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1、中国税制-,课程教学大纲 中国税制 课程教学大纲一、课程基本信息 课程代码：17002503 课程名称：中国税制 英文名称:课程类别：课程模块：课程性质：必修 学时：48 学分：3 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：宏观经济学，微观经济学，财政学 二、课程简介 本课程是财经类专业的必修课，主要讲解并描述税收制度的基本原理和我国税收制度的基本构成。本课程由税制理论和现行税制两部分组成。税制理论侧重于税收基本理论教学，是学习现行税制的基础；现行税制是本课程的核心内容，全面介绍我国现行税种的各要素。本课程的教学力求以案说法，以提高学生的税收理论水平和实务操作实力，要求学生对我国税制
2、有一个全面和正确的了解，引导学生树立正确的世界观、人生观、价值观、道德观和法制观。在完成本课程的教学后，学生能在通晓税收理论的基础上，驾驭依法纳税和合理节税的基本技能。三、课程性质与教学目的本课程是财经类专业的必修课。其教学目的是，学生通过本课程的学习，了解我国现行税收制度的构成，熟识我国税制的基本内容，并能娴熟地运用所学税收学问解决实际操作问题，特殊是流转税、所得税的基本核算，更希望学生能够培育社会主义核心价值观和良好的纳税意识。要求学生主动主动学习，仔细完成作业，培育良好的纳税理念。四、教学内容及要求第一章导论 （一）目的与要求 1明确社会主义核心价值观与我国税收制度的关系2 驾驭税制要素
3、的详细内容 （二）教学内容 第一节 社会主义核心价值观与我国税收法律制度1.社会主义核心价值观 2.税收法律制度 3.社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核 其次节 税制要素1.纳税义务人2.征税对象3.税率4.纳税环节5.纳税期限6.税收实惠7.违章处理 （三）思索与实践1.为什么说社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核？2.税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践。其次章增值税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在增值税立法中的体现2.驾驭增值税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 概述1.增值税的内涵及沿革 2
4、.社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 3.做诚恳遵守法律的增值税纳税义务人 其次节 税制要素1.纳税义务人2.征税范围3.税率4.计税依据与计算方法5.征收管理6.税收实惠 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在增值税立法中如何体现？ 2.增值税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践。第三章 消费税（一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在消费税立法中的体现2.驾驭消费税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.消费税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 3.做诚恳遵守法律的消费税纳税义务人 其
5、次节 税制要素1.纳税义务人2.征税范围3.税率4.计税依据与计算方法5.征收管理 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在消费税立法中如何体现？2.消费税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践 第四章 其他流转税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在其他流转税立法中的体现2.驾驭其他流转税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 流转税概述 其次节 其他流转税 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在其他流转税立法中如何体现？2.其他流转税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探
6、讨和社会实践第五章 企业所得税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现2.驾驭企业所得税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.企业所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 3.做诚恳遵守法律的企业所得税纳税义务人 其次节 税制要素1.纳税义务人2.征税范围3.税率4.计税依据与计算方法5.征收管理 6.税收实惠 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在企业所得税立法中如何体现？2.企业所得税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践 第六章 个人所得税 （一）目的与要求
7、 1.明确社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现2.驾驭个人所得税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.个人所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 3.做诚恳遵守法律的个人所得税纳税义务人 其次节 税制要素1.纳税义务人2.征税范围3.税率4.计税依据与计算方法5.征收管理 6.税收实惠 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在个人所得税立法中如何体现？2.个人所得税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践第七章 资源税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在资源税立法中的体现2.驾
8、驭资源税税制要素的详细内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.资源税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 3.做诚恳遵守法律的资源税纳税义务人 其次节 税制要素1.纳税义务人2.征税范围3.税率4.计税依据与计算方法5.征收管理 6.税收实惠 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在资源税立法中如何体现？2.资源税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践 第八章 财产税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在财产税立法中的体现2.驾驭财产税税制要素的详细内容 （二）教学内容第一节 概述 其次节 几种主要的财产税
9、 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在财产税立法中如何体现？2.财产税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践第九章 行为税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在行为税立法中的体现2.驾驭行为税税制要素的详细内容 （二）教学内容第一节 概述其次节 几种主要的行为税 （三）思索与实践 1.社会主义核心价值观在行为税立法中如何体现？2.行为税税制要素的详细内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂探讨、调查探讨和社会实践 五、课程设计进度支配 周次 教学内容 教学方式 学时 课外作业及平常考核内容 1 第一章导论
10、第一节 社会主义核心价值观与我国税收法律制度 课堂讲授 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观与我国税收法律制度的关系 2 其次节 税制要素课堂讲授探讨 3 查阅资料：税收违章行为 3 其次章增值税 第一节 概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 4 其次节 税制要素 课堂讲授 3 查阅资料：营改增成效 5课堂讲授 36 第三章 消费税 第一节 概述 其次节 税制要素 课堂讲授探讨 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 7 第四章 其他流转税 第一节 流转税概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在其他流转税立法中的体现 8 其次
11、节 其他流转税 课堂讲授 3探讨 9 第五章 企业所得税 第一节 概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 10 其次节 税制要素课堂讲授 3 查阅资料：税收营商环境 11 第六章 个人所得税 第一节 概述 课堂讲授探讨 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 12 其次节 税制要素课堂讲授 313 第七章 资源税 第一节 概述 其次节 税制要素课堂讲授探讨 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 14 第八章 财产税 第一节 概述 其次节 几种主要的财产税课堂讲授探讨 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在财产税立法中的体现 15 第九章 行为税 第一节 概述 其次节 几种主要的行为税课堂讲授探讨 3 查阅资料：说说社会主义核心价值观在行为税立法中的体现 16 复习答疑 课堂讲授 3六、考核方式与标准 本课程实行集中考试的方式，实行百分制的形式。学生平常成果和期末成果各占 30%和 70%，平常考核以课后作业、课堂提问、课题探讨、小型探讨等方式进行。七、举荐教材和教学参考书 教材：税法 I、II，中国税务出版社，版别（2020 年）参考书：中国税制，于海峰，中山高校出版社，版别（2019 年）