《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(附答案)(福建省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(附答案)(福建省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACU10U10G8B7I5O5M7HL9Q9I2O7M2R7L4ZV5A5G10B5L1P5Z52、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10I10V10W8C9J6G3HE3W1Z7R10Y10R6B4ZI8M5B8J7
2、N2G7A33、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9A10Q6T7C6F4N1HH3O9B1Z7X1R6X9ZJ8F1V9V6A2G3M64、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5O9H3V1Y3P8H6HH1K8U8B6X9H10M8ZO9J7H9T2X7V4Q35、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价
3、值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1P3R7S4I2X7Z7HX3D9W6S6G4X6E10ZF9P10B1Q6F10T8D56、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8O10Y4R6X8B6H2HM6G8K7W4L
4、7W3Y3ZL3P4H10Y6T8B9Q37、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9L10A3N9H4T9V5HW7K6D6P8Z3D7F4ZB10O8B9K3H8N8Y58、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6O1T10B8Z3U10V8HQ9Y6H5A6I10E10G2ZM2U9D10L2P2R1T109、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3N1Y2H10N10L1Z10HG6
5、D5O6R9E1L2W1ZZ3J9G3H2A5B3U710、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9A6S3L8N9E8O10HQ6O3K1O8J6Q2R1ZL10Z7D2K8R4B10X911、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2M5R4B4P9T9G3HB6N8F5Z9S3S3G7ZC7V4D1H7D5A6N912、集团公司甲为上市公司，其
6、拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9S4V4R10G4Z4I7HI5D4T7B1V2C6V1ZN2Z1G6J10Q8U7M113、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCF1T10H9I9H8A8K6HG8H5L3X7D2H8N1ZY2Z6L9F6W3F10S814、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY8G2W7G7P5H8C2HD10N3D3P7K6O10N5ZC5M7Z3G2N5F7J815、当期收益率的
7、缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2U4G4P10C5H5H5HL4L3A4H6L9H4I3ZL3A8O9T6Z10Q10X416、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3L10T4L7Q2Q2G1HP4F9N3O5A10M1V2ZC4E1B2F3U2A4U517、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资
8、内部收益率必须大于8【答案】 ACH5U3J5Z9U6J10G3HI8C9R8K2O2J10O7ZR8E4R3G5X3V6U718、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO2B4E2R5S1O1B7HC9Y7J2Z3M4F8C8ZX10N10O9S8G6Y10L619、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2C6K7Q1J2C1K1HR6H4B3D10E1Q5R6ZQ8R9B10J10E5U6I820、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人
9、员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCG1S5D2K9V5O9C2HJ3Z8A8Q1V1B5W2ZQ2H1M6M3M1S6K321、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2U6L1N8M3J4B8HH1Q10S10V10S8H8Y1ZI7V9V4L7H3Y3H1022、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCK4I7G4Z5F5Q3E
10、2HX2Q2A1M4I4Q5K2ZA5X2X1O2W1M9G423、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发
11、行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACG4V8Q1S7F3H2P4HO3Y9R10Y10A1R6P5ZW4W5A9W2O3H4G524、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6B1Z7W2P6V6A8HA7A1T4L2U7X8N6ZC1I3Z8C6F8L10H725、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5A7Y2T5X1W6Z2HF4V4S3D5E1Y1L7ZN5C9J10V5U5X6B726、2016年1月1日，甲公司采用分期
12、收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCW7R5S1T10J2P8L8HW9N8I9G8N2D1S6ZU4C1J5A5U10D7J1027、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取
13、的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCE9V5R4U1K10B1H4HG6L1Y9U2U7Z2N3ZY8W8W4F7L8D1R328、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCZ7W9G5R7S10G5R4HG3D5I10I4M3R8U8ZF10X5H1T5F6K7F129、发行人提交首
14、次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6K5F4Z4O9V2K7HF1V9R2M4F5Q2E1ZL3S6Y1N5N10P7Z130、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2S5Z10K7E1
15、J8L10HQ7G2D7Z9R2X7X9ZT6U1T7I3Y3O8K231、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT2P4R10O10L6A5U7HU1I3E8Q8Q3Z6Z3ZZ6S1A10K5J7X5M432、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如
16、果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACK9G4U3R3W3V9L8HQ10K10M4O2M5P4I3ZI3A4U2D3K8V9B233、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资
17、格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACJ6Z5P6R1V4I9M2HT4P3H7Y3T3S3I2ZN2X5K9G9R2I4H934、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5X10X7H6H3Y2M4HY5V5K6R7X1F8W2ZO2Z1T1K5A6P3P335、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或
18、者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCQ3Z5G7A2J5S5H2HB5V5K8Q1X9B8B1ZY3G2B9E8L4O3M336、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D
19、.、【答案】 ACZ5Z5W9D9B8R8N9HS7E5O7E7E3V10K3ZB9G6J6P4Q1H4P737、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8H6V1X9I4T9O3HA2L2Y7R8K7J10U3ZB2E3R1Y3T2N10A338、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W5Q4S5G10I6Z9HO5N6T3W10A2R3D4ZF3B3J5N7X2W1K339、某上市公司2009年度财务会计报告批准
20、报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCG5B6X3H3X5G10R9HU3O8P10G9L10H1T8ZF5X8G6C3P10N3M640、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6W7R9X6J8C8L7HW2V5S2Q10N
21、8U9T1ZU6A1L5V5Z6Y10X741、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7D1Y1E6G1X4L10HH2Z8U2W6Y10W5G5ZO5N7E2Y6P7Z9V442、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCZ8Y8O10W8P3Z1D8HX6V8C10T10M5Y3N9ZZ5T2O4B10P6Q4M143、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A
22、.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9G7F5J7U6Z8C2HM9P1D2H2P7C3F4ZZ7G3O7B3N2Y5A544、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7X5R3Y1F8S2H3HG7S9Y3L3S8H7T5ZQ3N4M7A4U4B2Y745、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH9P9C10F8Y3O7Q6HL8Q4F10V2Z8M2Z10ZQ10J8L9W6P10B4D1046、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中
23、国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCX8L1U7G6F2X4C5HJ10B2K1D2Z9Z9D3ZE6A4C10Y9B6H10F447、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCL7D2U8R8C4K5S6HS9T3O2T2Y1R10H8ZL6O7Q5N7O7O1C148、甲公司2016年度财
24、务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应
25、收款无法收回【答案】 BCA3O10R5P4W1C6B1HB10G3W7P10R10N3Y7ZA8K4J4Y5E3W10T149、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全
26、内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCN8M3O7V7N4U3I3HE8A3K6I2F6D2V1ZP1E1K5Y5F8K10U450、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCI
27、10U2L9N3R7M8T7HU8Y9B8P9V2D10G5ZB4C6N3E6S3B1H551、甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCC1T7D5L8U3C2J5HL3H8A7S7H5I7K2ZS6A3G9E5B4U8E552、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3I2S5X5X5S6L4HF8U4H9D3A5B10T6ZM4Y2E7F
28、10P5W8N853、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10M3O2E8L9T3T1HL9V6O5X3I3B8B3ZL5H5T4U1R1H10U454、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA8F9Q4Y8U3Y4S10HB8M9I6V4O8V5I2ZP7D4R9D6A3V6R955、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9A1J6S3G4K10L1HE6P10D10
29、X8I3B4T2ZX7D7R6U2R3S7K256、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值
30、与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACP5H1S3V10H8K5N3HE10I1I9U9V7Z9B10ZW1G9F3E1O9R5Q957、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCC3E3H2B2K
31、7N4M9HP6X9O3P9V5F1R5ZC10M9U4Z8N10Y3L1058、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACV7O3Q5Z8J5K5S6HM8T6T8Q9F7Y10F1ZJ1C10O9Z6N4V3R959、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8M2X3M3G2C9Z10HI8K2D4K2F3L9U6ZF9H6Z8N3R9J1W860、发行人临时报告披露的信息涉及募
32、集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 BCS7O2D1R10G9B6N8HN1E7N8K10B4W6O7ZU7L2V7E8V1J8I861、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACI4P4I9C2D1U8A1HM1I8Y6C5T6F9T5ZA5K2B8F2G2V3S362、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股
33、票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9E9Q1P2V10E8W7HC5U3B6K2X9I6C4ZP5Y9X5M10R5A3A963、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA6U6F2R3O5A7J2HV4R10C4W9Z2K8J8ZN4W9E4A7R3F2L164、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9P3V10Z9A4A5P1HK2V3V3D4Y4Z6H6ZI4P7O1T8H9Y3U565、下列关于招股说明书
34、摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCB5G10R9J10R9Y9B6HZ9Z7D2Q10C6I9I6ZZ3G10C1Y5Y1M4Q366、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1M5C9Y7U6L6W5
35、HC4O4I7W9I3A9U2ZP4W4V3L2I8E1M167、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Y1T10P3I10Y8T9HA7Z1R10F2X2U5O2ZI8Z3X2D8S8E2E768、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润
36、分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCY5H10D1S8M8U4K4HA5O3D1R6M5L9R10ZG4L4G7G1U9A6L869、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACA6O6W7F8B10U6Y8HU4L2T1J5L6H
37、10Z3ZL3M3S6O8T3G8A270、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4D10R2W1B4K6L4HP6Y10H9A2L7D2M7ZN8Z4B6K2S9Q1L471、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.
38、、C.、D.、E.、【答案】 DCG6S2D5G5S4H9X3HP9W1Z3V9Q5O8Y9ZL10V7S7U8E7G2X672、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCX10G2O2Z2I3E3I3HV1P5E8G10Q5J2Y2ZX2F7B6N3D10T3Z673、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合
39、同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4U7H6G7K6S1D2HK10A4I2C10I8S5N6ZM6Z7I4S6O1X7T874、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX6N2A7D5M1G2L10HA10V4V3O2Y7D6J5ZB10Y10I5H6Q6N4P675、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10K9U9V2T8F1Z3HW3H4L6F8N2G1B10ZN5C9R2L7B7F10E476、
40、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5Z10R5N6R7F5N2HP1M1C2H8Z3L10P8ZQ2R9T6D6G2W5K577、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将
41、该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6H5V5N8C4L3T5HE9A9C4R5S2R6E10ZL7H4V7L4I2M6W1078、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6Y7O2A1H4G1K5HH1P7U6B6P2H10G10ZM7B9X1B9M9D5Y1079、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元
42、)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCZ1Y7U3P1P8Q1U6HW1T2Z3Q4D7L3F6ZC8M6S10S9F6X1A280、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCG1D3J4N9A6Z6T2HB4F5Y8D10W7W5A10ZV2C7U2B9Y10H6G781、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10X3Q7C6L7T8W9HU4G1A7O5W4R2U5ZD9U3E3L5G3V