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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCD4M1K4U10H4X6U9HA9K1S5R5H1U7X4ZK9G9U7Q8Q
2、1B5B12、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ5Q9N4E5P3C5L5HG7F9V7L2C7Y2E5ZB1N2H1N8N4I10N103、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面
3、净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACQ7Q8Z1P9V5N10J8HG7Q7X6X8T8X6N4ZH7P5D9H7H9C5D34、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCU1V7L10R5C9C9B2HF2
4、I8W9T2U8P3D9ZP1X9V2L3R3O10A65、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCX3L1A6V3C3U3O5HC4Y4K6B8L5R4G4ZF5S5N1E9E7G8D56、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2
5、018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACE9N10T4U6G7D3E7HB4M10W10L9L8K9Y2ZX3M4G9L10V6L10G87、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.
6、,C.,D.,【答案】 CCH5Z5D5F2U5R2C5HJ3Y10T6O5A10C3I6ZT3F8N3M7S3W4O98、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCY6V4T8B1V10N3H1HX9L2U3Y9N7N9A2ZL1X8J9L1C2A9G99、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1E10M10I2W2V3T1HJ10Z5Q6A2T5X9D6ZQ7H2Y5W2F1L10R610、在
7、企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7R8O6N8V1D6Z5HV4M2W1D3W6M9W9ZX1C2P7K4L2F6I511、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4N3G3T9N10Q4N6HW6T4W4F5H7C3V1ZU4Z9D8P3I6A4U412、债务重组的方式主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3W10P6R2Y6G7R9HP9V9C
8、2V2N8K7T7ZT5G10I5G4S9N6N713、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACI4U3S2J8G9A5S3HO10W3I10Z7J10V2P9ZV6L8Z4D3H3X10Z214、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB2T1O1B1S2W10O4HZ10S1C1U1W1F5D6ZZ6V8S6T3R10E4I115、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8B4P4R9R5A6I4HC7L1K3
9、O3T6H9P7ZC10M3R1X8R4S1J816、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3X3X1U5W10Q9W6HS4K8X4O4X9W4K1ZF4H8P8A3J2N7F517、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元
10、以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCV6N7C1X6G5D6K8HC3U10P1D6K5W4H2ZC2Z7E1U3C6Q5K818、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1L6S4Z10M1E9A3HB4K2L10F2I2A8I7ZY2I6Z1Q4P4K10X119、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告
11、前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCV9N1I2M2R1E2D9HD9E4U3K9F9C3G1ZR2M4E1G2L10O1U120、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3P4I8I10O3A10U3HL4U2X7Y10J3L4J9ZZ5Z10Y5G10W6P6
12、X421、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7U4J3B1T9J2J8HQ7C6C6D10V10E5V6ZB10X5C1U10H2H3Z222、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3I5R10L10I6L1A5HW2B7T5A4K9A1P9ZP2J8D6T1B5N8P923、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACK1K9C4N4Q3E9L8HI3C3Q10S10E6W8T4ZB8J4D5S7P1
13、0T8S524、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2G10E1N7P10J9M4HN3N5E2H1F7R6U3ZJ6Z10F6J10E8D5S125、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCF6V5J1P6F3C4T1HE8P7Z1Y8Q10Q1O10ZB2S8K10G6U7P3H1026、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管
14、理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9X1I8W3E8R8V3HR2Z4X3V5H3P1P10ZF8Z9S3V4Z9D3C827、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV2B8Y4I4S7D3S2HO3M1Q4E3M3S10P7ZJ10
15、M7S5G9Y3R3T328、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCY4G5U2K5W5W8A2HY6D8L5M10W4V1G8ZI6F3W8C4D4P9E529、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉
16、讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCN3Q4O10E9S4M7U5HJ3P8R7R6T9E5E10ZS2Q4K4C1Z7P1O730、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法
17、的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5O2M3O2X3V4E9HR4Y9I10K6D8R5X1ZI7S9W1K7U7T3X1031、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCR3O8L10C1D3M4G7HO8P5K5K5D1M6Z1ZV9Q3S4M7W3G7M132、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2O2C4J9L1T5B1HZ6A9F10N
18、1M5K9B5ZL9F1R2Z2L3E3C433、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1U7B5R10F9Y4Y8HZ5T10D9Z10V9P8I1ZA6D5V4J7K10I2G634、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，
19、中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8I6O10U3Z5J1H4HX3B4I7T5X8B7Q6ZT6F1Z7B10W3A3L335、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销
20、售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCR4R10Y2C9W2Q3Z2HN10U8Z5S6O5W9G5ZY6W7O6I1M8T10K736、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4X8S2R8E9N10C6HE8D6X1X4F2Q1I5ZW7A3H1
21、0D7T2W3I837、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5Y1X1E5L7B7E7HX3H4H1Z3L1P8M8ZG9L9K2H4O8G7P438、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案
22、】 DCJ2W3A6X7Z4J4E6HO1M7V9J2R6B2A2ZX4J8Y5P10X3V7R839、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7Y1B6R4J2S7M3HH7B6R5B3O9L2U5ZL
23、2F6W7Q10U10O3F140、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACX4I7U2Z6T9R6R8HR10E10F3K1D10P9H9ZK1P4R8R7S3V3Y541、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、
24、B.、C.、D.、【答案】 CCE2I8Q3Q1B2D3B5HS6U2Q5W5C6U10J3ZE6L5J10H6L1U8Q842、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACO6H10U
25、6K10M5M10Q1HQ10M3Z9H6N8I5Q6ZZ3Q8X4A5V7L10P643、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCU2Q6X8X1P8T1N3HX2Y7K10A6L3W1S1ZI2X1Q9Y7X6A10P244、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5Z5D6R5Z3N8W10HB4D10E3G4A9F2O1ZI6Z5O5N3H1
26、G6Q845、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8J10C2I1X4A4B9HR6V9O5N5L8Y3T9ZP5N9G2F9J2I3U1046、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9X8D5V10G4H6Q5HF1I10V7L10T9H9J6ZY1A8A6Y8Y7M6F247、截至2019年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2019年度的营业收入为3亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，甲公司在2020年10月发生的下列哪些
27、行为，构成重大资产重组（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6O10Y10F2Z6K5W8HA7B5D7V10M2P2K9ZX6S8E1U10D5I6M248、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4M8I4P5W3L9E6HK10O8X7V1V8B10I5ZY5G2Y9F4V7V7E349、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年
28、7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCD7W5B6H2B3L7N1HR2X7M2Y2R10U3K1ZX5R8F8O8R4Y3Y350、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。
29、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10R6B3K6Y1D6Q4HL6E2B9X1Y6U6C6ZO3H8N10V5O1C1Q551、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3Q7N10Y3C7I9A7HV4R10H2B3R7O8N1ZN4H1M7A4W9C2W352、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的
30、披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7M7V9P5S7H10X5HB1K6H4C3N5Z6N6ZE6G7M6R2U9P6G253、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6E1D3C7N6D10V5HQ7J8V1Q9J1S9P6ZF9M4N9C3B3U8W554、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6H6I9N8O8V10Y2HG6R8V4M6K
31、6L8Y1ZK7W7T10F6T2Z2X155、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACC9Q2B9A2Y4P10J3HT10B7X7G8I8P1I3ZF2Z2E4Y5B1Z6A556、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCW7U7Y8P5O4E1B6HD8E9K10H3I4K6H9ZV6F3B6V2V7Q1S257、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有
32、者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCI1X7S5H9M5V7Y10HP10R10M1R9X1N4X7ZG3T8K3T6A4Y5E458、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则
33、甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACN9O3U4R7S8U7A4HC7Q6I8P3X5Y7D4ZR1H9D5G6W7B9C459、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACJ4Y1A4S7K9F7D8HD3P8Z5F3E8L9Y3ZS4F
34、2C3Y7X9G7T160、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1W10M3B8N7Z8E3HF10C4J10T3F9K8A4ZF5M4Y2A3A1L3Y761、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前1
35、20个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCB2Z2F10L9N10S4O8HZ10B4U8X5P4Z10W2ZO9T1J10T4P8D7B762、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更
36、【答案】 BCZ10P2H6M5O8C8T4HZ8K1G9F3V5E10K1ZS9P4S5H10K5U2H563、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7Z9L4S2K10K7E7HM9W10T5H9L5J2J10ZY9Y5M2J10I4T6F864、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9Q8S1T2N9L9N5HA8B6C7M7Z6R2U6ZA1P9M6E9L7N9S565、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B
37、.,C.,D.,【答案】 BCH8W6M5S4B8B6B5HU9R6K6X6O4B3P1ZV7Z6C9B10O10T8L366、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人
38、【答案】 DCJ2F4E7R6F7L2G4HC8H6W3G2W1H5Q6ZL9Z5Q2F2Q8N6J267、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6H3S6X7D9B6U1HQ8D2P2K6J6K4X5ZQ10S10N7O2L9B2N468、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿
39、元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2O6U5I2N6Q1W9HO6H3X1U4A10V4Q6ZM3K7T10Y5D4M4N769、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5N9A5Y7P10F4M2HT7J10E2G9B7X7F6ZI3N5J6O10H2P1T970、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8Z10I3F1T6G4C5HY5A9J9Q10I6H2W9ZP5T7I9N1W1
40、W5T271、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCI6G4M8L1T7B9H8HG7L1K4D10F10G10F8ZG4L9K7D6C2S10B572、以下关于首发路演推介的说法正确的是（ ）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分
41、析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCY7H8Z5E3C8W10N10HQ8S3R1V8L9O2X2ZT5K9P7I9T2C1M273、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM3J6L6H7S10P7S10HB6O1Z3H7L3M3I6ZQ8D8B2M8B4Y6G474、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL8S5P5X10T4B7G4HT5B2D5
42、S2Z7V2E2ZI8J2W8W4C3H5I1075、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9C3G4U6E1V3G4HR7C7U1P9X1C3U3ZA10K8Q9I10H2F5D176、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACA6R6L9K2K9V10E4HF10F3I5J6C4N4S2ZL6P2C4N8T4C6P677、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6N6E1M4S5P3Y3HX1J2A3U2S7D