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1、商商商商 业业业业 银银银银 行行行行第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展第二节第二节 商业银行的性质、职能、组织制度商业银行的性质、职能、组织制度第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务第四节第四节 商业银行管理商业银行管理第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展一、一、一、一、商业银行的产生商业银行的产生商业银行的产生商业银行的产生二、二、二、二、商业银行的形成途径商业银行的形成途径商业银行的形成途径商业银行的形成途径一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展l l涵涵涵涵义义义义：专专专专门门门门从从
2、从从事事事事货货货货币币币币存存存存、贷贷贷贷和和和和办办办办理理理理汇汇汇汇兑兑兑兑、结结结结算算算算业务的金融机构。业务的金融机构。业务的金融机构。业务的金融机构。l l起起起起源源源源：银银银银行行行行业业业业最最最最早早早早的的的的发发发发源源源源地地地地是是是是意意意意大大大大利利利利。但但但但最最最最早早早早的现代商业银行产生于英格兰。的现代商业银行产生于英格兰。的现代商业银行产生于英格兰。的现代商业银行产生于英格兰。货币货币货币货币兑换商兑换商兑换商兑换商钱庄钱庄钱庄钱庄早期银行早期银行早期银行早期银行现代现代现代现代股份制股份制股份制股份制银行银行银行银行 商业银行的产生与货币
3、的商业银行的产生与货币的商业银行的产生与货币的商业银行的产生与货币的兑换、保管、汇兑兑换、保管、汇兑兑换、保管、汇兑兑换、保管、汇兑是分不开的。是分不开的。是分不开的。是分不开的。l l14-1514-15世世世世纪纪纪纪的的的的欧欧欧欧洲洲洲洲，商商商商业业业业交交交交往往往往频频频频繁繁繁繁，金金金金属属属属货货货货币币币币的的的的成成成成色色色色、重重重重量存在差异，要进行贸易，必须量存在差异，要进行贸易，必须量存在差异，要进行贸易，必须量存在差异，要进行贸易，必须兑换兑换兑换兑换成当地的货币。成当地的货币。成当地的货币。成当地的货币。l l人人人人们们们们需需需需要要要要一一一一个个个
4、个安安安安全全全全的的的的处处处处所所所所来来来来存存存存放放放放自自自自己己己己的的的的货货货货币币币币，出出出出现现现现货货货货币币币币的的的的保管保管保管保管；l l为了避免长途携带货币所产生的风险，需要为了避免长途携带货币所产生的风险，需要为了避免长途携带货币所产生的风险，需要为了避免长途携带货币所产生的风险，需要汇兑汇兑汇兑汇兑。货币的兑换、保管、汇兑给钱币业主带来了货币的兑换、保管、汇兑给钱币业主带来了货币的兑换、保管、汇兑给钱币业主带来了货币的兑换、保管、汇兑给钱币业主带来了服务费收入服务费收入服务费收入服务费收入。l l当当当当集集集集中中中中了了了了大大大大量量量量货货货货币
5、币币币资资资资金金金金，钱钱钱钱币币币币业业业业主主主主开开开开始始始始发发发发放放放放贷贷贷贷款款款款，获取利息收入。，获取利息收入。，获取利息收入。，获取利息收入。l l货币保管业务逐渐演变为货币保管业务逐渐演变为货币保管业务逐渐演变为货币保管业务逐渐演变为存款存款存款存款业务。业务。业务。业务。货货货货币币币币兑兑兑兑换换换换商商商商：从从从从原原原原先先先先被被被被动动动动的的的的接接接接受受受受客客客客户户户户委委委委托托托托保保保保管管管管货货货货币币币币积积积积极极极极主主主主动动动动的的的的揽揽揽揽存存存存货货货货币币币币保保保保管管管管业业业业务务务务，并并并并降降降降低低低
6、低保保保保管管管管费费费费不不不不收收收收保保保保管管管管费费费费，给给给给客客客客户户户户一一一一定定定定的的的的好好好好处（相当于利息）。处（相当于利息）。处（相当于利息）。处（相当于利息）。此时，货币此时，货币此时，货币此时，货币保管业务保管业务保管业务保管业务存款业务存款业务存款业务存款业务。l l 1587158715871587年，威尼斯银行成立；年，威尼斯银行成立；年，威尼斯银行成立；年，威尼斯银行成立；1593159315931593年，米兰银行成立；年，米兰银行成立；年，米兰银行成立；年，米兰银行成立；1609160916091609年，阿姆斯特丹银行成立；年，阿姆斯特丹银行
7、成立；年，阿姆斯特丹银行成立；年，阿姆斯特丹银行成立；1619161916191619年，汉堡银行成立；年，汉堡银行成立；年，汉堡银行成立；年，汉堡银行成立；1621162116211621年，纽伦堡银行成立；年，纽伦堡银行成立；年，纽伦堡银行成立；年，纽伦堡银行成立；1635163516351635年，鹿特丹银行成立。年，鹿特丹银行成立。年，鹿特丹银行成立。年，鹿特丹银行成立。这这这这些些些些银银银银行行行行只只只只接接接接受受受受商商商商人人人人存存存存款款款款并并并并办办办办理理理理转转转转帐帐帐帐结结结结算算算算，后后后后来来来来才才才才办办办办理理理理贷款，但主要对政府，且利率过高（
8、大约贷款，但主要对政府，且利率过高（大约贷款，但主要对政府，且利率过高（大约贷款，但主要对政府，且利率过高（大约20%-30%20%-30%20%-30%20%-30%）。）。）。）。l l1694169416941694年年年年，英英英英格格格格兰兰兰兰银银银银行行行行成成成成立立立立，贷贷贷贷款款款款利利利利率率率率大大大大大大大大降降降降低低低低（大大大大约约约约5%-5%-5%-5%-6%6%6%6%），现代银行制度产生的标志。），现代银行制度产生的标志。），现代银行制度产生的标志。），现代银行制度产生的标志。二、商业银行的形成途径二、商业银行的形成途径二、商业银行的形成途径二、商业银
9、行的形成途径l l从旧的高利贷银行转变而来；从旧的高利贷银行转变而来；从旧的高利贷银行转变而来；从旧的高利贷银行转变而来；一些高利贷银行选择了降低利率，转变为商业银行；一些高利贷银行选择了降低利率，转变为商业银行；一些高利贷银行选择了降低利率，转变为商业银行；一些高利贷银行选择了降低利率，转变为商业银行；这是早期商业银行产生的主要途径。这是早期商业银行产生的主要途径。这是早期商业银行产生的主要途径。这是早期商业银行产生的主要途径。l l组建新的现代商业银行。组建新的现代商业银行。组建新的现代商业银行。组建新的现代商业银行。以股份公司形式组建新的商业银行，大多数商业银行是按以股份公司形式组建新的
10、商业银行，大多数商业银行是按以股份公司形式组建新的商业银行，大多数商业银行是按以股份公司形式组建新的商业银行，大多数商业银行是按这一方式建立的。如：英格兰银行。这一方式建立的。如：英格兰银行。这一方式建立的。如：英格兰银行。这一方式建立的。如：英格兰银行。l l中国中国中国中国：1897189718971897年：中国通商银行（商办，受控于官僚）；年：中国通商银行（商办，受控于官僚）；年：中国通商银行（商办，受控于官僚）；年：中国通商银行（商办，受控于官僚）；1904190419041904年：户部银行（官商合办）；年：户部银行（官商合办）；年：户部银行（官商合办）；年：户部银行（官商合办）；
11、1907190719071907年：交通银行（官商合办）。年：交通银行（官商合办）。年：交通银行（官商合办）。年：交通银行（官商合办）。l l商业银行发展的模式商业银行发展的模式商业银行发展的模式商业银行发展的模式:ll银行业、证券业、保险业的银行业、证券业、保险业的银行业、证券业、保险业的银行业、证券业、保险业的分业经营分业经营分业经营分业经营 ll全能型商业银行：全能型商业银行：全能型商业银行：全能型商业银行：混业经营混业经营混业经营混业经营 l l商业银行发展的趋势：商业银行发展的趋势：商业银行发展的趋势：商业银行发展的趋势：ll分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变分业经营向混业
12、经营转变分业经营向混业经营转变 英英英英联联联联邦邦邦邦国国国国家家家家、日日日日本本本本、韩韩韩韩国国国国、美美美美国国国国等等等等国国国国上上上上世世世世纪纪纪纪完完完完成成成成了了了了分分分分业经营向混业经营转变业经营向混业经营转变业经营向混业经营转变业经营向混业经营转变ll银行资本的集中化银行资本的集中化银行资本的集中化银行资本的集中化 国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮第二节第二节第二节第二节 商业银行的性质、职能商业银行的性质、职能商业银行的性质、职能商业银行的性质、职能一、一、一、一、商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质二
13、、二、二、二、商业银行的职能商业银行的职能商业银行的职能商业银行的职能与作用与作用与作用与作用三、三、三、三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度商业银行的组织制度商业银行的组织制度一、商业银行的性质一、商业银行的性质一、商业银行的性质一、商业银行的性质l具有具有一般企业一般企业的特征的特征 如如：拥拥有有一一定定的的自自有有资资本本；独独立立核核算算、自自负负盈盈亏亏；利润最大化（股东利益最大化）等。利润最大化（股东利益最大化）等。l是一种是一种特殊的企业特殊的企业 经营的不是一般的商品，而是货币资金；经营的不是一般的商品，而是货币资金；l是一种是一种特殊的金融企业特殊的金融企业 与央行比较
14、：与央行比较：与其他的金融机构比较：与其他的金融机构比较：二、商业银行的职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能1.1.1.1.信用中介信用中介信用中介信用中介ll信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。资金
15、运用到国民经济各部门中去。资金运用到国民经济各部门中去。资金运用到国民经济各部门中去。ll商业银行通过商业银行通过商业银行通过商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介充当资金供应者和资金需求者的中介充当资金供应者和资金需求者的中介充当资金供应者和资金需求者的中介，实，实，实，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。要来源。要来源。要来源。ll通过执行信用中介职能，把通过执行信用中介职能，把通过执行信用中介职能，把通过执行信用中介职
16、能，把短期货币资本转化为长期资短期货币资本转化为长期资短期货币资本转化为长期资短期货币资本转化为长期资本，本，本，本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。ll支支支支付付付付中中中中介介介介职职职职能能能能是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行利利利利用用用用活活活活期期期期存存存
17、存款款款款账账账账户户户户，为为为为客客客客户户户户办办办办理理理理各各各各种种种种货货货货币币币币结结结结算算算算、货货货货币币币币收收收收付付付付、货货货货币币币币兑兑兑兑换换换换和和和和转转转转移移移移存存存存款款款款等等等等业务活动。业务活动。业务活动。业务活动。ll在在在在执执执执行行行行支支支支付付付付中中中中介介介介职职职职能能能能时时时时，商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是以以以以企企企企业业业业、团团团团体体体体或或或或个个个个人人人人的的的的货货货货币币币币保保保保管管管管者者者者、出出出出纳纳纳纳或或或或支支支支付付付付代代代代理理理理人人人人的的的的资资资资格格格
18、格出出出出现现现现的的的的。商商商商业业业业银银银银行行行行支支支支付付付付中中中中介介介介职职职职能能能能形形形形成成成成了了了了以以以以它它它它为为为为中中中中心心心心、经经经经济济济济过过过过程程程程中中中中无无无无始无终的支付链条和债权债务关系。始无终的支付链条和债权债务关系。始无终的支付链条和债权债务关系。始无终的支付链条和债权债务关系。2.2.2.2.支付中介支付中介支付中介支付中介ll信信信信用用用用创创创创造造造造是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行利利利利用用用用其其其其吸吸吸吸收收收收活活活活期期期期存存存存款款款款的的的的有有有有利利利利条条条条件件件件，通通
19、通通过过过过发发发发放放放放贷贷贷贷款款款款、从从从从事事事事投投投投资资资资业业业业务务务务而而而而衍衍衍衍生生生生出出出出更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。ll整整整整个个个个信信信信用用用用创创创创造造造造过过过过程程程程是是是是中中中中央央央央银银银银行行行行和和和和商商商商业业业业银银银银行行行行共共共共同同同同创创创创造造造造完完完完成成成成的的的的。商商商商业业业业银银银银行行行行通通通通过过过过创创创创造造造造流流流流通通通通工工工工具具具具和和和和支支支支付付付付手手手手段段段段，可
20、可可可节节节节约约约约现现现现金金金金使使使使用用用用，节节节节约约约约流流流流通通通通费费费费用用用用，同同同同时时时时又又又又满满满满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。足社会经济发展对流通和支付手段的需要。足社会经济发展对流通和支付手段的需要。足社会经济发展对流通和支付手段的需要。3.3.3.3.信用创造信用创造信用创造信用创造 商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更
21、好的的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，货币业务转交给商业银行代为办理，货币业务转交给商业银行代为办理，货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代如发工资、代如发
22、工资、代如发工资、代理支付费用等理支付费用等理支付费用等理支付费用等。解释：逆向选择、道德风险。解释：逆向选择、道德风险。解释：逆向选择、道德风险。解释：逆向选择、道德风险。4.4.4.4.金融服务金融服务金融服务金融服务l l单元制单元制单元制单元制：不设立分支机构的商业银行。：不设立分支机构的商业银行。：不设立分支机构的商业银行。：不设立分支机构的商业银行。如如如如：美美美美国国国国1927192719271927年年年年实实实实行行行行McFaddenMcFaddenMcFaddenMcFadden法法法法案案案案，不不不不允允允允许许许许银银银银行行行行跨跨跨跨州设立分支机构。州设立分
23、支机构。州设立分支机构。州设立分支机构。单单单单元元元元制制制制优优优优点点点点：防防防防止止止止垄垄垄垄断断断断；有有有有利利利利于于于于协协协协调调调调银银银银行行行行与与与与地地地地方方方方政政政政府府府府的的的的关关关关系系系系；银银银银行行行行自自自自主主主主性性性性强强强强、灵灵灵灵活活活活；管管管管理理理理层层层层次次次次少少少少，央央央央行行行行调控传导快，有利于实现央行的目标。调控传导快，有利于实现央行的目标。调控传导快，有利于实现央行的目标。调控传导快，有利于实现央行的目标。单单单单元元元元制制制制缺缺缺缺点点点点：限限限限制制制制了了了了竞竞竞竞争争争争；限限限限制制制制
24、了了了了发发发发展展展展；与与与与经经经经济济济济横横横横向开放性发展相矛盾。向开放性发展相矛盾。向开放性发展相矛盾。向开放性发展相矛盾。三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度美国：美国：19201920年，年，3000030000家银行；家银行；19851985年，年，1500015000家银行；家银行；19951995年年，1100011000家家银银行行，和和世世界界其其他他各各国国银行数目的综合一样多。银行数目的综合一样多。美美国国银银行行数数量量多多，规规模模小小，一一直直到到19951995年年底，全球十大银行中无美国银行。底，全球
25、十大银行中无美国银行。l美国美国McFaddenMcFadden法案受到了冲击：法案受到了冲击：通过银行间兼并；通过银行间兼并；通过法案中的特例；通过法案中的特例；McFaddenMcFadden法法案案规规定定：如如果果一一个个州州的的法法律律明明确确允允许许其其他他州州的的银银行行可可以到本州设立分支机构，则有效。以到本州设立分支机构，则有效。通过非银行金融业务。通过非银行金融业务。McFaddenMcFadden法案只约束银行业务，非银行金融业务不受约束。法案只约束银行业务，非银行金融业务不受约束。l19941994年年，美美国国国国会会通通过过瑞瑞格格-尼尼尔尔跨跨州州银银行行与与分分
26、支支机机构构有有效效性性法法，允允许许商商业业银银行行跨跨州州建建立立分分支支机机构构。该该法法案案规规定定，从从19971997年年6 6月月始始，银银行行可可以以全全方方位位跨跨州州经经营营，使使得得美美国国银银行行从从单单元元制制向向总总分行制转变。分行制转变。l分支银行制（总分行制）分支银行制（总分行制）指指一一家家银银行行能能够够在在总总行行之之下下不不同同区区域域(包包括括国国外外)设设立立分分支支机机构的组织模式。构的组织模式。目目前前，世世界界上上包包括括英英国国、德德国国、法法国国、日日本本等等大大多多数数国国家家都都实行总分行制的组织模式，实行总分行制的组织模式，中国中国也
27、是如此。也是如此。优优点点：规规模模经经济济,有有利利于于筹筹集集、调调剂剂资资金金、提提高高资资金金利利用用效效率率;同时也有助于抵御风险、增强竞争能力。同时也有助于抵御风险、增强竞争能力。缺点：缺点：管理层次多，信息传递慢；可能导致过分集中和垄断。管理层次多，信息传递慢；可能导致过分集中和垄断。l控股公司制控股公司制 由由一一家家大大银银行行或或大大企企业业组组建建持持股股公公司司，再再由由该该公公司司兼兼并并收购两家以上银行的组织模式。收购两家以上银行的组织模式。控股公司通常有两种模式：控股公司通常有两种模式：银银行行控控股股：一一家家大大银银行行成成为为控控股股公公司司，控控制制一一家
28、家或或多多家家其他银行股份。其他银行股份。如如：花花旗旗集集团团（Citigroup Citigroup Inc.Inc.）就就是是银银行行性性控控股股公公司司，控制着控制着300300多家银行。多家银行。非非银银行行企企业业控控股股：由由非非银银行行企企业业组组建建持持股股公公司司拥拥有有银银行行股份。股份。第三节第三节第三节第三节 商业银行的经营业务商业银行的经营业务商业银行的经营业务商业银行的经营业务一、一、一、一、负债业务负债业务负债业务负债业务二、二、二、二、资产业务资产业务资产业务资产业务三、三、三、三、中间业务中间业务中间业务中间业务l l负债业务：形成银行资金来源的业务。负债业
29、务：形成银行资金来源的业务。负债业务：形成银行资金来源的业务。负债业务：形成银行资金来源的业务。（一）银行资本：属于商业银行的自有资金。（一）银行资本：属于商业银行的自有资金。（一）银行资本：属于商业银行的自有资金。（一）银行资本：属于商业银行的自有资金。一一一一般般般般情情情情况况况况下下下下，商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的稳稳稳稳定定定定取取取取决决决决于于于于公公公公众众众众的的的的信信信信任任任任程度程度程度程度商业银行的资产净值。商业银行的资产净值。商业银行的资产净值。商业银行的资产净值。银行资本的作用：银行资本的作用：银行资本的作用：银行资本的作用：保护存款人利益；保护存
30、款人利益；保护存款人利益；保护存款人利益；满足银行经营；满足银行经营；满足银行经营；满足银行经营；满足银行管理。满足银行管理。满足银行管理。满足银行管理。l存款业务存款业务 1.1.支票存款（交易账户）支票存款（交易账户）即：活期存款（即：活期存款（Demand DepositsDemand Deposits）支票存款更多的是用于支票存款更多的是用于转帐转帐，而不是用于提现。，而不是用于提现。对此类存款，商业银行一般不付息，提供免费对此类存款，商业银行一般不付息，提供免费 服务，如代发工资等。服务，如代发工资等。2.2.定期存款定期存款 定定期期存存款款是是投投资资者者进进行行金金融融投投资资
31、的的一一种种重重要要方方式式，也也是是商商业银行获得业银行获得稳定资金来源稳定资金来源的重要手段。的重要手段。3.3.储蓄存款储蓄存款 储储蓄蓄存存款款不不能能签签发发支支票票；存存折折不不具具有有流流动动性性，即即不不能能转转让让和贴现，银行必须向存款人付息。和贴现，银行必须向存款人付息。在在美美国国，居居民民个个人人、政政府府和和企企业业都都可可以以持持有有储储蓄蓄存存款款，但但主主要要是是居居民民个个人人。在在中中国国，储储蓄蓄存存款款专专指指居居民民个个人人在在银银行行的的存存款款，机机关关、企企业业的的存存款款不不能能称称之之为为储储蓄蓄存存款款，公公款款私私存被视为违法。存被视为违
32、法。l自动转账制度（自动转账制度（ATSATS）l客户开立两个账户：客户开立两个账户：活期存款账户（不付息，可开支票）、活期存款账户（不付息，可开支票）、储蓄帐户（付息、不可开支票）。储蓄帐户（付息、不可开支票）。l客客户户的的存存款款平平时时放放在在储储蓄蓄账账户户计计收收利利息息，银银行行收收到到存存户户所所开开出出的的支支票票需需要要付付款款时时，可可随随即即将将支支付付款款项项从从储储蓄蓄帐帐户户上上转转到到活活期期存款帐户上存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。，自动转帐，即时支付支票上的款项。l优优点点：ATSATS账账户户使使客客户户兼兼得得活活期期账账户户和和储储蓄蓄账账
33、户户的的双双重重优优点点，既既可可以以利利用用活活期期账账户户开开出出支支票票对对外外支支付付，又又可可以以利利用用储储蓄蓄账账户户获获取利息收入。取利息收入。金融创新金融创新金融创新金融创新l可转让的支付命令存款账户（可转让的支付命令存款账户（NOWNOW帐户）帐户）（NOW:negotiable order of withdraw accountNOW:negotiable order of withdraw account）目的：避开目的：避开“不准储蓄帐户使用支票不准储蓄帐户使用支票”的规定。的规定。NOWNOW帐户也称为帐户也称为付息的活期存款付息的活期存款，是，是既可用于转账结算，
34、又可支既可用于转账结算，又可支付利息付利息，年利率略低于储蓄存款，是一种不使用支票的支票帐，年利率略低于储蓄存款，是一种不使用支票的支票帐户，户，以以支付命令书支付命令书取代了支票取代了支票。l优点优点：存户存户可随时开出支付命令书，进行可随时开出支付命令书，进行转帐结算或提现转帐结算或提现，其，其存款余存款余额可取得利息收入额可取得利息收入，这种帐户具有储蓄帐户的意义。，这种帐户具有储蓄帐户的意义。商业银行商业银行吸引客户，扩大存款。吸引客户，扩大存款。l可转让支付命令帐户的对象一般限于个人和非营利性团体开立。可转让支付命令帐户的对象一般限于个人和非营利性团体开立。l货币市场互助基金（货币市
35、场互助基金（MMMF）（MMMF：Money Market Mutual Fund）货货币币市市场场互互助助基基金金于于19711971年年由由美美国国的的投投资资银银行行与与证证券券公公司司创创设设。目的：避开目的：避开“对定期存款支付的最高利率有限制对定期存款支付的最高利率有限制”的规定。的规定。MMMFMMMF：出出售售自自己己的的股股份份来来获获取取客客户户的的资资金金，用用其其在在货货币币市市场场上上投资。投资。认认购购股股份份者者可可以以分分得得利利润润，同同时时持持股股者者还还能能对对其其股股份份签签发发支支票票。它它的的股股份份事事实实上上就就是是有有利利息息的的支支票票帐帐户
36、户。但但在在法法律律上上，这这并并非非存款，利润也非利息，所以不受利率上限的限制。存款，利润也非利息，所以不受利率上限的限制。l（非存款性）借款（非存款性）借款 1.1.同业拆借同业拆借 2.2.回购协议回购协议 3.3.再贷款和再贴现再贷款和再贴现 4.4.欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款注注：随随着着金金融融市市场场的的发发展展，（非非存存款款性性）借借款款逐逐渐渐成成为为较较重重要要的的银银行行资资金金来来源源。2020世世纪纪6060年年代代，非非存存款款性性借借款款占占银银行行负负债债的的2%2%；2020世世纪纪9090年年代代，该该比比例例已已超超过过20%20%。l l资产业务
37、：商业银行资金运用的业务。资产业务：商业银行资金运用的业务。资产业务：商业银行资金运用的业务。资产业务：商业银行资金运用的业务。（一）现金资产：流动性最高，收益性低；（一）现金资产：流动性最高，收益性低；（一）现金资产：流动性最高，收益性低；（一）现金资产：流动性最高，收益性低；包括：库存现金：非盈利资产，所需保管费用高；包括：库存现金：非盈利资产，所需保管费用高；包括：库存现金：非盈利资产，所需保管费用高；包括：库存现金：非盈利资产，所需保管费用高；在央行的存款：法定存款准备金或一般存款；在央行的存款：法定存款准备金或一般存款；在央行的存款：法定存款准备金或一般存款；在央行的存款：法定存款准
38、备金或一般存款；存放同业存款：便于同业间结算收付和代理业务，存放同业存款：便于同业间结算收付和代理业务，存放同业存款：便于同业间结算收付和代理业务，存放同业存款：便于同业间结算收付和代理业务，可随时支用，视同现金；可随时支用，视同现金；可随时支用，视同现金；可随时支用，视同现金；在途资金（托收中现金）：应收款项。在途资金（托收中现金）：应收款项。在途资金（托收中现金）：应收款项。在途资金（托收中现金）：应收款项。注：多数国家的央行（如美国）对商业银行在央行的存款注：多数国家的央行（如美国）对商业银行在央行的存款注：多数国家的央行（如美国）对商业银行在央行的存款注：多数国家的央行（如美国）对商业
39、银行在央行的存款 不支付利息，中国除外。不支付利息，中国除外。不支付利息，中国除外。不支付利息，中国除外。二、资产业务二、资产业务二、资产业务二、资产业务（二）贷款：商业银行最主要的资产业务。（二）贷款：商业银行最主要的资产业务。（1 1）工工商商业业贷贷款款、不不动动产产贷贷款款、消消费费者者贷贷款款、同同业业贷贷款款、其他贷款。其他贷款。（2 2）短期贷款、中期贷款、长期贷款；短期贷款、中期贷款、长期贷款；（3 3）信用贷款、担保贷款、抵押贷款；信用贷款、担保贷款、抵押贷款；（4 4）正常、关注、次级、可疑、损失。正常、关注、次级、可疑、损失。（贷款风险度）（贷款风险度）正常贷款正常贷款正
40、常贷款正常贷款借借款款人人能能够够履履行行合合同同，有有充充分分把把握握按按时时足足额额偿偿还还本本息息；贷贷款款损损失失的概率为的概率为0 0 l l贷贷贷贷款款款款风风风风险险险险分分分分类类类类的的的的标标标标准准准准：依依依依据据据据借借借借款款款款人人人人的的的的还还还还款款款款能能能能力力力力，即即即即最最最最终终终终偿偿偿偿还还还还贷贷贷贷款款款款本本本本金金金金和和和和利利利利息息息息的的的的实实实实际际际际能能能能力力力力，确确确确定定定定贷贷贷贷款遭受损失的风险程度。款遭受损失的风险程度。款遭受损失的风险程度。款遭受损失的风险程度。尽尽管管借借款款人人目目前前有有能能力力偿
41、偿还还贷贷款款本本息息，但但是是存存在在一一些些可可能能对对偿偿还还产产生生不不利利影影响响的的因因素素；贷贷款款损损失失的的概概率率不超过不超过5%正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款借借款款人人的的还还款款能能力力出出现现了了明明显显的的问问题题，依依靠靠其其正正常常经经营营收收入入已已无无法法保保证证足足额额偿偿还还本本息息；贷贷款款损损失失的的概概率率在在30%-50%。正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款借借款款人人无无法法足足额额偿偿还还本本息息，即即使使执执行行抵抵押押或或担担保保，也也肯肯定
42、定要要造造成成一一部部分分损损失失；贷贷款款损损 失失 的的 概概 率率 在在 50%-75%之间。之间。正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款损失贷款损失贷款在在采采取取所所有有可可能能的的措措施施和和一一切切必必要要的的法法律律程程序序之之后后，本本息息仍仍然然无无法法收收回回，或或只只能能收收回回极极少少部部分分。贷贷款款损损失失的的概概率率在在75%-10
43、0%。l商业银行贷款五级分类：商业银行贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。正常、关注、次级、可疑、损失。是是国国际际金金融融业业对对银银行行贷贷款款质质量量的的公公认认的的标标准准，这这种种方方法法是是建建立立在在动动态态监监测测的的基基础础上上，通通过过对对借借款款人人现现金金流流量量、财财务务实实力力、抵抵押押品品价价值值等等因因素素的的连连续续监监测测和和分分析析，判判断断贷贷款款的的实实际际损损失失程度。程度。l不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款各项贷款100%100%l一般情况下，不良贷款率应一般情况下，不良贷款率
44、应5%5%l证券投资：商业银行买卖有价证券。证券投资：商业银行买卖有价证券。优点：保持资产的流动性优点：保持资产的流动性 （随时出售证券，满足流动性）；（随时出售证券，满足流动性）；增加收益，分散风险增加收益，分散风险 （资产多元化，证券投资组合）。（资产多元化，证券投资组合）。l 注注：德德国国、瑞瑞士士、奥奥地地利利等等国国家家实实行行全全能能银银行行制制；19991999年年，美美国国金金融融服服务务现现代代化化法法案案允允许许商商业业银银行行可可买买卖卖股股票票，但但从从控控制制风风险险的的角角度度出出发发，商商业业银银行行证证券券投投资资的的对对象象仍仍以以各各类类债债券券为主。但世
45、界绝大多数国家不允许银行买卖股票。为主。但世界绝大多数国家不允许银行买卖股票。三、中间业务三、中间业务三、中间业务三、中间业务1.1.1.1.中间业务的涵义中间业务的涵义中间业务的涵义中间业务的涵义银银银银行行行行不不不不运运运运用用用用自自自自己己己己的的的的资资资资金金金金，接接接接收收收收客客客客户户户户委委委委托托托托为为为为其其其其提提提提供供供供服服服服务，据以收取费用的一种业务。务，据以收取费用的一种业务。务，据以收取费用的一种业务。务，据以收取费用的一种业务。中中中中间间间间业业业业务务务务不不不不占占占占用用用用或或或或很很很很少少少少占占占占用用用用银银银银行行行行资资资资
46、产产产产，但但但但能能能能为为为为银银银银行行行行增加收益。增加收益。增加收益。增加收益。银行的盈利方式银行的盈利方式主要是主要是:利差收入和非利差收入。利差收入和非利差收入。利利差差收收入入:指指的的就就是是贷贷款款利利息息收收入入与与存存款款利利息息支支出出的差额。的差额。非非利利差差收收入入:是是通通过过中中间间业业务务来来实实现现的的，比比如如说说银银行收取的年费、办理承兑等业务收取的手续费等。行收取的年费、办理承兑等业务收取的手续费等。l l规避资本管制，规避资本管制，规避资本管制，规避资本管制，增加盈利增加盈利增加盈利增加盈利来源。来源。来源。来源。l l适应金融环境的变化。适应金
47、融环境的变化。适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。l l转移和转移和转移和转移和分散风险分散风险分散风险分散风险。l l适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。l l商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。l l科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。中间业务迅速发展的主要原
48、因：中间业务迅速发展的主要原因：中间业务迅速发展的主要原因：中间业务迅速发展的主要原因：l l结算业务。结算业务。结算业务。结算业务。银行代客户清偿债权债务、收付款项。银行代客户清偿债权债务、收付款项。银行代客户清偿债权债务、收付款项。银行代客户清偿债权债务、收付款项。通过企业在银行开里的支票存款账户进行资金划拨。通过企业在银行开里的支票存款账户进行资金划拨。通过企业在银行开里的支票存款账户进行资金划拨。通过企业在银行开里的支票存款账户进行资金划拨。l l信信信信托托托托业业业业务务务务。银银银银行行行行为为为为委委委委托托托托人人人人管管管管理理理理所所所所托托托托管管管管的的的的财财财财产
49、产产产，为为为为受受受受益益益益人谋利。人谋利。人谋利。人谋利。l l代理业务。代理业务。代理业务。代理业务。如：代发工资、代收费用等。如：代发工资、代收费用等。如：代发工资、代收费用等。如：代发工资、代收费用等。l l信用卡业务。信用卡业务。信用卡业务。信用卡业务。l l租赁业务。租赁业务。租赁业务。租赁业务。收取现金，出让财产使用权。收取现金，出让财产使用权。收取现金，出让财产使用权。收取现金，出让财产使用权。传统中间业务：传统中间业务：传统中间业务：传统中间业务：l 融融资资租租赁赁：又又称称金金融融租租赁赁或或财财务务租租赁赁，是是指指出出租租人人根根据据承承租租人人对对供供货货人人和
50、和租租赁赁标标的的物物的的选选择择，由由出出租租人人向向供供货货人人购购买买租租赁赁标标的的物物，然然后后租租给给承承租租人人使使用用。承承租租人人则则分分期期向向出出租租人人支支付付租租金金，在在租租赁赁期期内内租租赁赁物物件件的的所所有有权权属属于于出出租租人人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。所有，承租人拥有租赁物件的使用权。l从从实实质质上上讲讲，融融资资租租赁赁相相当当于于分分期期付付款款购购买买。在在融融资资租租赁赁交交易易中中，承承租租人人对对租租赁赁物物几几乎乎都都要要留留购购。在在留留购购之之前前，租租赁赁物物的的所所有有权权暂暂时时是是出出租租人人的的。通通过过留留购购，出