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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCY7P7Z1E2A6E9I2HS1G5V1O2E7Q1U10ZO8C4T6I8S8S10P102、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级
2、管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6Q8C7I9V6X10A1HR9R3W5T6B1D1Y10ZA6G4H1K6X7E9I63、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4O2N7Q9J10P5O3HI1T4X3N3F6M7D4ZM10R7Y10J2J6K3H54、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作
3、为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCH6Q1C1P3Y5U10S3HH2E8U3S9Z9M7F7ZF4Q1D6L2J7E9W25、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为100
4、0万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCU4D10D8P7C7D5T8HV6Z1C4T1L6G4F9ZV2E7I6O10T1V6B56、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG9G5X3X7Q2W8H3HS7J5T7L7Z2I4W10ZB4
5、V5D9A3Y2V6R27、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCV6Z9P10T3H2P4I10HL1V3R3E5N4F8T7ZG3U5I6C4X7L2X28、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信
6、用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACA1Z3J7O4U10L10E5HS5P6N7U2O2R10E7ZP4Q8F8Y5S3B6I39、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3Q2O5J1O6F9G5HV1I4C9F10E6O3W6ZU3I
7、4C9L9M5N2F210、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4D4K3B1G6K1X8HE5Z5U3M6S9T9N6ZH8H2Y4M3N9C10H511、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的
8、金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACX5W9E4E4I2F8U7HO1H1T7V9H7R9V8ZA4Z7N9M2F9P10J712、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2S2W8E10I4F3R6HO4S2C9E3V5D6C5ZH6Q4N10L2L9R9L513、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9N7E3W9A10B5C8HL1M3C9M3S3F7G3ZM7X6Y10R3M6J6E914、以下关于股东大会
9、决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7Z1E5A2Y3X3O5HW3Q10G2P2P10K1S1ZK2S4O7S6Q1B9Y1015、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4G1R3G2Q10X9C6HV9F5N6D7A7F1K1ZX1R4X10D5J1T9F816、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配
10、，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCS10Y1D3E5X4I9I10HA10J2F3P5U6E10N7ZQ9D8L8H9S4N6K917、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4X6D9N8X2T3S6HZ9V10X3K4T1X3N10ZN7M2B3F2F6C3T618、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
11、C1K5R5Q2I4U3I10HK9X8A7V2N2O1Y1ZP8L10X9D10X3M1K119、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACC4X8R6P6R10M3O5HY4F3C
12、6X1X2R1P7ZO10D10R10C7X7A3X1020、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACU6F1C3U7C5N1M2HH7V5H9J8S7H2E2ZG8Q3H5Y2K7P8U321、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公
13、允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCL2N7Y10Z7W10Z1S4HJ9C1U2V9H9N1N10ZG7E8P1S3K9A9U722、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP7S3Y1J2P2M2N3HG7I3B2Y3L5B8C9ZJ6A5B1H5A3D4U723、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐
14、职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6L2K9V6F2J5I4HR9W5K6Z10H5W1V2ZL10N7S5C1W4Y2V1024、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8V6E2V1U2G7Q4HJ4Y8S1G9F7M5X1ZN4Z7N8X7X5X5U125、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCY6M7T6R7O4B
15、4R8HO9P3X6N9U3L9R5ZE6E3V3Q1M10V8W626、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5K10M2T10N7Q3C6HF7L5T6B10U9E10Y2ZE10X6I3A3J9S6P427、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施
16、细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1Z2C1L3H3S4C6HH5X2I10E5F3L7D5ZS2H1N5T9M2E7R928、 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU3A2D1A7T7N7G3HM6G10C7T2M9K3O3ZJ2J5G10P4P5K7N129、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4Q8Q8O3I7O8H2HQ10R9O6F5Q1
17、0A5I6ZF3S3M4N6Z7M3A830、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9Y10D1H8T5Y7N6HA10N6S7D5T1M1L8ZQ6A4A2W4D5A3N331、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCN8S1G4E8X9P2N10HZ8O8R4F8X9
18、U6O9ZL7V1T3G1N9K7J832、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACH9W8P9P5O2F1M3HM10N10I7U10W8Q8W3ZF10T2U1X9O6D3Y833、
19、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9X9N9K7E3C7C5HM2P5K1G9Z10E7X6ZW10Y9N3C3K2R2V934、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2B9L2J4F3F3S10HN6Y1X4Y8V2D3P9ZX2I7H9S1F5D4H635、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予
20、以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCN8I7M7M5P1K1N8HW1O1G4I5Z3Z3S6ZU9U3N1C6T5C8S1036、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3A6J10X6Q9A10B3HP6T7W10J6M2L7B3ZQ5W4N9Y3E2U9C837、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（
21、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3J2W4G9T6I9H7HA10X5J1X10I9W1S4ZQ2W1F8S7Y6B5C338、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1V6S2H1X4J7V5HO3S5Q9I3S1N10R2ZR8G2T1G7E9W9S1039、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2L4V3B6M7X5P1HI3A2X9E4T6O2Z7ZD8Q8C1Q9Y5T5N1040、根据公司债券承销业务尽
22、职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCY3B5L4Q9S5L3I8HC7Z3W7A6G2W3W1ZA8X8P3H4Y6Y9Q741、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6W10V7S7R8H9X4HU2G2G10O6E4X4A7ZW8Y10N7O6F2U8V842、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5S8B4B3H9Q10L2
23、HX1E7O7Y8T10G7M3ZG6J4M4E3U2O6U843、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCE9I10T8M6U7Q10S10HA6G2A8J8L9Y7O3ZI4J1Q9V2I10P10L544、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E
24、.、【答案】 ACF1M3Z4B8Q7S3D6HL2W3P1J1J5P1X3ZQ9P8Z2L1D3D4X545、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5G10T5K2L7A1O5HC6I1M2L5X6D7X10ZU3B9N6I5P6O6V746、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和
25、2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCI7S5C7W3W9D10Q2HA3P7T1O5N7R2A10ZT8X7O9N1O6T4X447、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6B2O7S2V9Y8I6HB4S3V1I3V6K5D1ZB8N2T1L2H6U10G148、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3D3Q8I8R4U9
26、W7HF10E8C9W9S1Q8L10ZU2X7Y5F4R4S5Y549、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACF10K4Q5G2B9J1M3HQ10B6C5P9M7C1D7ZJ1
27、L9G8M6O3U10M450、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCK3W5Y10L3E
28、7S2Z1HH7P5U7L3Z10H4P10ZW9F10Y10D2O3C2H451、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4Z3C6C2E10J6E6HK2T7Y4I10Z7E6P3ZU9E7T2P8Q7F10Z352、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5M10Y3Y2J8C3Q6HX5B1X1B9U5L7H2ZQ5W10H7O3S4K3U553、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有
29、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4F8E9V8H9O6H6HD1T9U9J8W6T6Y10ZL9N9V7B10Y10B10H954、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV5S9D9Y8Z2L4Q1HQ10D9J3W6E4W9W9ZX5G3H8C4S1R10V855、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D
30、.、E.、【答案】 CCT5L7J6A9J6W3H10HT2M3G9X6E5W4G6ZU2M1N10H1E5P10J556、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东
31、地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCY2Y2K5C6D3K6U8HO5W10C3K6K2N3S1ZR5P4M2X8X7U5X457、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5T1T8B1A6S6T8HK4F2I9R10G4O7U1ZL5E9I2C3W10D8W558、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4T2F6A2R3Z5D8HA8V9R5S7J4B4L5ZB6W7H4V3V3M10T259、证券法对股份有限公司申请股票上市的要
32、求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACG8Z2O5L9Y10R9B3HU3U6J6C4G6X10U1ZN10F2Z1J3V4Z2Z260、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCG
33、1Y1P3O1E7J6N6HW6T5G4S7J5A4D2ZB9O4Y4D1Q1L2M661、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10Q9W9G8P8F10B7HF1N2O8R6X1F9S7ZE9F7P5A10I6M7I462、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8F6T10I6D8Q10U2HQ9J5Z
34、7B4K3D4T7ZN1F9L7K6C4Q1U963、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX5D4V3H9P3B7R8HK2W7J3N4B9R4Z2ZB10J9V4K9R5X8P664、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6T2G3G10Z3C3F8HH1L4W1T8Q5T7Q7ZF4Z9H4B8O2H5N565、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.800
35、0万元D.1亿元【答案】 ACW4Y5N6K8E6Z8T2HM9B3T10U6K7O2A7ZZ6I7P4V8T6A10M1066、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至201
36、3年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACR3N6E1K5I10H8L2HB6L2I4Z5G2S6J10ZC4E7T2A7E4A3D567、公司有( )原因的，可以解散。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB2T10E6V3
37、C3I2G5HT7V4S3I9J9A4N9ZH9I2K6C8K5H2A568、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCZ6W4W5I4X5F5Z4HO7Z10O1F5E3H4X4ZL6O8N9J3G9S3Z169、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4S4R3S9X7F1K9HZ2X10E3F5M9V2B3ZL3J8Q5U9U8A4V470、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1V4
38、I6M8F3W4I10HI3L1V9A7O10Y7F3ZA2Y6D6J6C8G5S1071、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW8D9K3N1B7U9N1HW2V2C10I1C5E4Q7ZK5X2I9H8L1H6P572、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCZ7I7U9W5Y9P2C3HR9W3U2T4K10V6B7ZF7J7A7R
39、4R3C1A973、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP10D10O7O2V5J5I10HK2W8W7K8E2C8Q10ZQ10F1K8R3H8N1W974、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACW1C4K1N6S2X6V6HI7Y6T1S10R
40、6E4Y1ZT7G1W5E10E7V8R675、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6H4S8E6Y10L10P8HX5R6K2F10F1I5L2ZF6J1Z9H6L3V1D676、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR3U6C3Q5J7R5H8HJ9W8D4H7V1O10F2ZM5V7D1H9H9K7E177、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACO1X
41、9H8J8Y2H2A4HO2O6N3U10O3Z10D8ZC2G8R9L3S8I1I478、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2X3S3C8G10M7B5HP6D9E8J7W10C8X3ZQ9D1I5Q4V5Z5L479、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD1M7J7B4S4W3D9HU3S2A8K1U10D2T7ZZ6T7D6R9L7F5V880、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCP9L8P5I7T2M9L5HI4Y5O6V1W5P2N4ZP2P10C9N1T2B1Y781、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4U3D5Q8F1K5A2HW9I5X4L4D3E6P6ZH5L9Q