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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCU4Y10T10D2F7M2Y2HJ6I10B7H3X9G6X6ZI8G8B4C7O2W10G42、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1O6Q2Z3W2W4S4HM10Q6O7X1J3K8J9ZV6S3Y1W5P1Y2P63、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
2、案】 ACX5R5A6L6O10O9W10HW6X9E7L10Y8X5M10ZG10W4I3S4F2O8T64、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACI4V6E10D8P5E1Y6HY7N1I10K4V7G1L4ZZ4W5J8Z7X9A9B65、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要
3、求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCL7N8Z5E5L4V7X6HG3D7S9A7F6H10V6ZH5A8V7I10N1Q8R96、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF3K3M2M3Y8U7O10HT10K9O3B8R
4、8I8C4ZV9U9X3K4G7Q10O17、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案
5、】 DCD5X6H3R8A4N1C10HZ10Z1I3G9I6H10O5ZL6P5Z8V8J10H6A28、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCG4X5V3O4Y6H5C9HA4J6A4T9H3H8W10ZB7L5X6L5B9L9W69、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM2W2O3X3F4X3D2HY7H6X8S4H3P4S2ZI2N2N10B10A4J5J110、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2
6、012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCM1O7B5M6L10S10Q4HW7D4S4B10C5G8O8ZY10I9L2O5T7G1R711、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ4U1Z2Q9E5Q10K9HZ6C3J6D7K9K10J10Z
7、L2L3Q9V9M4D2B512、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10N7M4S5U4P4J1HX9S4N4S7Z1P7V3ZH5N8F5W8M9L5G1013、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCQ6S1W1A10G8Z3D4HC2U10Y8A8H9C4J5ZE3U1F10W8Y1X6M714、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10E2K8D5Q2
8、Q4S4HW5E4T6C2F5C6A3ZE6X4E2O5M7W5E915、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACY9K6I2C1Z2N3B1HM8N7K3L2Z5P3N8ZD9R6E6U6K5O4R816、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司
9、应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCI5S5F10A1G4W4D2HP4K5R6Z6Z5N4Q7ZB10V4D4S
10、9C8T3A417、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4M6P10D6Y10S9X9HP6F2D4S9U7M7N3ZB10M8W3R3Q3V5U718、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定
11、价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA9V1L3S5D10G4U9HT3O4X8Q4D1H3G9ZR9X10H4J3Q4L9R919、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4K6K8I9K5K8V5HT7E5X8D7E9O6Y10ZH8Z7E8N10O6V9F620、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACU5P1G10G7F6H8D1HS3O2X6W6H7Z9S3ZD4D5K5T8P2I8C721、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网
12、下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6P4B9R6K5M6D8HT1J2A2O5P8W5F10ZA9W10E6V4P4W3K122、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCV8F9D10M4I1W8U10HB4E5K4S2Q3S1Q4ZR2W10P7I1I7G3T223、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6F8M3D3J3H6X5HG4Q2V7V9A9B5N8ZI7R4V2C8I3V2Y124、在收购上市公司时，以下
13、哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Z9I3E5Z6W3O5HS3N7L4E10L7Y2O6ZW10Z4I1O7O3K8F725、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2F9I7N9V5R6U4HX6J6W9Q3L5F8I5ZI2U5K2V4R5G9K126、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2L6F8V2C9D9F2HV2E
14、8X4A7K4G10O3ZR8Q5D8D3N8J6A227、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCL3L4D7B9K4R1L4HW7F4E9R9C8H4U3ZH2W8C1D8O8K10S328、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为
15、500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCN4R5T2V9U7C8X2HH10S6C10G2C4W9Y9ZE10Y7C10C5A2Z7A429、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权
16、，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACJ4D5G9U6X5M9P3HW3T7C2C8D3Y1H8ZX8K8M6B10J3K10L130、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC5Q10J6R9L9K7R7HJ2K7Y7O1O7I10X9ZL10G10R9K9C4K10B231、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM8X
17、1J3W3D1M9I3HV1X2Q8M7T6F9N8ZO2W4S3J8H2F4W832、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束
18、之日起36个月内不得转让【答案】 CCX9A2X2Q9J3E8D1HC10A1R4U10S6X6N5ZU10D1M1Q10O4P3Y433、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】 CCD1O5M3P7D6Y2N2HE5Q3X3Q10P7F7M10ZF5Q6W4C8W6T10F834、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决
19、定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCJ1R7U6S9X9G2H9HX6F10P3Q9N4Z3V4ZO6W10H8Z6Q1K7D535、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件
20、C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACO10A4M4B1H4G4Q9HL1Z8F6C5D3F2P9ZS9C9T8A2N3G4L736、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B
21、.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Y10R7J1T6L6N9HY7H7E3K3P9N6K1ZZ8Y2Q1J1I5B10P637、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCN3N10W8O10O5N1G6HD1E5O1T
22、10O1A7Y1ZP7A1I2Y9E2I9Y1038、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCC8Z10L10A8F8P9H3HY7M7W4D7S3U7P6ZG7P9Q9N5R3S10E939、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4Y5M3Y6C7D6Y3HK5D8V5R7R9V7E1ZR4K6Y7B10O6B6D740、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发
23、行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCG7A10Q3O8K4Q8U7HP2L4Z1U10W4U10L9ZT3Y6C9U3O5G5V1041、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCW10Q9Y9R4Z6F9O9HX5B7K10U9S10J2L4ZY3B2
24、M6H2D4A6K642、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT1O8N4C9P10Q2O8HV6Z6L8L4G6U10Q1ZG1X4F7J1R3M9G143、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCF9A2C9K1H10M10C7HY6J6I6L7G7G5A5ZS3J8K10K8U3Y2A844、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出
25、现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4Q6I10Q1P2J2F5HJ4W2L6V10P2M7F4ZK8Q8V1X5D3J9B545、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4O8I1P2C2N1O6HV6I2A3K6Q1V10I5ZL8R7G5I10Z5V3H946、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACG5A2C7Z1U2O5P6HP6C10F4Z5Q8K
26、7T3ZO4Q6V6S2X2Z3Q947、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCN6Y1U1U3W7Y2T2HL10H4R10J2S4O2W6ZG9C7F7W4I9Y5Y748、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1T4Y7Q10Z4F2W8HD10Z9E4A7Y10R3T10ZZ4Y1M8E1E6N4Z749、甲公
27、司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】
28、 DCT3Q8T7D6O4O6E1HM9S1F5J4B5R5M3ZC7X10O3B9R4J6N1050、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCE5A1E2R7N6P10N10HJ9Q6Y4A3X9U8W6ZM3O2B2A2U2D8D551、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、
29、D.、E.、【答案】 BCW10A10L2H6H7J4I2HI1Z10Y6E3G1P4F5ZI7Y7M4Z7Z8F2C652、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5S10D7A5W8M10S9HP3P3T1T3P1Q1F3ZC6O2N2S9M7W9O253、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1Y3E1B7H9L7T1HM10R3A4Y5I10W4I2ZU9E5R1M4
30、Y1U10D254、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9W3L9V5B5Z8N8HO6C4H10E4X3J2E9ZR7A4X10I7X9N5I255、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCN2E3F6N6R6I1V10HY5R7G10K2C8H5F10ZT7L2L4G2V7Y5N256、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25
31、万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCS8I7W4K6M2S6T4HP8K4E6N6A3G2F7ZF10A5D7T6S8O4L957、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF8I4Q6Y8Y3I4W1HH10X4H6E2S1A8W4ZO5M3K10P5N1A1N1058、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCY4T7A9S7I
32、5J10W3HG4Y9W7I4T6O3S4ZA5P3D9H6B5K6D159、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCF8R3P3F6A1X1J1HC7J10P8Y2K10P5Z8ZX6V7E2N4T1P6C160、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（
33、 ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCX9F6H4W4C2N7S7HV2A2J7V1B3Y2Y7ZF7Z5H9O1B5C1Y1061、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2U9T4F9M5Y6S8HL4V9I10O1A2O7K5ZJ1Q6X8J10D6J9J862、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1B6V7U7J7N6N5HQ2J8R6J6T9I7N6ZZ10G4G7Q5V5B2O863、首次公开发行并在创业板上市的
34、股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8S3Q5Q10V4M1F3HE3E10D8J5J10A6S3ZG3C9L7R2E5Q2L964、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCT3Z10P10P5F7D5G6HK6E3W1F8K
35、9A7G10ZI1R9T6Q4K6Q1B965、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCW1G10D4Y9T10G2E5HL1M7W8V3Z8W10W9ZG7C7Q2A5C8Q6U466、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4I10G10F6A1M1N2HK9M8V5O1E10T8I3ZR8P5C3Z8Q8F1U667、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9R3I9I2I7K8U2HD8I1O6S3Y10X5Z10
36、ZZ9G7Z6J2R1S10L968、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCH5Y4A3B3C1F7Y4HH8G4S3A9J7Z1O3ZC5V4S10T3L9J2B969、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的
37、表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8T1L10J7L4Y5M1HG4B8W8E7U8L6R2ZE8J3M10S7U6L5O470、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE9P1P5O4P9W6D5HH1J5Q6M9K6L4U9ZU1V8W2G6D3C1R571、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因
38、承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCQ8P6W1N2Q5W7X4HI6J4L10Q4M7Z1X3ZL10Y6S1S5I9A7K972、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6N6V10R2L8R6O10HO4E4R7Y4M2E5C8ZK3M9D1T8F8G3K673、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCV10W1R2K2M2M4P7HO8G5M9R1Q6I
39、6A3ZE6D2M9V1C10R4S974、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCI2V1L2R5I1S1V7HH5M3W8F3Y6G3L8ZD3Z10P8A10Q6A9X875、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是
40、为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA7Y2M9B8I10H8W9HP5Z10S5O6O3I6R8ZR8R7L9D8Q6S2I576、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9X1X1O9E4R3H7HI9C2P3D3U1I2B2ZM2H4O6Z4D2F4A977、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、
41、B.、C.、D.、【答案】 DCN2B9V4K9D2Y4F2HD8W2A5N8Y1S6O2ZT5J2L2P9D9K3P278、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7N5E6N5I2N6W9HQ3X1D10X10A10K5Q7ZU10O10E5C6I9K6S879、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月
42、C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACM1H6B2V4V1N10C5HF7G9Q8E1P8G9X8ZO5B9H5I8M4U9L580、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCB5V2U8S2S10U9W5HM2G9U4J4S7W3J5ZJ5V8Y9O10J8Z9Q681、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCX8J8H5R7A7Y5J7HM6B7D3Z10