计划，是一个理性思维的结果，具有主观性。维的结果，具有主观性。【例题例题2.2.单选题单选题】企业必须要明确在自身环境企业必须要明确在自身环境中所处的位置或在市场中的位置，这说明战略就是中所处的位置或在市场
23、中的位置，这说明战略就是要确定企业的要确定企业的()()。A A定位定位 B B类型类型 C C形象形象 D D关系关系 【答案答案】A A 【解析解析】企业必须要明确在自身环境中所处的企业必须要明确在自身环境中所处的位置或在市场中的位置，强调的是战略是一种定位。位置或在市场中的位置，强调的是战略是一种定位。通过明确自身的位置，可以帮助企业适应所处环境。通过明确自身的位置，可以帮助企业适应所处环境。【例题例题3.3.单选题单选题】战略的目的是实现企业的战略的目的是实现企业的()。A A基本目标基本目标 B B社会责任社会责任 C C任务任务 D D规划规划 【答案答案】A A 【解析解析】战略
24、涉及企业的全局，其目的是实现战略涉及企业的全局，其目的是实现企业的基本目标。企业的基本目标。二、企业战略的结构层次二、企业战略的结构层次 企业战略依据其影响区域和职能可划分为三个层次：【例题例题4.4.单选题单选题】()()的决策问题是在选定的的决策问题是在选定的业务范围内或在选定的市场业务范围内或在选定的市场产品区域内如何进产品区域内如何进行竞争。行竞争。A A企业总体战略企业总体战略 B B职能部门战略职能部门战略 C C市场营销战略市场营销战略 D D业务单位战略业务单位战略 【答案答案】D D 【解析解析】业务单位战略关注的是在特定市场、业务单位战略关注的是在特定市场、行业或产品中的竞
25、争力，主要解决在选定的业务范行业或产品中的竞争力，主要解决在选定的业务范围内如何展开有效竞争。围内如何展开有效竞争。【例题例题5.5.单选题单选题】建立相关业务单元之间的协建立相关业务单元之间的协同作用并将其转化成竞争优势是同作用并将其转化成竞争优势是()()首要关注的重首要关注的重点。点。A A公司战略公司战略 B B职能部门战略职能部门战略 C C市场营销战略市场营销战略 D D经营单位战略经营单位战略 【答案答案】A A 【解析解析】公司战略涵盖了公司的整体范围，由公司战略涵盖了公司的整体范围，由高级管理人员制定，以平衡公司的业务组合。高级管理人员制定，以平衡公司的业务组合。三、战略的关
26、键要素三、战略的关键要素1.1.有愿景有愿景2.2.具有可持续性具有可持续性 3.3.有效传递战略的流程有效传递战略的流程4.4.与获取竞争优势有关与获取竞争优势有关5.5.利用企业与环境之间的联系利用企业与环境之间的联系四、战略测试四、战略测试 良好的战略应能够传递公司的发展目标，一般良好的战略应能够传递公司的发展目标，一般在在应用相关性应用相关性和和学术严谨性学术严谨性两个层面上检验战略是两个层面上检验战略是否良好。否良好。五、企业的使命与目标 企业存在的理由企业存在的理由 使命使命 战略目标战略目标(一一)企业存在的目标企业存在的目标 对于营利组织而言，其追求的目标是对于营利组织而言，其
27、追求的目标是股东价值最股东价值最大化大化。(二二)企业的使命企业的使命 企业使命是企业使命是核心价值观的载体与反映核心价值观的载体与反映，是企业，是企业生存与发展的理由，是企业一种根本的、最有价值生存与发展的理由，是企业一种根本的、最有价值的、崇高的责任和任务，它回答的是的、崇高的责任和任务，它回答的是“我们要做什我们要做什么、为什么这样做么、为什么这样做”的现实问题。的现实问题。(三三)企业使命的五个要素企业使命的五个要素(1)(1)反映企业定位反映企业定位，包括企业盈利方式，社会责任及市，包括企业盈利方式，社会责任及市 场定位的企业价值；场定位的企业价值；(2)(2)有导向作用有导向作用，
28、明确的使命能够指明企企业未来的发，明确的使命能够指明企企业未来的发 展方向；展方向；(3)(3)说明业务范围说明业务范围，即生产什么产品、哪个领域经营；，即生产什么产品、哪个领域经营；(4)(4)有利于界定企业形象有利于界定企业形象，加深客户对企业的认识；，加深客户对企业的认识；(5)(5)企业使命企业使命取决于影响战略决策的利益相关者的相对取决于影响战略决策的利益相关者的相对 能力能力。【例题例题6.6.单选题单选题】确定确定()()就是确定企业在社会就是确定企业在社会进步和社会、经济发展中所应担当的角色和责任。进步和社会、经济发展中所应担当的角色和责任。A A企业使命企业使命 B B企业战
29、略企业战略 C C企业厂规企业厂规 D D企业文化企业文化 【答案答案】A A 【解析解析】使命是企业在社会经济中的整体发展方使命是企业在社会经济中的整体发展方向所担当的角色和责任，也是企业的根本任务或其存向所担当的角色和责任，也是企业的根本任务或其存在理由。在理由。【例题例题7.7.单选题单选题】战略目标持续的时间一般是战略目标持续的时间一般是()。A A一年以内一年以内 B B一年到三年一年到三年 C C三年以上三年以上 D D无所谓无所谓 【答案答案】C C 【解析解析】战略目标要有具体的数量特征和时间战略目标要有具体的数量特征和时间界限，一般为界限，一般为3535年或更长。年或更长。六
30、、确定企业的战略目标1.1.战略目标与企业使命的区别与联系战略目标与企业使命的区别与联系2.2.确定战略目标的确定战略目标的SMARTSMART原则原则 七、公司战略的发展途径1.1.理性方法理性方法特点、步骤、质疑特点、步骤、质疑2.2.应急方法应急方法特点、步骤、质疑特点、步骤、质疑 八、战略管理（一）特点(二)战略管理的流程 战略分析、战略制定和战略实施共同构成了企业的战略循环。(1)战略分析(循环起点)整个战略管理流程的起点，涉及到对外部影响因素、内部资源分析。（2）战略制定在公司和业务层面上有各种不同的战略。（3）战略实施是指如何确保将战略转化为实践，其主要内容是组织调整、调动资源和
31、管理变革。战略实施的内容：1.组织调整 2.调动资源 3.管理变革 【例题例题8.8.单选题单选题】以下战略属于业务单位战略以下战略属于业务单位战略的是的是()()。A A成长型战略成长型战略 B B稳定型战略稳定型战略 C C差异化战略差异化战略 D D收缩型战略收缩型战略 【答案答案】C C 【解析解析】公司层面的战略选择包括成长型战略、公司层面的战略选择包括成长型战略、稳定型战略和收缩型战略。业务单位层面的竞争战稳定型战略和收缩型战略。业务单位层面的竞争战略包括成本领先战略、产品差异化战略和细分市场略包括成本领先战略、产品差异化战略和细分市场的集中化战略三个基本类型。的集中化战略三个基本类型。【例题例题9.9.多选题多选题】进行企业外部因素分析时主要进行企业外部因素分析时主要从以下哪几个方面进行分析从以下哪几个方面进行分析()()。A A宏观环境分析宏观环境分析 B B企业能力分析企业能力分析 C C产业环境分析产业环境分析 D D经营环境分析经营环境分析 【答案答案】ACDACD 【解析解析】外部环境的分析着眼于企业所处的宏观外部环境的分析着眼于企业所处的宏观环境、产业环境和经营环境。内部环境的分析集中在环境、产业环境和经营环境。内部环境的分析集中在资源、企业能力和核心竞争力方面。资源、企业能力和核心竞争力方面。