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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4M8Q6P10V1F9A3HR10S4M9C6H7L3N4ZX7U3P10H7R2J2O82、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCU3E6X6P6K5Q10P2HY2Z3O6Z6C7C7K2ZC10S3R5R10K4O7U33、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000
2、万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK7W6L2G10F4Q5E8HR6K8R3V10J1U2D4ZL3G2Z1N7C2J3O54、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均
3、消费等【答案】 DCC10Y3H5Y4D8I6P5HC9F8C7T4Q1X1B9ZM9M3Z8T2I1A7F95、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5U2Z5S6N5W3C4HF1F8U4F9C9W10B10ZM10K5F5Z4L10A9F86、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA9W10X3R6F5H9F2HS1K8Y10M8K1Z2G2ZP5H4U1V9X10K5R27、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价
4、开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCJ5H6L5J5S1C5V2HI2I1X4T1Y2B4D7ZK1G2R10S6J2V8I98、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACI6U4D5D9Q6H4T9HM6C10H6W10L10I6G4ZM6W9S8X7P1H5Y109、下列关于法定公积金的用
5、途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA4A6I5H3Z1H5Z5HI9D4E4S2P4D9O1ZO1S2B1A8W3Q6A610、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1U9I2U10T7W6U8HL3G6A2R5A4E5E2ZH9O2M9P10H6Z10D411、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5X7G9M7U4V9D7HE4L3J7H10Q8Z2A8ZP2X10G
6、6X5T4B2S912、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCM6I6B2W7D6M2R2HR6T3G8W6Z5Z6G2ZB9F5P8U7F1S6X413、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCE9J2O2L5N4J3E1HR1A5R9J4E4V2W4ZE1U9U4K6I1S2N814、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
7、BCV7U2P3E6W2R8O1HQ7X2S4L2P3S7H4ZO5V7T1H7Q2Q3T815、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACX3U10N5L1M10R4F9HC8K8P4Z9S8I4H5ZW4H4D5X2M3G10Z716、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2K6F4E8T10A6D3HM7A1D2M4D8Y3N10ZW1B7S1W2R10G4X117、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至20
8、19年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCK5X6Z4X10D10I2G1HY10F1Q2Y2D2R4L6ZQ9V3R5T4K10S7A518、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行
9、股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构
10、应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACD7L1R6N7I3O5D5HS7X5E7T6N7M5Z8ZV6X4H6T4E8T4C219、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCM3I8I8A9K4X5G9HN3N9J8V8U1H2X4ZL5W7A3A8T3T1E620、股份公司的下列资料中，
11、优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4U6S4S7M2S8V2HP10E10S1E4K2Q1L4ZM7R8K5X1M9J10O921、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【
12、答案】 DCN5J1K2G10B9L1K7HN8S6H6C7D9U10R5ZL10U10A4L1M4T2F922、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2Y9K2X1H1G2U8HW4D8K5W8W8Z4C2ZW1H7U7N1X8D7Q723、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌
13、握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCG5K5N10K1U9T1K6HR3R4B6B2P7V5N1ZJ6X3M4M8B2B3L224、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股
14、份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACG6G5G10V8P9U2Z10HT5U8C5H2C4Z6D2ZM4N2Z7J7M3Y9L225、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCH6S1T8H9Z8N3L4HO5N2I10Y2N8A10Z4ZF2P8K7R4Q8C4D626、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7P7M3I8M9K
15、4N7HW5S1Z1Z2K1F5N6ZH9O3D6E8F1S5C427、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5O3T3V1M3D8Q1HV7Y8D6M3B1Q7E2ZO10F6M8T9Z7M1A128、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV9Q5Z1P6D8T1X3HX9A5J2W3Y6K3W6ZQ4Y6K10T7U8S6Z129、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4G4C1C8Y9K1A7HM7E7A5I7Y9H3I1
16、0ZY5Y10U2M6Z9V7A230、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8C6Z10H8P2X8Z5HB4T2U9O5M9Y9M8ZJ6Y3A8A2S8S1T331、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。
17、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6M5E4O1K7E1K6HJ6S9X5T4K9H2M5ZR8W10I9Y5I8Y8Z632、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCD2E7C10L5T3O8C8HU5K10Y6J10I2V
18、4F7ZP1G8S9Y6Z7W4X133、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCE8M9A6W9X7N10R1HM5D9P10B6X3N5R9ZE8D9J5M3J4K1G734、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、
19、E.、【答案】 ACA2M4Q6F10G5W2S3HM9O3T5B2T8L3F1ZX3Y2O1A2N1P7S135、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8R7O5Z5T9I6P7HY6A9S9Y6S1B7T5ZW8R7H1O8D1W1E736、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACS1B1X8P1Q1R
20、8K5HI7R10A3F7P1P3R10ZM5S5R9C4L8W9J737、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY10S3G10C5H8Y5U7HM2D5T8U5J1K5K6ZX9T7Z2N9E3L2R138、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCH1G5W2X5K10T8U5HF2B9E3K10G8P2L5ZA10S8P2F
21、2S1O6E539、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCU3X8Q8S4M5F4B1HE2F10X3D7G8O8X2ZG10D1M1O7J2Y10A140、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3S1K1J4V10R3Y3HQ8F4L1S10F9Y6R8ZB2A2G10R8F2C4E741、上市公司发行新
22、股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCE6R7N7U1I2E3M6HW1K6C7P9O2V3B3ZL2X10A2C1Y6I9C342、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCE6T8C6S2V3S10E8HT3J5Y6D9Z3L10B5ZL10A8L10L5S3W1Y143、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司
23、当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACA5V2I5H3E9H4Y8HI7B2G4U9W8S9A5ZF1O10N4Z8F3F6X344、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年
24、12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCX9S6F1B9K3M4G8HU5R8V7X2E10M3V9ZD10J7O3Y3Z4Z4K845、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资
25、产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACQ9T6H1S4A10L1M1HL9T10Y2W9C1D3S5ZI8N9D2I10A7H4N146、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4U6Y8Y7E7P4H9HW2P3P2Z10W6J9Z3ZU8J2R8Y6E5G7O947、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公
26、司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCB7H6Q7K2D5E3P8HX8Y10P4Q1N5Y6Q3ZJ7K8U5U4G2I8F248、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固
27、定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACM4B5V4N4S6P10H6HE10J7M7H3F1C8E4ZA10S7P2P7S1T2O249、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10X3E5M10W3U10W9HR10E7R1K10N1X2I9ZT9C9N8J1H5O9P450、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万
28、股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACU1Q2V3T2N2P3H10HB10B4G10O1T2U1D2ZF7R9C10C5Q4R4E1051、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV9C4S8K4G2Y5I7HM9U7O10O2K1Q1X1ZK1L10W6E4M10S8D852、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA3X2J1C9H10M9B2HP6X2Z6S2S9J4B9ZI2G8L5A3X5B8Y253、根据证券公司
29、投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCF1N6V2X7A1W5U1HZ5F6V10O1E6A4Y8ZH2I1Y6E4T6L1O554、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCW6N5A10Q3T1
30、H1Q7HL6W10L8X3K8I9X5ZL9T8D6I10W10W8M955、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCX1K10V6E3F9E6Z6HQ2X2T4O6X10W4E7ZC2J10G2H6G7W5N856、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCF4E3G8Y9K1J7B1HY6P2B1K6Q9P10R2ZV
31、7T10W1P10J6C10G457、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4M1I1X6X1S7S5HG7C3Q9F2B10X3Q5ZE4G4L10I9C2P9H258、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.
32、600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCH3N2A7U2Z5S4C6HH2X4O4F3W3Q8Y2ZP4S3J1R4R9K5B659、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7F4S2A5D4C6Z6HC6I8B7X5L8T6I9ZC3A5X9X8A3A5H960、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9A10E2Z8L3R1M6HK7G2T10F6N6O4V1ZE9Q5I5X8T4T7
33、M561、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8V2A9U3A3T9Q1HK7X2S4Z9S3R9R8ZX6P2T6H4H3P7F162、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4K4A1R2J5O1N4HA9M2G5X5P3G6Y3ZL7E5W5Z5Z5U4U863、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购
34、人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCW4U9G7T10Z3L2U6HW6P7Q6O10V9F2V10ZN9Y6T3J8S9W9Y264、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM1L7I4S7G3E9S8HW1Z8R2P8R3V2P6ZL5O5W2I4A9M5A965
35、、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCB8Y8F5D10V6P5F7HZ9F6B7S2S9Q9U6ZC10Z7B2M2T6A3Z566、下列属于公开发行
36、公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY10N9W8D7H5M6F9HN2M8W6H7M3Q1M6ZX3K1A7R2F10Q6I867、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE8Y7H7O8G5J4F9HZ2C9I6W3K4Y3N10ZC1M10B6L2H2C6R868、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT4W4Q8F2D9V8F2HK4R5L1X8V4W9F2ZE1Y7P1I3K1P7P869、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
37、 ACW4Y1S5W7S4K1A9HN8P5P9M6S3R7R8ZQ8L9L1E7J5F1B870、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4C7C3F4C3V6O1HQ8N2M7W8G7F2L1ZX2C1D2F5Z9E8F671、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCU7P9R2A2A10X1Q5HL4F6N10U5I10F3V6ZB8P7V7W7E6Z9T472、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财
38、务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCA5J9E3G1Z10Q7I8HP2S8L5W6Z4R6N5ZO5Q8K8O7B7Z9C1073、李某为甲
39、公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4F8P8G7N9Q3V5HR10B3F7A5B6T10O9ZW1E6L10E6H2O3Q774、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10E4N8T2E10G1O8HY10M1Q7H10H8F8F7ZB6F3R1D2A7S1J375、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM8E10A6S8N2H5J8HE2T5P3M10N2K2J10ZU9
40、R6R6Z6C1R2M276、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5F9F1W10X9G5L2HF6L5N1D9F6Z2X2ZT6Q3C8R7W8M6K177、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI3J5E1T1A5P7W8HY7Q2G4X7D8M5O5ZH9V9Z5P2M6X1F1078、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，
41、应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCD8J1B4D9C8H5O9HN4B5D9V7I6T7H5ZR7J4H7O7W9E10L379、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9T2U3K5W10R3K8HF8L8W7P8Q7V4W8ZW9P10N5P8V6W7J480、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司
42、普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3D6M6S9H8P5Z1HM8F1C3S6Z6B8G10ZS8P7O6B5T5C3D881、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.