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1、审计统计工作管理办法审计统计工作管理方法第一条 为规范我市审计统计工作，保障审计统计资料精确、刚好和完整，依据中华人民共和国统计法和中华人民共和国审计法、AA 省审计统计工作管理方法的有关规定，结合我市实际状况，制定本方法。其次条 审计统计工作实行统一领导，分级负责，市审计局综合安排与法规科归口管理，并主管全市审计统计工作。各县（市、区）审计局（称县级审计机关），负责组织本单位的审计统计工作；市局各科室及直属事业单位（称市局有关科室），负责报送本科室的审计业务文书及工作量统计表、审计统计专题分析和后续审计报告等统计资料。第三条 县级审计机关应当建立、健全审计统计的各项工作制度，严格审计统计工作
2、程序。第四条 县级审计机关应指定一个内设机构详细负责和管理审计统计工作。县级审计机关，市局有关科室，必需配备专职或兼职的审计统计人员。第五条 审计统计工作的基本任务是：对审计工作发展状况和工作成果进行统计和统计调查，开展统计分析，供应统计资料，实行统计监督，为加强审计工作管理和促进宏观调控服务。第六条 负责审计统计工作的内设机构履行下列主要职责：（一）做好审计统计报表及审计统计分析的上报工作； （二）为本级政府和上级审计机关供应信息、询问服务、发挥审计统计监督作用。（三）组织开展统计工作阅历沟通、工作调研和指导下级单位的审计统计工作。（四）做好主要统计指标量化分析的通报工作（含审计单位数、审计
3、查出主要问题状况、审计处理结果落实状况、审计对财政的贡献，审计结果开发利用状况等）。第七条 审计统计管理软件应用是审计统计工作的基础，各单位要强化统计人员的计算机培训，搞好审计统计管理软件的应用和硬件配备。第八条 审计统计人员职责。（一）仔细贯彻执行统计法规和统计制度规定，履行职责，真实、精确、刚好地供应审计统计资料，完成各项审计统计工作任务。（二）审计统计人员不得虚报、瞒报、伪造、篡改或拒报审计统计数据或资料；未经批准，不得自行编制、发布统计调查表；未经核定和批准，不得自行公布审计统计资料。（三）审计统计人员应当会同审计人员，依据审计报告等审计业务文书中的数据资料，应用审计统计管理软件，核对
4、审计统计台帐，生成审计状况统计报表，切实保证统计指标数出有据，并健全本部门审计统计档案。市局综合安排与法规科统计人员负责填报本局全部已完成和已发审计通知书但尚未完成审计项目的审计台帐。每个审计项目台账应当导入审计统计管理软件设定的审计业务文书（见附件）。（四）审计统计人员应当将审计状况统计报表中反映的审计单位（项目）与年度审计项目安排核对，检查审计项目安排完成状况是否与报表数据一样。（五）审计统计人员有权要求有关审计组和审计人员供应与审计统计资料相关的状况，有关审计组和审计人员应当予以主动支持、协作。（六）审计统计人员应主动向审计组了解已完成审计项目的后续审计工作状况，要求审计组刚好报送后续审
5、计报告，将被审计单位已经落实整改的状况刚好填入审计台账。（七）为反映审计项目安排执行状况和审计工作成果，揭示审计工作管理和社会经济运行中带普遍性、倾向性的问题，充分发挥审计统计的信息、监督和询问服务作用，实行按季度上报审计综合统计分析，不定期报送审计专题统计分析报告制度。第九条 审计组的职责：（一）审计机关出具审计报告等审计业务文书的同时，审计组组长或主审应将该审计项目的审计业务文书和工作量统计表（见附件）报送审计统计人员，涉及移送案件的应填制移送案件状况登记卡一并报送。（二）审计组应在审计报告等审计业务文书发出后 90 日内检查审计确定、审计报告等的执行、整改落实及接受状况，并形成后续审计报
6、告报送审计统计人员。（三）审计组应主动主动撰写统计专题分析或供应统计人员撰写统计分析所须要的各种材料。第十条 文印室的职责：市局文印室负责将本局全部审计项目的电子审计业务文书网传至综合安排与法规科。第十一条 审计统计资料应当根据国家规定，实行保密制度。定期上报和通报审计统计资料时，应经单位负责人审核、签署或盖章。第十二条 本方法由市审计局综合安排与法规科负责说明。AA 市审计统计考核方法为进一步实行AA 省审计统计工作管理方法，加强我市审计统计工作的管理，切实规范审计统计工作，提高审计统计工作水平，提升审计统计信息为各级政府供应宏观决策服务水平，现依据我市实际状况，制定本方法。一、考核对象、内
7、容、方式 （一）考核对象：各县（市、区）审计局（称县级审计机关）、市局各科室及直属事业单位（称市局有关科室）。（二）考核内容：县级审计机关：统计基础工作，审计统计报表，审计统计分析，审计统计工作自查报告，依据上级审计机关要求应报送的其他统计资料。市局有关科室：报送审计业务文书及工作量统计表、审计统计专题分析、后续审计报告，依据上级审计机关要求应报送的其他统计资料。（三）考核方式：县级审计机关每季度按 200 分制（1 季度 150 分）进行计分评比，市局有关科室每季度按 60 分制（不含提交专题分析）进行计分评比，季度初评，年终总评，评比结果在季度后次月 20 日前进行通报。对年度取得前三名的
8、县级审计机关和市局有关科室赐予表彰，对其详细担当统计工作的统计人员赐予适当的嘉奖；同时，对连续两年获得第一名的单位的统计人员发给表彰证书。二、考核标准 （一）县级审计机关统计基础工作（20 分）县级审计机关应根据审计状况统计报表制度规定要求，每月刚好做好已完成和已发审计通知书但尚未完成的审计项目台账、报送统计报表，二至四季度每季度应报送统计综合分析报告，每年应不定期报送统计专题分析报告 3 篇，每年的 10 月（31 日前）应对本局的审计统计工作质量进行自查并报送统计工作自查报告，以及依据上级审计机关要求应报送的其他统计资料。县级审计机关报送报表的同时，应报送向司法机关、纪检监察机关移送案件的
9、移送案件状况登记卡及移送处理书（一式两份）。每个审计项目台账应当导入审计统计管理软件设定的审计业务文书（见附件）。以上统计资料每缺报一项扣 5 分（电子和纸质各计一项），除报表、统计分析外的电子和纸质统计资料每迟报一天各扣 1 分（遇节假日不顺延）。（二）县级审计机关统计报表（130 分）1.季报表（50 分）（1）刚好性（10 分）：每月的 25 日前，县级审计机关通过审计机关局域网向市局综合安排与法规科网传电子报表，并在网传后 5 日内将纸质报表（一律采纳 A4 纸打印）报送至市局综合安排与法规科，网传和纸质报表每迟报一天各扣 1 分，扣完为止。报送统计报表时间遇节假日不顺延。（2）真实性
10、（30 分）：全部审计统计报表、审计台帐指标的填报，都必需按规范化的基本要求（详见审计署编写的审计状况报表编报说明），严格根据审计报告等审计业务文书所确定的内容照实填列，无虚报、重报、漏报现象，指标数据填报口径前后一样、无冲突，关联指标数据相符。发生一处错误扣 2 分，扣完为止。（3）完整性（10 分）：报送的纸质报表应全套完整（多数据报表不必打印，但应在报表封面注明），报表封面的审计机关名称和负责人的印章、审核人和制表人的印章或签字应齐全，字迹工整清楚。漏盖印章或签字，每一处扣 1 分；报表封面不整齐、签字不工整清楚，扣 1 分；报表指标数据发生非正常改变（如序时值变小）时应写编报说明，未说
11、明的，每一个指标数据扣 2 分。扣完为止。2.月报表（共 80 分；每个月 40 分）每月的刚好性和完整性考核事项计分与季报表相同，各为 10 分，真实性考核事项计分为 20 分。详细考核要求内容与季报表相同。（三）市局有关科室报送资料刚好性（共 30 分；每个月 10 分）、完整性（共 30分；每个月 10 分）1. 市局有关科室应在审计报告等审计业务文书签发日次日起 5 日内将该审计项目的纸质审计业务文书（见附件）报送至市局综合安排与法规科，同时应报送完成该审计项目的工作量统计表（见附件）。向司法机关、纪检监察机关移送案件的，应一并报送移送案件状况登记卡（一式两份）。2. 市局有关科室每月
12、 25 日前已签发、30 日（含）未报送至综合安排与法规科的纸质审计业务文书，视作缺报事项（市局全部审计项目的电子审计业务文书统一由局文印室网传至综合安排与法规科）。3. 市局有关科室应在审计报告等审计业务文书发出后 90 日内检查审计确定、审计报告等的执行、整改落实及接受状况，并形成后续审计报告报送至综合安排与法规科。以上统计资料每缺报一项（一份审计文书为一项）扣 2 分, 缺报一个指标数据扣 1分，扣完为止；每迟报一天扣 1 分，扣完为止。报送统计资料时间遇节假日不顺延。（四）审计统计分析 （县级审计机关 50 分，市局有关科室 15 分）1.县级审计机关二至四季度综合统计分析（35 分）
13、（1）报送刚好性（5 分）：在每季度最终一个月的月底前将综合统计分析材料网传至市局综合安排与法规科，并在网传后 4 日内将纸质材料报送至市局综合安排与法规科，每迟报一天扣 1 分，扣完为止。报送综合统计分析时间遇节假日不顺延。（2）报送数量及质量（30 分）：每季度报送一篇综合分析。综合分析应包含审计工作总体状况、主要统计指标变动状况分析、审计揭示的主要问题分析、今后工作准备等内容；综合分析要求内容真实，时效性、针对性强，定量分析与定性分析相结合，重点突出，分析透彻，观点正确，具有新意，建议可行，对指导审计工作和加强宏观管理有较大参考价值。2.专题统计分析（15 分）依据年度审计项目安排（含署
14、定、省定、市定、县级自定）完成时间，不定期报送专题分析，县级审计机关每年报送 3 篇，市局有关科室每年报送 2 篇（若本科室年度审计与调查项目少于 2 个的，报送 1 篇）。专题分析的质量要求参照综合分析。专题分析每篇满分为 15 分、基础分为 9 分（如符合以上只报 1 篇分析条件的，每篇满分为 30分，基础分为 18 分）。3.评比优秀统计分析：每年从报送市局综合安排与法规科的统计分析中，依据统计分析质量评比 5 至 8 篇优秀统计分析(含综合和专题分析，县级审计机关 3 至 5 篇，市局有关科室 2 至 3 篇)，予以嘉奖。（五）其他加减分 1.统计分析被批示、采纳（加 2-5 分）县级
15、审计机关撰写的统计分析被当地党政领导批示并有实质性内容的，加 2 分；有关部门单位依据当地党政领导批示的内容进行整改落实的，加 3 分。县级审计机关及市局有关科室撰写的统计分析被市局综合安排与法规科采纳，依据采纳例数加 1-3 分；县级审计机关撰写的统计分析被举荐上报省审计厅的，加 2 分。2.审计统计工作质量抽查与自查（减 0-10 分）根据省审计厅的要求，市局每年将组织抽查部分县级审计机关统计台账和统计资料档案，核查审计统计报表数据与审计统计台账数据，审计统计台账数据与审计报告等审计业务文书中的数据是否一样；核查审计统计台账是否导入相应的审计业务文书，审计统计台账中批量录入指标的索引与审计
16、业务文书是否一样。对检查发觉的问题：已完成和已发出审计通知书但尚未完成的审计项目，未按规定刚好做台账的，每个项目扣1 分，跨月还未做台账的，每个项目扣 3 分；未导入审计业务文书或导入不全的，每个审计项目扣 1 分；审计报告等审计业务文书数据未照实填入台账的，每少填报 1 个数据扣 1 分；扣减至满 10 分为止。并将检查发觉问题在全市审计机关内予以通报。三、实施时间 本方法自印发之日起执行，2010 年印发的AA 市审计统计工作管理方法AA市审计统计考核方法（龙审法 2010108 号）同时废止。附件：一、审计统计管理软件设定的审计业务文书 1.审计（调查）通知书2.审计报告 3.专项审计调查报告4.经济责任审计结果报告 5.审计确定书6.移送处理书 7.审计建议书8.检查报告 9.决算草案审签看法书10.综合报告 11.其他：呈阅件，审计要情等。二、工作量统计表 审计业务工作量（人日）外勤工作量（人日）业务工作利用外部人员工作量（人日） 聘请（人日） 借用（人日）审计经费-外勤经费支出(元)