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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCR1B3J10S1V2M8U9H
2、M3F3K4U10V6J7W9ZR4P3U3P6R2B1X22、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCD5T3P9X1V3G6J8HR3B9X10L3W6U2K8ZF10H2D5R8R9D8G23、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCD8N6E4F9E2H4K4HR8A3Q9O8R5M
3、2B6ZJ6E1Z1L8Z5Y10I74、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2K4X5H9I7U10X5HL6R7V6F5G5B5H3ZY4J5J4R1H6K9P75、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA1O2L9D7C9W4I10HT9M9F6K10R10T2K4ZL10P3I8R9V10L4L36、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值(
4、)万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACG9S2C10I6B8S3G6HG3R7H9I6K5S5C4ZZ4J9E8L2C7C6X97、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCQ6R5H10K6H2E4L1HL4Z10A2H10F1T3K4ZT6C6G10J6Y3U2R108、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACM9W1J
5、10D6O7Q6R5HT4E5T6W3N2B5K6ZK3S6M6I9V1O1Z69、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8K5T3B8Y2H8E3HN9C4A5A8H2T4M3ZC10M1W4W3F6M2X1010、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCC1Y1M5O2K10Q2O5HN1H5U9G2R9B1Q4ZQ9L3D6S8L9J8Q611、注册
6、资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX9C6O6D3A7R7O6HN5G2Q1K7F7M2P5ZY9G2N2O6L1F2G512、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCO9T7D5J8T8K1T2HE2X7U9O8F6X5Q4ZD9N6W10W9O1K3M313、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCB9K2N7R9K4W10X10HN7B9D2W1W10B10D10ZY6D8O2F
7、8N1Q5R414、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACP1J1I10U4G10Q9Z8
8、HN7N8E9F10Y10A2V9ZT9C8K7Q3U2Z7D915、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8X9P7W2P1P8Z7HO1J3P8O5J7J9J4ZE4L1Z4U4O1M8R816、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换
9、出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCV2G5K3U5R8H3K5HV1P2E9W6R1V6X2ZO4A7V3S1Y8A8A517、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7C5J3Z5N10U9E7HO1P2H4O3X10E2O7ZC7V1F9G4B4H8Q618、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCF6T2Q8G1B6F3S4HK6Z6L7E1O4J7A10ZB7Q10Z9W4H9Z5B519、创业板上市公司与关联人达成的下
10、列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACE3H6B8D4E6T7X1HJ1P8J4L5Q4A6U5ZW4U3W3Z10C4Y5U920、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCO7S8R8J8K6U3N3HZ1S2R7P9X7Z5E8ZB9Z1R3E1T9V5Y621、根据北京证券交易所证券发行
11、与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5P4M2Z3N10F3G2HG2O1O9V10B6R8K1ZY5L5U2P10L10Y5Q222、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9Y5E6D1D4K7Q2HP1L1X1N10Y4B4C2ZB9F10L4Z8J6S6V823、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请
12、资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCB4V4X6E2K3V2M3HY1A5V1K5O7F1M9ZQ5I5R1W10F7H4J724、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市
13、，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4L8C2R5O8Y1V9HM3T2V6B1C6S9T2ZE9Z4G2G9G6T3D125、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6X3A9P3I2D10O2HD1I8W6M9R1E5P8ZX1X5B3B1E9C5F226、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10T3H10Q4O7D8X9HQ7U4H7R4Y3A1R3ZG5E2B9H7U8W9W127、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股
14、票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCF4G8T7K7S1D7D8HE10A10I10T8K5J1R10ZZ5L8R1Y8Y1M4E128、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1O5Y1F10Y5G5A5HX4Z7X9I4A2X1W1ZF5N9Y5B6L6D6B429、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9L1Y3P7R2I2F4HG7E5R1
15、D4O4D1A7ZG7G1W4W7P8J1T330、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ2A3G8G10D6P3O4HL3F1D4F7Y6R3Y4ZD6H7I9Z7F8W10O331、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D
16、.1000【答案】 BCB9U2T8N2Y10E1R7HP1Z5D4H8J7X6V5ZI3T10R5M10B2S2L432、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10E3Y8O3T1E6J6HL10L5E5X6Q5C2I4ZS4T1M8J2V6D4M933、个人投资者可以进
17、行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCC1U1J6Q9E8L4X4HC7L3H3J8Z3H6W3ZF7Z5W4L1J8Y3H234、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2T10K1M1V5F9S3HP10K7K8X1Z4A5L5ZS8X1C6H1H1L9I1035、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF10X5Z6B7N8X8V5HQ8P5V8B9N10Q1Q8ZB7E3M6D2V5D8C
18、836、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1Z9M10R6C8D2G4HH5H3M9H2Q10Q8R4ZT10F3Z1E7N4E3Z937、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7H4O3U5B5W1U10HL9D10J2E7U1X9S6ZP8L1G10A6V6M4Z138、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A
19、.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3I8G4N8D4R6X10HY8R3G9I7W8G5S4ZP3H9Y1E2W8S9P639、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCE9V5W3S4T1Z6J2HI10N6T3W1U7T10Y5ZK2T9L7G1T9V7R740、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重
20、大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9N6W1B5Y7B4Q6HH3Y9R2S1T2Z7A5ZC9X10J5J7B5U6Q241、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1G4R5B6B3B8F10HF4D8U7T6M7J8Z8ZK4X9S9W3B8N2K642、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCP2C3H3E4Z10F10A8HG8A5Z7M4Y7H10M7ZV3Z4M7K7G5I3O843、根据国家发展改革委办公
21、厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5Y1J5N2P3F6N4HN9J7C8C9C6N4P6ZK3K5H5P9X7K8C144、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8A2G3E1T1O8E10HJ10I7F2R5K5T8E2ZX5I3Y8A2P5V1R845、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于
22、投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4C2C3B9Z7V2N8HI10K4I4X5Q5W10M7ZX4I10Q9P10M1A3D846、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10S3F1P3O10S5R8HP7N2H9I2U3N1X1ZM7I10K9Y1U6J3A347、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ5T8G2J2B5B3F6HS8U10L9G8R1N8X10ZH8V5H3U5J3P4A848、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空
23、运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9J10W9X4X8W8Y8HJ8R10I2O7E3G6X9ZR6V8Z5X8B2H7V149、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF4N5D8U2R7Q9M2HN1U6V1P2Z10X9Z2ZH8O6Q4U6J5A2P750、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完
24、成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU4R3L5J10Y4Y7M3HR8U9B6Z3F3P2X1ZV10W7J3A8O3I6B851、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR8V1P10Z5P4V7J5HF5Z7L3Z7I9M10U3ZK1K7W8T3N10G6S752、甲公司214年12月
25、20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，214年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCG9G7R10T5E8T9D7HS9T2I7
26、X10X1C5E5ZL5X10A8B3A10R9J753、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7Y10U6Z5B3U6O10HR1I7U4B5F4Q2C7ZN5P6H8S6M10C6A754、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7J4E6B5D10D2X1HK5T5M1Q9Z1J4G9ZC8C8A4G9G10L6D455、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审
27、核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCX8R7D1G3X8F4K6HO4H9B9H7U2G5R1ZO1T8S10T4E7W2C856、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5N4M10H9W2C3W2HS1J4Q7U9X9A9O10ZO2K4H8N9M2N7B857、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DC
28、M1P2N10J8G4X7K2HL6F4F5P1H2N8X10ZQ5O10H10T9G4E7D358、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3E4E8F1N10C5E1HO6M1U10J7H8S7O6ZN5O1K8Z9O1N7J959、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCJ8X7I3Z5I5K5Q
29、1HS2J1U2R8O10A5Q6ZX5Z2J3E3C4Z10C860、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCG8G9F6Y6S10I3A3HO10T5E6S1Q7H9R8ZM9L8S9Q7I3A6Y661、假
30、设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3Z10Q1O6Z1F10B3HQ10D4R8M10D8D10X9ZB2A3P5S6D1O3Z1062、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2
31、013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACT3P8R1N3Z5H8K4HF9W6T7D1P9A7K4ZQ4R7X6Y7G6V7Z663、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案
32、】 DCF2L1K4I10L7D7R2HO2M8P5B3W5L5O2ZH1H3Z10M1W4D1M264、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCR8G1Z8T2N9G8Z1HW2D1S5C7O5B6V2ZY9I3F4C6J4N3R565、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCD10E4G1H9D9U8E8HC10R10D3A10V3M1R5ZK9O5Z8Q7Z4K5H1066、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）
33、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10V1F2Q6F7M4R3HT7D3J6M5I1C5Y5ZD4M4X9N7I9W10L1067、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8J9U7Z4U9X7T3HN1V9L1O10P5J8A9ZO2Q7C4I4V5W7Y968、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20
34、C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCG9E6H1S10B5M6C8HE3G7I6W1D3S3U2ZN4W7A8Q8F6A3V469、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4O8S6C2R8S3E10HV9G1R4H6Q7D2O3ZM9J10B3K6N4U8R570、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元
35、C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACL1L1S4G6L8L10U5HK9C9O2S2D2S7C10ZP10M3I7C4O9K2J271、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8Y6G4W7E6U10A7HC9T4E4U7L5V10V2ZC9L6V2K8X2K9Z972、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不
36、设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACI8B3H6V4C4L8A10HS2Y2F7F3W5T2P2ZM7W5I7A7B1R1I773、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4U2Y10A4R10T2L4HZ5H4U2S6F9Y10I8ZE7B5R1J5L9R4O174、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCX6U7E10U6Y5R2H2HV3W6D1L2X6N6E7ZU6T9T5Z9B8Z7X975、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，
37、不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCO8M3X2J7Q10Z5I9HY7C1H8P3G9M3E4ZI10F4K1S2W4M10B976、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8H1Q2S3S3X7S3HT8C1J9R9E3F8H7ZE8U3H1A9X1
38、W6U977、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2Y7B5T4U3Q7M1HO1K4Y7N6P2X1K9ZV8G4J8E7D6I3W678、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4Z6G1U7L9C5G2HK7V10V9H5F9L2Z4ZD8Q10V8N4L6O7U1079、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）
39、。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCY5O5N7C1G5F1U1HD2Q5D5A6T6J3V2ZR2A8L5T6D4L5Z980、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次
40、发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACT9Q7E6B9N9M10P3HB5Z7X3K1A4T9O4ZP1K3X9D2R10E6X181、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5W2P6F3B3T3E1HY1F6Q5H4A7V9K9ZY3D9C5N9H2R3M782、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C
41、.3个月D.12个月【答案】 DCO10W5F6W9G5V3Y2HR3D7J1C5P1R4Z4ZT2B8L3H1S8H7Q683、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCH9D8B1E3I6L2V6HW10N4Y3Q10D6Z5D10ZK10Z3T2K10G3M6D284、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA2D1X9V1Q3C2Z4HM5P9T10U7E7X4P2ZO2C5I5B4N6A7
42、Q685、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3Q10A3J5K6P5U7HY9D10X8T9S9Q3A9ZW9Q1U4Z7A3T5H486、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金10