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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7H3S10M1G3N7X1HV5F3H3B8Q2D10M4ZN4L3W6B7Y8N9T102、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2B9S9F1M6Q1H7HC8G3H1F4F3U9K2ZA7W3J4M8E9Q3U93、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有
2、（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2C6P10X3N9V4J3HE6H5Z4T9D7P3K6ZU1T2W2W3S9F2C44、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6A2N10F7A3Z7Y5HW1I4W2S2O8O7S7ZR5A1P7K5L1M8K95、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8D5X1L4I4L3D5HE4F2X5D10E2H8Z1ZA1P4F6J6K6A9I66、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B
3、.、C.、D.、【答案】 BCO6S4F4D10R10W3J1HR3Y2P4J3Z8Q4X2ZJ8B1L7G4D9N7B47、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACF6R9U3O9
4、N3J4P6HA3Z3C6J6T8I5O10ZN6X6T9Z8E7P10E68、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2C4Q3K4H7U9X6HX4O4N3N9F1R9I2ZH2T9X10G10C6G7X109、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10K1B5Q3B8Z9T9HG10Q2U8Q9B4B10H9ZB3K3R1Z6U8K4S110、以下系独立董事的特别职
5、权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP10Q6T3W7V7L4H5HU1A6M9R10V2D5C6ZF5E9K6L2C1W2N811、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCA10Y8B4B7R4N9U6HM7R6J8C3V4B7E10ZE9H3M8C5A4O5T712、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3T9L10U4A1U9R1HG5P6Z8C4O9J6X4ZJ1Y9I9B2F5E2B913、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是
6、（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCQ6A6Z1W5H3X4L7HU9R7R9X2H2G5G5ZU3Z7E4D9U4J2K114、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9X4W6J7D9N9I7HD3N9O2Q2G2L7C1ZL9V5O6J10F1U9M415、假如不考虑其它
7、因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10R8H5O5T4Q5H3HT10S1B3E9J4Z6E8ZB1Q1D5D10A4K2X816、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只
8、能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCL6H7H2R4S7K10J9HR3J6Q4X1L8M8J8ZF9O8Z8M7A5U8X517、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企
9、业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息
10、，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCW8U6K3J6C5D7E8HU1F10B1Y5X4S8J5ZO7C7M2A10K8R2T318、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCP9F8I9N6E4M3F8HL8E1I5Z6Z2S2M10ZQ10K1I1W3V1O10A319、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产
11、损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCA10U7C10A5A3H7T7HD6O6O9C2V5X1C7ZG1B5A1E2M7E4C720、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4L6E3H6H3R6C4HK10C10A2Z3X2J1N5ZH5U2M1D10X6V7X821、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10J3C3Q1I5E9T7HL5K1D10N10Z5H5L6ZX7P6F4H3J3M2X522、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有
12、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH2Q10G2Z10R8B3X8HX1N7X10M8X2J5C8ZS6L5U4E7M4G10F623、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH10Z7T2L9F10F6Z7HU6D5H6E8X4T3L3ZD2V4I10M9X3Q3J524、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者
13、适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚
14、持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCP6W5A3P8G9O10N7HF5F10I1B5L10J2G10ZW3V7X2F3A2O4J125、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3O10Y5S2S4P5Q1HM5C7A6K6Q4L10F10ZS9N9Y6D9N8W4V626、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决
15、权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCQ2C3X4F1K2R10Q9HF10G5N1K6S6L5S3ZA3S2U1E6S2T7S227、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具
16、保留意见的审计报告【答案】 DCX1O9Q4F5R8I2U10HZ3I2R4J4A7F2H8ZA9B8X7O6Z4X8S328、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCW5Q2N10Y4I7W6B9HG5I8Z6H3S3G10G1ZM4B2I5M6Y3M1A929、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元
17、，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCJ2H10D8U9N9N10G2HB2Z3O3B6B5U1S5ZH10F9R4V2H2U3K630、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS9V8E1Y7G4U5Y3HK8X10P8K8Z2W7A3ZI9O8A3J10N1O1R131、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10M10V7R5J6K5C10HX6C10J4M6R8G4T4ZE8E10H9L4I6D2K132、在选择适用的期权
18、定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7G8R4P5O4Z1K3HY7S10C9M8E7B10L6ZG9A4B2H4J8L9P433、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10J10H5L6A8D9H8HL8Y10F3U8T4V5J3ZC9J9P5E8N6G5H834、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6D1
19、E6E7N6P2Y2HX8J6S9D9I8G10N9ZH3U1T4Z3J4P2U935、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2G10Z8G2O6U3D10HG3O1Q9N1U4H1S6ZN7P10B9T3J9Z6S436、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并
20、向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1C3U7C4P10B5N1HA5V1H10W10F6L7Q3ZZ1E9W7M10M1O10V237、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1I5O4A8O7A4A7HV10O1E3E6G1U6S4ZG5V5F10K7Z2R7V438、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB8K2E2T9E5F1M8HA6E3L6E4A2P9S3ZJ2A7B7R6N6Y4E339、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产
21、重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACI3I6I5L6X2Q9X2HP4H10R8N2
22、U10E4P10ZL6L4S7C2I3F1M240、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCQ3R10I2F6R2Z10R3HP
23、6N3Z9P1T1A3I2ZZ6X2H3N5A3I5G241、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACD10H9G8M1Y1S10H7HJ9G10P9J2X2X8K1ZW3L6I4D8O6E8R342、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8Y
24、9Y8V2J5N10T8HS10L5K10D2S4Y1F1ZK6X3Z10H4P1T8Y743、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2A9N4R3J10V3B1HZ1J3J3W8U10A2G2ZW7J1U6X8O4S6V544、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN2E7P6X10I5F3E6HL9J2J3H9R7P8L7ZH2Z10B1D2P6J5D845、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
25、 BCH7R6O9N7X6C7Y5HZ9G10C2U7K7J2P9ZC1I10H9J10A3G5E446、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1L2Y9G6J2N7Z4HC2U1U7I4V6P2T2ZS10T1X9C10S10R8J947、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公
26、司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACI7X3Z2Q2N1Z3H5HY7C4O2T6A10A7P5ZH3H3H2O1M4H2K248、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10Q6O10P10O3F6R7HK5P10E6H9F9U5O8ZO3Z2A3T8T10G3U249、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A
27、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6W7J9X3I7B10M2HJ2V8P9Z10K9K3T8ZC2C1A2V7N3O4S750、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCB10B8D4B5F3U10I4HP2W2Z7P9S5K4V7ZF2B
28、7G2J3M4I3X1051、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8N7W1C1S3Z4E3HZ2K2M10B5Z9F2A1ZV3N9W10B10A4I6O1052、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4K10H7Z10W1U4O10HZ9A6O10Y5B1Q4M8ZY5Q8I6W2V2U9W553、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为
29、1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCP9T9F5Q6L8X2G3HT2X9S4D3R1Q4L2ZJ3Q2I9M10Q7A7T354、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCZ2G4K10V2R10B9D4HZ7F7A8J10L4I7Z7ZP9R6E3H10P7D1V155、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
30、 ACV5P3F4X2N4W1W6HK10F2Q7X9Y1M4A8ZT6Y2W3L8N6D4G556、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCG9H1D1O3Z7M5U7HK2H5F8X8S2N7K9ZW4U10V10P2E4B6M657、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议
31、提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACX5O9K3G9G2Y4Y9HR1Q10J8B9F3F6W10ZZ6S3E8R3T2C5Q358、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3A8X6H6Z7J5C6HX1Q3B6S6N5T6Z2ZT4J1Q1S9K1G10J559、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每
32、股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCM7V7J2V9C5Z3S6HE4Q5A7R2F7C9H10ZX6N5K5T8Q2U1Q560、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5V3A4V9V10D2X8HI9K10I1B9H10J4F7ZA5Q8O5B3V10L6C161、2012年12月31日，甲公司存在
33、一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCY10U6G1T6J8K3D3HN10Y10O9S9N6T3D7ZA6G2P3P6T1R8C762、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8L2L2S3R5F10D1HM4Q5Z2P4Z5M6K1ZQ1P9X9I8Q6B2Z163、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.
34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6O9Y6S7B9H3K2HT10A3B5F1W10T10I3ZI7W3Y3C7Z10V7S364、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCN8N8S1H
35、2H4G10S10HI5Y10V9G4B5O5K3ZL8V7C9W6F7T6T665、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6O8M10P3A10H3P6HZ7C10P1C9P2O4G1ZU2G8Q3J8L10D9I966、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9G3R3B2V10F7W3HA8S6X10K1H6W3P2ZB7Q1Z3R6X1Z2W267、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.支付给母公司的管理费B.按规定
36、缴纳的财产保险费C.以现金方式支付给某中介公司的佣金D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】 BCR10G7Q8Y7R6L5C5HT10P1C4Q8P3K7O9ZZ1E3O6G7W2L7I668、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCF1T5D3G1X4W4M3HN2X3F4S7K3W3Z8ZN6G3A8V10A10P
37、2Z969、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8S3B9Z9E5X10L8HR2B4P10P2S4R9N7ZQ4Y2Z8H7B9N2C570、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10T9O3N5V5E3Z7HG3Y7O4B10Q9K4L2ZG9Z3X9M7C10N2N271、根据证券法和国家发展改革
38、委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6B9G3J1C2Q1K5HW8D3W5K5O4A2Z8ZT1B6R6G3J6V4C272、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10F5U2A5K6E9A4HQ3J6I3U1G10M10V2ZM9I9A1R8T6I8D773、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2S9B4H4X9X8H2HP9H
39、9J9Z8P7N8W9ZR6J2S5V2E6Y6F474、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1U1M2Z9T9T9F10HQ5L2Q8N6E1T7Z6ZG4Y7Y1J1S1C9Z475、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7S5I7F9W4S9B7HA8U8Q6E9I8T1M2ZI8L9R6X2A7F2C376、要约收购上市公司时，收购人可以以
40、下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6V1G5I1J3C10L8HF7Y9A10F7N6Q9Z5ZH1P2N4N5I10V2M977、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法
41、定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCU4B1Q1I5X6Y4H1HH5S2S6O5F9T7L4ZK1R10P2Z4S6S10Y778、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5S9L4H3O1V10L6HV3A6M6Q2I8J1N5ZS8L6T8G1W7R1X579、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用
42、后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCJ6V6P1U5F4H4E8HJ1T2B8E5X4B3D5ZP6W8X2J5F10R4R980、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 B