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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4F3F2O7B8A10W2HZ1X4Q2S3B7M1V3ZV8K2F10X10O5I2U42、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8M3M6D4K3H10S7HA2R3P7G1T1D5M9ZZ4X8U1D6V1L8E83、某公司2015年度支出合理的工资薪
2、金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCE7C7C8N4B6S7Q3HQ10Z1W6X4A3E4F4ZA3X2Q1J7C3W9H94、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCF7X1S3H9E5G3K8H
3、P1O7G9D6D1I4U3ZO1B5O4R1T7D4X15、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCA9Q3J5G10D5U8M1HT9H8J3X4B10Y3B7ZD3Q2N2E3T6T5V66、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7H5Q6K2H3C3Q9HZ3Y6N4V4G8U8F1ZY5A3W5Y10R8M9A47、上市公
4、司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6R3C9B6H7D5D6HC6W9P5J8F9L10X3ZF8P7F1J1B7A6Q48、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6W8P4Y1G4T7I6HU4Z1L3X1X6H4H10ZF4T7N9U4F8Y2I69、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCM5J2Z5K6Z9U4Q2HF10M10H2A5H5P8H6ZP4A8I7I10B10C1B810
5、、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCN7C7E2V5I2Z8D4HN7E10B5W4H3O2Q5ZE9M8Z8X7L4Y1M1011、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9Z9M8Z
6、9H7U8E10HF4H8U7T5V4A3G3ZJ5K7I2Q4P2K2T712、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8P1K5N4F2P6E10HT5B3N9A6E10D10Q7ZT10S9H6X6F5Y1B513、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCH8C3
7、R6D8P1H1X5HA7Q3H7U10T5F2Z7ZP8S9W1D8H6Q3A414、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6X3Q5J10O3Y5U9HP2P10O2V3Y2D4T2ZP1I1M8R8T7X2Z315、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB8S8H2R7I5T4O9HB9Z1G9Q10V10Z1W4ZO3T9D3T6R6H7C416、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10Z9N9K6Z3U3A5HT7W1R7F6V6T
8、2I8ZN6C2N10U2Q3I8R917、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1F10W1Y2K3T5B2HL9X8F8B4A6D3B7ZR7F7F2B1N1T4V518、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4V6C10P8I10F9O8HS6Z9I10A6U2V2U1ZM5Z6Z9D8T3S4S119、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的5
9、0，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCN9I6U6L6A1F6S5HE9R10G10E1Q1U3C8ZN1P4P4V8W8P3G620、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】
10、BCF3P10S6Y5W10B7N10HF7M8D10I1O1W9X6ZP7R10E10I2M10F10D721、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCW10E6S6I10T5D6K4HN9R5X4O4T1E7G3ZS7A6X1Z6D6L9L822、以下机构可
11、以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3Y3X4D6O8A7U6HM9Y1G1Q2A7Z1K6ZI8E8B3H5Z1X5S423、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3T5S5A3I4M2D6HU9Y10U9Q7Z8G10U3ZU8M9E1D5K6W9L124、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8T5A2B2A2H1S2HW8G1W8F9F9D8C10ZT9V10B1L2V
12、6G8D125、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6E3O8J4I3Y4K5HX7M4B6Q3V9A4L10ZV3V1E8O4N4S4D126、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5O3P8V5U10J9W5HQ2T8E10G2G7Q3O7ZC2M5V10N5S6I7I827、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCB9X8Q6V1Y8
13、J3F5HY7U1M2X3I8M1L5ZY9X8S9D6R9D5U828、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCX6X6M7D2S4N4F7HO4L5O5U7H1J1V7ZY3B3J3J9R2E1E729、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3V7H1O4O2E5E4HN3M3R10S7B5K1M3ZL7D9L1P9W7P7F930、甲公司20
14、16年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCR1B9R5G3
15、U10W3X2HN7R8L3I5I1Q7V7ZO8L9Y6F10S4W4D731、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCC3Z5G1Z4X10G7D9HS2Y5E10H2J4D3A4ZL7F6C1B9Q8K2N1032、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公
16、司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCT5O7P7U10Y4G7U4HN9Y8O5M6X9L3T9ZO7J3I5E6L1R9F533、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4W3H10N2C2S5Q8HX4B9Y3S7V4I8K5ZJ2X4E2S7Y10I8L434、某上市公司就并购重组事项于201
17、4年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1Y7E7Q7H10Y8H1HZ1K4J10F9G6G1O5ZJ8E8O4H7H9F6G235、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7G9K2H1S10J8Z7HQ7O
18、9P10V8Z10G9U5ZX10J5A6N10P8D2P436、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】 CCB6C
19、3K1X10G8L8K5HH3M6Q5P5F2K8H4ZH1C6J5D5U3H9H537、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK5H1K4N9A6C3M5HH6A7J5K4O10V2G6ZA10O6A3O2W10E10I338、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6Y8Y4L8W2F9B7HN9S1A5F
20、1M4H10W4ZK3G4Z6S4O2E5M639、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCL2B10W4D6Y7D5L5HN1U3Q4O6Q8M1U7ZQ6F6F5T10U2Q9N440、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ2N5T2D8K10X6Z6HL8W1O4B2V6M4J3ZQ6N10P8X3Z5L4K741、某上市公司发生重大
21、资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCP9V7R9Y6K7B7G6HM7L6P9V3O1F3B10ZP5L8Z10V8I5X2O742、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8S10Y8U7Z2M9J10HK4J2I9O9H9Q2B3
22、ZM3E2E6T1O10C8S343、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD7Z5W7W3U4D7Y10HQ5Z5X2X10F2H10U7ZU5W9S5L8T10G9J944、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5B4V10Y2S9Q5X4HW5J9P8I1P4Z8L7ZV2S9D10G9D3S5W945、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1G1
23、T9X7T10V4H3HF2Z1V7H7Q3O5Y8ZI1O5H6B7F3W5O546、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6V2B3H5L2Q9C8HZ7D6N9U1B10L5Z1ZW3T5Z2X2T3A2J347、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACY8V3X8S3S6D7I1HW6H9G2K10L4F4K4ZY6F7L5P10W10K10Z948、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.
24、、C.、D.、E.、【答案】 BCA7F4Y4M1R4A3K8HZ10H10V5A10C1K10C10ZC4J5P7F5B9O8V849、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理
25、方法改为五五摊销法【答案】 ACL6Y1W3X3C6Y7Z10HP7Z3U6A1U2Z1T1ZZ9O5E7B3K1D5J850、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4F4P10D2H1Z5W4HX9R9L5D10J1M1G2ZA9R3X3J4H2P8Y151、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6C6G3X7A10J8Z5HX10F2H9G9F1J8A7ZW1R9A6C2E5W10I952、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说
26、法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9M4N3C7F8Q8X6HM2F9O2T2M9N2Q8ZC2V4S2B10K4L9C853、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7N1V10V7M7U5E10HO1N1S2H2Z3P10E8ZJ9J6K1R4Z10A8F254、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于1
27、2个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCG9Y9X2Q6J2J5Z10HM8E3U10Z10A1M4T6ZP6F9K2T5P8O6B255、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1D9O2C3F6F10L5HB1Z7E5F5F7N8C9ZU10A4L5X4S5U7O556、保荐人保荐股
28、票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM4S5X10T4I1D1Y4HS4V8I9N7U3J2N9ZJ1W3I8U7Q4T10O457、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因
29、素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCL6J7P2Y10W4E3U4HB9K9W1K9V1B10W9ZV10Q8F8I3X6Q10P558、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV7P7E4X5Z1Q7Y9HZ7G10B2X6G9N6G2ZR8L2X1Y4H5M7G759、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主
30、办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACW8M8U1L3B4C6K3HR8X10W5K3A3M3V4ZV8F6Z3C8Q7K9S460、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投
31、资人形式从事投资经营活动【答案】 CCS2P9X8U4I4A2O1HH7T4K2X10D7N7S5ZN3T6F7X8D10O10W961、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5Z6M10D9A8J8X1HR7E3L7Q4U6N6I1ZN2Z8M7I8O10Z10F362、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首
32、期发行完成之日起18个月内【答案】 CCF3H5K5K5D3B7X10HE7J6I1Z5A1G8Q9ZG9C8Z8E6D2B5K963、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF2K7L5J7I5M8R6HG5E4N10H3O2N1C3ZW2Q5F1X7B6K8M764、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCG9D5B4K
33、4B10P5I5HB7Y5Z7G8T6R2H6ZH6F7K4J7E9M7S265、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACY9Z2S2M2Z7V7T7HC5M3Y10Y5N7M2W6ZL8B1E7L8B5W4C966、关于资产支持票据发行方式和信用
34、评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6Z7K1H7X7S3Q4HY3H9W3P5U1M8O4ZW7Q8Z3R10W3S10A467、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日
35、C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCP10Z2U7Q9I4X9H3HB10M8L1Z7M2F3P7ZX4B6A3S7Q10P2U368、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（
36、申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCO4T3Y8V1W5V8U7HP9L5V8B8A6Z3L4ZV1P8E10Z9N1V9O669、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7H4A6D7A10L6Y3HY2I5B8U1P7V7T4ZB2Z6S1Q10R5U4X670、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。2018年1
37、2月31日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进度，预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4P8H6W8
38、Q3Z7T5HG8F8I5N10J10P8O9ZM8Y2I9D2M4G3C871、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5S5S7N1Z4L4P6HF7D9C2I9H7G8Q4ZZ8P5Y5X3L1E6G472、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACN9X10X9Q10M2P2Z2HS9H6D3B8G7A4P2ZR2P10C1
39、Y3B9O10O373、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9Q2H9G7R5C8I2HK4L5X8Y9G6U4X4ZS4I7C7G5H10M9W274、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCB9X8C1M6O3R4X7HR1V6M3O10W4J5T4ZU2K1W2H9I2Q6J675、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投
40、资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1N3J3S4V6T8V4HP7V6I3F2K10H1Z8ZR1N3P6D8E6L9D676、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACH4H7F3C8Y9U2N5HX10O9T6Q8F6Q4F1ZN1F8U7H10D5O9U877、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由
41、于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6D3R1J1U7E6F10HV4X8I8Y10N5U5M1ZR1R8Q2V10E3S6F778、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9D1
42、R7Z2G6U4B2HT1R9C6L3O5M8O1ZJ2V5G8I4Z9Z5Y1079、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD5I9D1S2A5Q1M3HR5S10R9T1I6W9B8ZF9K3P2X6J6W10A1080、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具