货币银行学 商业银行.pptx

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1、2第第3 3章章 商业银行商业银行 在在这这一一章章中中，我我们们将将学学习习有有关关商商业业银银行行的的基基本本理理论论，如如商商业业银银行行的的概概念念与与起起源源、职职能能作作用用、组组织织结结构构以以及及未未来来的的发发展展趋趋势势；学学习习商商业业银银行行的的基基本本业业务务，如如资资产产负负债债业业务务、中中间间及及表表外外业业务务；还还要要学学习习有有关关商商业业银银行行的的一一些些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：基本管理方法，学完本章后，你应当知道：商业银行的基本概念及职能作用；商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行资产负债管理理论

2、的演变发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。商业银行的风险管理内容及方法。本章学习要求本章学习要求本章学习要求本章学习要求 第1页/共88页3第第3 3章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 第三节第三节 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 第四节第四节 商业银行的中间业务商业银行的中间业务 第五节第五节 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理 本章教学内容本章教学内容 第2页/共88页43.1 3.1 什么是商业银行什么是商业银行 第第3

3、3章章 商业银行商业银行 商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。早期货币经营业及其业务特点。第3页/共88页一、商业银行的起源一、商业银行的起源古代的货币经营业古代的货币经营业 现代商业银行现代商业银行 现代商业银

4、行前身是现代商业银行前身是古代的货币经营业古代的货币经营业 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第第3 3章章 商业银行商业银行第4页/共88页6第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展早期的货币经营业早期的货币经营业1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。第5页/共88页7第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展2.2.业务特点：业务特点：保有保有100%100%的现金准备，客户的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；交予保管的货币不用于贷款生息；在代

5、客保管货币的活动中，要向在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。客户收取保管费，而不是相反。早期的货币经营业早期的货币经营业第6页/共88页8第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点原始银行演进为现代商业银行的三个转折点 全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；的信贷业务得以扩大；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度保管业务演化为存款业务，并使

6、支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。功能。第7页/共88页现代银行业产生的两条途径现代银行业产生的两条途径组建新组建新的股份的股份制银行制银行 旧有的高利贷性质旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的银行逐渐适应新的经济条件，转变的经济条件，转变为资本主义性质的为资本主义性质的商业银行商业银行现代商业银行现代商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第第3 3章章 商业银行商业银行第8页/共88页10二、商业银行的概念二、商业银行的概念传统的概念：传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、商业银行是吸收存款、发放贷

7、款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。立法人资格的金融企业。现代发展的概念：现代发展的概念：运用公众资金、以获取利润为运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。面作用的金融服务企业。商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第第3 3章章 商业银行商业银行第9页/共88页商业银行的基本特征商业银行的基本特征 :经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者商

8、商 业业 银银 行行基本业务是负债业务和资产业务第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第10页/共88页12第第3 3章章 商业银行商业银行有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。存入储蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院中国最早的存款机构：寺院 中国最早的储蓄机构不是银行，而是中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所是佛住的地方，人们

9、不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第11页/共88页13中国通商银行是中中国通商银行是中国第一家发行纸币国第一家发行纸币的银行，是的银行，是1896年年盛宣怀向清政府奏盛宣怀向清政府奏请开办，于请开办，于1897年年4月月26日正式开业的。日正式开业的。第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第12页/共88页14商业银行的性质商业银行的性质第第3 3章章 商业银行商业银行1银行与工商企业的经营

10、目标相银行与工商企业的经营目标相同：都是为了追逐利润，所以它们都同：都是为了追逐利润，所以它们都是企业。是企业。2与一般的资本主义工商企业不与一般的资本主义工商企业不同：银行经营的对象不是普通商品，同：银行经营的对象不是普通商品，而是货币资本这个特殊商品，银行的而是货币资本这个特殊商品，银行的活动处于货币信用领域，以信用方式活动处于货币信用领域，以信用方式与工商企业发生广泛的经济联系。与工商企业发生广泛的经济联系。第13页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的职能商业银行的职能 1.1.信用中介功能信用中介功能 2.2.变居民的收入和储蓄为资本变居

11、民的收入和储蓄为资本 3.3.支付功能支付功能 4.4.信用创造功能信用创造功能 5.5.服务性功能服务性功能第14页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行1.1.信用中介功能信用中介功能 银行一方面代表货币资本的集中，即贷出者的集中，另银行一方面代表货币资本的集中，即贷出者的集中，另一方面代表借入者的集中。这时它就是信用中介，这是银一方面代表借入者的集中。这时它就是信用中介，这是银行最基本的职能。行最基本的职能。银行通过吸收存款、动员和集中社会上一切闲置的货币银行通过吸收存款、动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后，又通过放款把这些货币资本贷给职能资本家

12、资本，然后，又通过放款把这些货币资本贷给职能资本家使用，并从中承担风险，这样，银行实际成了货币资本的使用，并从中承担风险，这样，银行实际成了货币资本的集中，贷出者和借入者之间的中介人。集中，贷出者和借入者之间的中介人。第15页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行1.1.信用中介功能信用中介功能 信用中介的意义信用中介的意义银行作为信用中介，可以克服资本家之间直接借贷的种银行作为信用中介，可以克服资本家之间直接借贷的种种局限，如在资本数量、借贷时间、空间、期限上不易取种局限，如在资本数量、借贷时间、空间、期限上不易取得一致和不易了解借者资信等方面的局限性，银

13、行通过信得一致和不易了解借者资信等方面的局限性，银行通过信用中介职能对资本进行再分配，使货币资本得到充分有效用中介职能对资本进行再分配，使货币资本得到充分有效的运用，加速了资本的周转，促进了生产的扩大。的运用，加速了资本的周转，促进了生产的扩大。第16页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行2.2.变居民的收入和储蓄为资本变居民的收入和储蓄为资本把社会中各阶层的货币收入和储蓄变为资本，也是商把社会中各阶层的货币收入和储蓄变为资本，也是商业银行的重要职能，个人的货币收入是用来供个人日常消费业银行的重要职能，个人的货币收入是用来供个人日常消费的，储蓄则是为了供将

14、来的消费，所以它们都不是资本。但的，储蓄则是为了供将来的消费，所以它们都不是资本。但是，通过银行把它们汇集起来贷放给企业使用，这些零星的是，通过银行把它们汇集起来贷放给企业使用，这些零星的货币就成为生产经营者用来从事生产和经营活动的资本，这货币就成为生产经营者用来从事生产和经营活动的资本，这样，非资本的货币就转化为资本。马克思曾经指出：样，非资本的货币就转化为资本。马克思曾经指出：“小的小的金额是不能单独作为货币资本发挥作用，但它们结合成为巨金额是不能单独作为货币资本发挥作用，但它们结合成为巨额，就形成一个货币力量。这种收集小金额的活动是银行制额，就形成一个货币力量。这种收集小金额的活动是银行

15、制度的特殊作用。度的特殊作用。第17页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行3.3.支付功能支付功能 由于银行具有较高的信誉和较多的分支结构，银行业务由于银行具有较高的信誉和较多的分支结构，银行业务又与各个企业和部门有密切联系，因此，无论企业或个人都又与各个企业和部门有密切联系，因此，无论企业或个人都愿意委托银行保管货币、贵金属、有价证券、办理货币收付愿意委托银行保管货币、贵金属、有价证券、办理货币收付和转账结算等，这样，银行就成为社会的和转账结算等，这样，银行就成为社会的“出纳出纳”和和“账房账房”。银行通过账户为顾客办理货币结算，对于节约流通费用，加银行

16、通过账户为顾客办理货币结算，对于节约流通费用，加速资本的周转具有重要意义。速资本的周转具有重要意义。第18页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行4.4.信用创造功能信用创造功能商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。银行券是由银行开出的、并可随时兑现的、不定期的债券证银行券是由银行开出的、并可随时兑现的、不定期的债券证券，是银行用来扩大信用业务的工具。支票是由客户签发，要求券，是银行用来扩大信用业务的工具。支票是由客户签发，要求银行从其活期存款账户支付一定金额的付款凭证，也是银行的一银行从其活期存款账户支

17、付一定金额的付款凭证，也是银行的一种债务证券。借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收资种债务证券。借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收资本的总额而扩大信用。银行借助银行券和支票的流通，扩大信用本的总额而扩大信用。银行借助银行券和支票的流通，扩大信用业务，并不是无限的，因为它要受银行本身现金准备状况和经济业务，并不是无限的，因为它要受银行本身现金准备状况和经济发展对信用的客观需要量的限制。发展对信用的客观需要量的限制。银行券和支票等信用流通工具进入流通界，代替很大一部分银行券和支票等信用流通工具进入流通界，代替很大一部分金属货币流通，这样，既节约了流通费用，又方便提供经济发展金属货币流

18、通，这样，既节约了流通费用，又方便提供经济发展中需要增加的流通手段和支付手段，因而，银行这一职能的存在中需要增加的流通手段和支付手段，因而，银行这一职能的存在和发挥，促进了经济的发展。和发挥，促进了经济的发展。第19页/共88页14商业银行的职能商业银行的职能第第3 3章章 商业银行商业银行5.5.服务性功能服务性功能 信息咨询信息咨询 家庭理财家庭理财 代扣代缴费用代扣代缴费用 代发工资代发工资 代保管代保管第20页/共88页1.1.按资本所有权划分：按资本所有权划分：私人银行、合伙组织的银行私人银行、合伙组织的银行 国家商业银行、股份制银行国家商业银行、股份制银行 2.2.按组织制度划分：

19、按组织制度划分：单一银行制、分支行制、持股公司制、单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁连锁银行制、代理银行制银行制、代理银行制第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的制度商业银行的制度一、组织制度一、组织制度第21页/共88页 1.1.按业务对象分：按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行 2.2.按地域范围划分：按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行 3.3.按业务经营范围分按业务经营范围分：职能分离型银行、全能型银行职能分离型银行、全能型银行商业银行的制度商业

20、银行的制度第第3 3章章 商业银行商业银行二、商业银行的类型二、商业银行的类型第22页/共88页:根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业经营和管理的制度。经营和管理的制度。美国的职能分工型金融体制已经于美国的职能分工型金融体制已经于19991999年年1111月月4 4日日转变为实行全能银行制，结束了长达转变为实行全能银行制，结束了长达6060多年的分业多年的分业经营体制。经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。商业银行的制度商业银行的制度第第3 3章章 商业银行商业银行第23页/共88

21、页三、股份制商业银三、股份制商业银行的组织结构：行的组织结构：信信贷贷部部存存款款部部投投资资部部信信托托部部国国际际部部会会计计部部计计统统部部人人事事部部培培训训部部发发展展部部商业银行的制度商业银行的制度第第3 3章章 商业银行商业银行股东大会股东大会董事会董事会监事会监事会各种委员会各种委员会总总经经理理总总稽稽核核各级分支行各级分支行第24页/共88页一、按资本使用权划分：一、按资本使用权划分：1.1.私人银行私人银行2.2.合伙组织银行合伙组织银行3.3.国家商业银行国家商业银行4.4.股份制银行股份制银行 商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第25

22、页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：1.1.单一银行制单一银行制2.2.分支行制分支行制3.3.银行控股公司制银行控股公司制4.4.连锁银行制连锁银行制商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第26页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：1.1.单一银行制单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。目前仅美国银行采用这一体制，各州银行法禁止或限制银机构的制度。目前仅美国银行采用这一体制，各州银行法禁止或限制银行开设分支行。

23、主要原因是美国各州独立性很强，各州政府要保护其各行开设分支行。主要原因是美国各州独立性很强，各州政府要保护其各自的利益。但是，随着经济的发展，地区经济联系的加强，以及金融竞自的利益。但是，随着经济的发展，地区经济联系的加强，以及金融竞争的加剧，美国金融业已一再冲破单一银行制的限制。许多州对银行开争的加剧，美国金融业已一再冲破单一银行制的限制。许多州对银行开设分支结构的限制已有所放宽，例如根据各州不同的法律规定，有的州设分支结构的限制已有所放宽，例如根据各州不同的法律规定，有的州并不限制银行设立分支结构，有的州限定商业银行的分行只能在某一特并不限制银行设立分支结构，有的州限定商业银行的分行只能在

24、某一特定区域开设，有的州则完全禁止。定区域开设，有的州则完全禁止。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第27页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：1.1.单一银行制单一银行制单一银行制的优缺点单一银行制的优缺点单一银行制在一定程度上限制了银行兼并和垄断，缓和单一银行制在一定程度上限制了银行兼并和垄断，缓和了银行间的竞争和集中，也有利于协调地方政府和银行了银行间的竞争和集中，也有利于协调地方政府和银行关系，各家银行在业务上具有较大的灵活性和独立性，关系，各家银行在业务上具有较大的灵活性和独立性，但单一银行制在限制竞争的同时，也限制了自身的

25、业务但单一银行制在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规模的扩大。创新和规模的扩大。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第28页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：2.2.分支行制分支行制 它是指银行机构除总行外，还可在其他地区设立它是指银行机构除总行外，还可在其他地区设立分支结构。分支结构。其典型代表为英国。英国只有其典型代表为英国。英国只有1010家商业银行，其家商业银行，其中规模较大的有中规模较大的有4 4家，即巴克莱银行、米特兰银行、家，即巴克莱银行、米特兰银行、劳合银行、国民西敏土银行，共有分支机构一万劳合银行、国民西敏土

26、银行，共有分支机构一万余家，总存款额占银行体系的余家，总存款额占银行体系的70%70%。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第29页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：2.2.分支行制分支行制分支行制的优缺点分支行制的优缺点分支行遍布各地，容易吸收存款；便于分支行之分支行遍布各地，容易吸收存款；便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；放款分散于各分间的资金调度，减少现金准备；放款分散于各分支行，可以分散风险。但分支行制会使银行业过支行，可以分散风险。但分支行制会使银行业过分集中，不利于自由竞争。分集中，不利于自由竞争。目前多数国家均采用

27、这种制度，我国的商业银行目前多数国家均采用这种制度，我国的商业银行也主要采取这种组织形式。也主要采取这种组织形式。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第30页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：3.3.银行控股公司制银行控股公司制它也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，它也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在美国最为流行。美国最

28、为流行。银行控股公司制有利于扩大资本总量，增强银行的实银行控股公司制有利于扩大资本总量，增强银行的实力，弥补单一银行制的不足。但这种制度容易形成银行业力，弥补单一银行制的不足。但这种制度容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第31页/共88页二、按其外部组织形式划分：二、按其外部组织形式划分：4.4.连锁银行制连锁银行制连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许

29、的其他方式实现。过股票所有权、共同董事等法律所允许的其他方式实现。特点特点连锁制的成员银行都保持其独立性，连锁银行是在禁止实行分支行制银连锁制的成员银行都保持其独立性，连锁银行是在禁止实行分支行制银行和多家控股公司的美国各州发展起来的，经营活动大都在较小地区，其成行和多家控股公司的美国各州发展起来的，经营活动大都在较小地区，其成员多是小银行。它们一般环绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行确立员多是小银行。它们一般环绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。随着国际银行业务的不断发展，又出现

30、了多个国家的大银行合资设立跨随着国际银行业务的不断发展，又出现了多个国家的大银行合资设立跨国财团银行，从事大规模的国际资本投资活动。国财团银行，从事大规模的国际资本投资活动。商业银行的组织形式商业银行的组织形式第第3 3章章 商业银行商业银行第32页/共88页1.1.银行业务综合化银行业务综合化 2.2.银行经营电子化银行经营电子化 3.3.银行发展国际化银行发展国际化 4.4.银行竞争白热化银行竞争白热化 5.5.银行风险扩大化银行风险扩大化第第3 3章章 商业银行商业银行商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势商业商业银行银行第33页/共88页资资 产产负负 债债（资金用途）（资金用途）（资金

31、来源）（资金来源）l准备金准备金 l收款过程中的现金收款过程中的现金 l银行同业存款银行同业存款 l证券证券 l贷款贷款 l其它资产（如实物资产其它资产（如实物资产）l支票存款支票存款 l非交易存款非交易存款 （储蓄存款、定期存款）（储蓄存款、定期存款）l借款借款 l银行资本银行资本第第3 3章章 商业银行商业银行 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表 （以流动性高低排列）（以流动性高低排列）第34页/共88页自有资本自有资本存款业务存款业务其他负其他负 债业务债业务商业银行的商业银行的 负负 债债第第3 3章章 商业银行商业银行 3.2

32、 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 形成商业银行资金来源的业务形成商业银行资金来源的业务 第35页/共88页存款负债存款负债 活期存款活期存款 定期存款定期存款通知存款通知存款 储蓄存款储蓄存款 外汇存款外汇存款 存款业务创新存款业务创新借入负债借入负债 向中央银行借款向中央银行借款 再贴现、再贷款再贴现、再贷款 向银行同业借款向银行同业借款 同业拆借、转贴现同业拆借、转贴现 回购协议、转抵押回购协议、转抵押 从金融市场借款从金融市场借款 发行金融债券发行金融债券 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款结算中负债结算中负债 结算保证金结算保

33、证金 支票结算支票结算 联行汇差占用联行汇差占用 商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行自有资本自有资本 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 资本储备金资本储备金从属债务从属债务第36页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行一、自有资本 银行自有资本包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹银行自有资本包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本

34、、公积金以及未分配的利润。财政拨给的信贷基金是指在集的股份资本、公积金以及未分配的利润。财政拨给的信贷基金是指在商业银行成立时，国家财政根据一定的比例拨给的铺底资金，它是我国商业银行成立时，国家财政根据一定的比例拨给的铺底资金，它是我国商业银行最原始的资金来源。西方商业银行一般为股份制银行，成立时商业银行最原始的资金来源。西方商业银行一般为股份制银行，成立时发行股票筹集资本，这种股份资本是西方商业银行最原始的资金来源。发行股票筹集资本，这种股份资本是西方商业银行最原始的资金来源。以后可以通过扩股和股息资本化来增加自有资本。以后可以通过扩股和股息资本化来增加自有资本。银行的自有资本一般只占银行负

35、债的小部分（银行的自有资本一般只占银行负债的小部分（19861986年美国银行法令年美国银行法令要求不少于要求不少于6%6%），但是这部分自有资本是银行吸收外来资金的基础。因），但是这部分自有资本是银行吸收外来资金的基础。因为银行拥有的资本越雄厚，越能得到存款人的信任，就可以吸收更多的为银行拥有的资本越雄厚，越能得到存款人的信任，就可以吸收更多的存款。存款。第37页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行二、存款业务:自自20112011年年2 2月月9 9日起上调金融机构人民币存贷款基准利

36、率。金融日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率分别上调机构一年期存贷款基准利率分别上调0.250.25个百分点，其他各档次存贷款基准利率相应个百分点，其他各档次存贷款基准利率相应调整。调整。项目项目 年利率%一、城乡居民及单位存款（一）活期0.40（二）定期1.整存整取2.零存整取、整存零取、存本取息三个月2.60一年2.60半年2.80三年2.80一年3.00五年3.00二年3.903.定活两便按一年以内定期整存整取同三年4.50档次利率打6折五年5.00二、协定存款1.21三、通知存款.一天0.85七天1.39第38页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的

37、负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行三、其他负债业务 1 1同业拆借同业拆借 同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。资金融通。拆入资金的银行主要是用来解决临时资金周转的需要，故一般期限拆入资金的银行主要是用来解决临时资金周转的需要，故一般期限较短，多则七日、少则一日，甚至还有半日拆借，上午借，下午还。我较短，多则七日、少则一日，甚至还有半日拆借，上午借，下午还。我国同业拆借的期限一般则较长。同业拆借的利率水平一般较低。国同业拆借的期限一般则较长

38、。同业拆借的利率水平一般较低。同业拆借一般是通过各商业银行在中央银行的存款账户上拆出或拆同业拆借一般是通过各商业银行在中央银行的存款账户上拆出或拆入，也可以采取同业存款，以及回购协议等形式。入，也可以采取同业存款，以及回购协议等形式。第39页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行三、其他负债业务 2 2向中央银行借款向中央银行借款 中央银行做为银行的银行，担负着向商业银行贷款的责任。商业银行向中中央银行做为银行的银行，担负着向商业银行贷款的责任。商业银行向中央银行融通资金主要是通过再贴现和

39、再贷款方式进行的。央银行融通资金主要是通过再贴现和再贷款方式进行的。再贴现再贴现：是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，转让给中央：是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，转让给中央银行以获得中央银行贴现款的一种行为。也就是向中央银行办理再贴现。银行以获得中央银行贴现款的一种行为。也就是向中央银行办理再贴现。再贷款：再贷款：是商业银行开出票据或以政府债券做抵押向中央银行取得的贷款。是商业银行开出票据或以政府债券做抵押向中央银行取得的贷款。各国中央银行对再贷款限制较严，一般只允许用于商业银行临时调剂资金，而各国中央银行对再贷款限制较严，一般只允许用于商业银行临时调剂资金，而不能用于

40、扩大银行资产规模，我国中央银行则根据不同时期的银行状况以及金不能用于扩大银行资产规模，我国中央银行则根据不同时期的银行状况以及金融政策实行严控。融政策实行严控。第40页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行三、其他负债业务 3 3发行金融债券发行金融债券 发行债券也是商业银行筹资的一种方式，用于弥补流动发行债券也是商业银行筹资的一种方式，用于弥补流动资本的不足，形成负债业务，这种筹资方式的好处是不需交资本的不足，形成负债业务，这种筹资方式的好处是不需交纳存款准备金。自纳存款准备金。自198

41、51985年以来，我国银行经中国人民银行批年以来，我国银行经中国人民银行批准也面向社会发行金融债券，为特定用途筹集资金。准也面向社会发行金融债券，为特定用途筹集资金。第41页/共88页商业银行的负债及负债业务商业银行的负债及负债业务 3.2 3.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第第3 3章章 商业银行商业银行三、其他负债业务 4 4占用资金占用资金占用资金是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中，临时占用资金是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中，临时占用的资金。占用的资金。银行在办理汇兑、代收代付、代客买卖、代理投资等中间业务时，银行在办理汇兑、代收代付、代客买卖、代理投资等中

42、间业务时，可以在收进款项和完成业务之间的这段时间内占用客户的资金；在同可以在收进款项和完成业务之间的这段时间内占用客户的资金；在同业往来过程中，如果出现应付款大于应收款，也会占用他行的资金。业往来过程中，如果出现应付款大于应收款，也会占用他行的资金。虽然从每笔业务看，占用时间很短，金额不大，但从周转总额来看则虽然从每笔业务看，占用时间很短，金额不大，但从周转总额来看则非常巨大，因而也构成商业银行的一项重要资金来源。非常巨大，因而也构成商业银行的一项重要资金来源。第42页/共88页（1 1）现金资产）现金资产 库存现金库存现金 在中央银行的存款（存款准备金）在中央银行的存款（存款准备金）同业存款

43、同业存款 （2 2）贷款资产）贷款资产 （3 3）证券资产）证券资产 （4 4）固定资产）固定资产 （5 5）汇差资金）汇差资金 3.3 3.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务商业银行的资产及资产业务商业银行的资产及资产业务第第3 3章章 商业银行商业银行第43页/共88页一、现金资产一、现金资产 库存现金库存现金 在中央银行的存款（存款准备金）在中央银行的存款（存款准备金）同业存款同业存款 二、放款业务二、放款业务 （一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透（一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。支。1活期放款活期放款活期放款是放款期限未定，银行可以随时收

44、回或借款人可活期放款是放款期限未定，银行可以随时收回或借款人可以随时偿还的放款。以随时偿还的放款。3.3 3.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务第第3 3章章 商业银行商业银行第44页/共88页一、现金资产一、现金资产 二、放款业务二、放款业务 （一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。（一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。2定期放款定期放款定期放款是指具有确定期限的放款。又可分为短期放款、中期放定期放款是指具有确定期限的放款。又可分为短期放款、中期放款和长期放款。短期放款规定在款和长期放款。短期放款规定在1年之内归还，用于满足企业短期流年之内归还，用

45、于满足企业短期流动资金不足或季节性资金需要。中期放款一般期限为动资金不足或季节性资金需要。中期放款一般期限为15年，通常在年，通常在放款期限内分期偿还本息。长期放款一般指偿还期在放款期限内分期偿还本息。长期放款一般指偿还期在5年以上的放款。年以上的放款。3透支透支透支是银行允许存款户在约定的范围内，超过其存款余额签发支透支是银行允许存款户在约定的范围内，超过其存款余额签发支票予以兑现的一种放款，分为信用透支、抵押透支和同业透支票予以兑现的一种放款，分为信用透支、抵押透支和同业透支3种，种，透支放款有随时偿还的义务，利息按天计算。透支放款有随时偿还的义务，利息按天计算。3.3 3.3 商业银行的

46、资产业务商业银行的资产业务第第3 3章章 商业银行商业银行第45页/共88页一、现金资产一、现金资产 二、放款业务二、放款业务 （一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。（一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。（二）根据使用放款的经济内容不同，放款可分为经营性放款，有价证券经纪人放款（二）根据使用放款的经济内容不同，放款可分为经营性放款，有价证券经纪人放款和消费性放款。和消费性放款。1经营性放款经营性放款这种放款是指商业银行对工商企业经营活动过程中的正常资金需要而发放的放款。这种放款是指商业银行对工商企业经营活动过程中的正常资金需要而发放的放款。包括工商业放款

47、、农业放款和不动产抵押放款等。包括工商业放款、农业放款和不动产抵押放款等。工商业放款是银行对工商企业的放款。它是银行放款总额中所占比重最大，在我工商业放款是银行对工商企业的放款。它是银行放款总额中所占比重最大，在我国，也是商业银行最主要的放款种类。工商业放款包括短期流动资金放款、长期流动国，也是商业银行最主要的放款种类。工商业放款包括短期流动资金放款、长期流动资本放款和项目放款等。资本放款和项目放款等。农业放款是银行对农场或农民个人发放的用于生产的贷款。农业放款是银行对农场或农民个人发放的用于生产的贷款。不动产抵押放款是以建筑物和土地为抵押品的放款。主要包括住宅放款、工商农不动不动产抵押放款是

48、以建筑物和土地为抵押品的放款。主要包括住宅放款、工商农不动产放款等，这种放款目前在一些西方发达国家中较为普遍，在美国，其比重已达到放产放款等，这种放款目前在一些西方发达国家中较为普遍，在美国，其比重已达到放款总额款总额30%左右。但由于这类放款期限较长、流动性差，因而各国商业银行往往将其左右。但由于这类放款期限较长、流动性差，因而各国商业银行往往将其控制在一定放款比例内。控制在一定放款比例内。3.3 3.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务第第3 3章章 商业银行商业银行第46页/共88页一、现金资产一、现金资产 二、放款业务二、放款业务 （一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款

49、和透支。（一）放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支。（二）根据使用放款的经济内容不同，放款可分为经营性放款，有价证券经纪人放款（二）根据使用放款的经济内容不同，放款可分为经营性放款，有价证券经纪人放款和消费性放款。和消费性放款。2有价证券经纪人放款有价证券经纪人放款它是指银行向专门从事证券交易的经纪人提供的放款。目的是解决证券交易过程它是指银行向专门从事证券交易的经纪人提供的放款。目的是解决证券交易过程中暂时资金短缺的需要。中暂时资金短缺的需要。3消费性放款消费性放款它是指银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。它是指银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消

50、费品或支付其他费用的放款。目的是解决个人用于购买汽车、家用电器、房屋等方面的资金需要。目的是解决个人用于购买汽车、家用电器、房屋等方面的资金需要。消费性放款的发放有直接和间接两种。直接发放是消费者和银行可以直接发生借消费性放款的发放有直接和间接两种。直接发放是消费者和银行可以直接发生借贷关系。间接发放是银行通过某一商业企业与消费者间接发生借贷关系，即银行可以贷关系。间接发放是银行通过某一商业企业与消费者间接发生借贷关系，即银行可以放款给商店，商店将商品赊销给消费者，消费者根据协议分期付款。消费性放款按用放款给商店，商店将商品赊销给消费者，消费者根据协议分期付款。消费性放款按用途可分为汽车放款、