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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3M1K3Y2U1K2G5HM2H10E7G3N8O6G7ZO9S9F9K1J10G10K12、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCD10S7Z5Z6J6E8E3
2、HW7L5V8I5P9N5K5ZT6J9Z10Z7S3C8E43、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCC4Z7Y2S8N5S3W6HM1G1A5S3H1T5Y5ZU1M3A10M5E6N1S24、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总
3、经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACY3S9A3W6T3T7O9HV3K1H4B9M2H5R8ZC5E3L7X5T9X10M35、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE6B1A4U6V5O2R8HB4C1U1V2M5D7B9ZX4N9D7C5C5V9I66、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中
4、小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCA9Q1G2R6D7M4T4HK2U4I4J4M10L10T5ZG4Q10G8Z9N4A3R87、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利3
5、0万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCF3G9A8K5Q9Y8T1HX1X4D1C8F10Y2H2ZS8K1N3E8I3J6Y38、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCL2V2V3O1U2M4Y8HX3H6I2M1C8Y5S6ZP8Y8B5P7L5H
6、4O49、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCL6E6I6U3N4B8P7HD5I3B7U4U2T1G6ZM6L9E6U4L6M9B810、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8A4N8L6F5O7M9H
7、J4Y5G3D4T5F10N2ZE10P9A8K6U9D8R611、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类
8、业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCX1W7A6F9O2A8B2HL4N3U8Y6R5Y2S1ZP10J1H4D5T6L9E112、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 B
9、CD2L4W2U5B5K6Z10HL1S4O9T5I2E6O9ZV2B5M6V5S7L1M913、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3M2V1O9N1F8H4HZ9I1I1N8L10Z2U6ZX6P7L5K3E4R4Q814、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4O8F3D2D8M3A7HW3O3M10F6K8W3G5ZT1B2Y6Z5Q5W1R815、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5
10、R1M4O7D2G3M3HF6N6Y6J5V7C4S7ZI10K4V3K10R1A10M1016、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7K6V1C1D7D9Z8HV8Q5P5O8Y8K5B2ZX6V5F1U9Z6F3P717、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最
11、终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCB1Y1W5D8X9Z1P10HO9T8B6X2K7M4L6ZK4G1R8N2E7T6K118、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6W3D10R10C10Y2O5HX7Q2Q8D2A1N10D3ZU5U7Y2Q8U7O9T919、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他
12、资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCP3Y1I2L2L5J9X9HZ8F10A5W1D7J1S8ZZ3Z6G2U8K9F4Z820、甲公司为母
13、公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACI9W4Z3K8J9V1K5HL9J4J9W2U2V5T9ZZ9Y6Q2I8L9P2L421、上市公
14、司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2B5S4K2Q6A3S5HY9G4D4G1F4V7M9ZT10U1T1G4I5M7R822、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCA4C6T6V3D10V3F1HK5K10F1N1V9J8P3ZG5I6M4R5J2R7A523、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内
15、营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACI2H9C6K9E5O4U10HE3S10D7F4H4I1C3ZK4S9A9J10H3M7S824、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍
16、的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4X2D3W4O7J6H9HB4E6D9F5F2L8F1ZQ7Q1K8U8B10S4L825、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2J7Y7H8E6E9Z4HS1O10L4S8K3H2L1ZO9M2B6J6O7N2Y726、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限
17、在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACH3Z9F3E8I4E4N5HP6C7U1B1P7I5X9ZQ2P10B9U9R5S1D627、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万
18、元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCK1Q1N7S5Z1M9S2HZ7F6G2H10N8H2J5ZY7S5U6X2E1J8U728、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2E1F10F3J6W2X6HK3T5P3Y9J2V9V7ZA10U4L2N1R1R9Y429、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCU2
19、I7I4Y2R6K2C6HG5V10K4V2O9X8X7ZZ2R1U3N9I7J10B930、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7D8K10J5N9D8J1HJ7O4K3E3I10N3O6ZJ8V7I3P5O3U1I331、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCN5T7G10I6C8O4Y6HM10Z2Y7N6L4Z8E9ZS9R7R5G6E10G5Y532、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家
20、庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCP10B8A2V9H10K2F3HK2A10K5S9R2B2K7ZI8N3T2J5H10F10R233、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2H7X10G3W4Y8N6HO8I1F6P2Q8T4E8ZM8F6W10T4B9I7C1034、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCN9V10F5M6V2I10V6HF9A10N3S8E
21、3N10F7ZF3F10O8L3C8T3Z735、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8M1F6F10X10C5M8HP7W3C4T4J9A5O5ZB1A2L5D3I5K3P1036、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1L6T10I7C8L7B5HV1A1R10K3A9U10R6ZG3H5B2P2C1V8E1037、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10B5A7E2K
22、2F10I2HA5E9D8D3M5Y1A4ZQ8T5C5U4M2J10M638、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCZ5M7N3X5F5H1I6HN3A2J3I8H10N8V4ZZ7V9N10L7E5M7E639、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】
23、CCP4R4B8R6N9W10J5HM10O7P10I3G9T9C2ZA9F5S1D4X6H4U740、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8M4V10C7T7O7U10HT1E10S8H2Z1C5D9ZY2L4J7D8T10N1C741、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6G4X5S10O1Z6U10HF4F2W5Z10H2H8B3ZA2L3M9I
24、8D3E4O942、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCY9S1X8O10F3G3U3HY5L2U9P6Q5P4X8ZC8Q
25、5N10P4D6W7I743、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACN6G8R3W4G3K5H5HO8U3I7E1T6K1N7ZA4R9O9Q9U10Z3M244、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1L4J1S7R3T3O10HE6X8E10G7P6Q2R8ZD5X3F1O9G5V6A445、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公
26、司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4V2Z3I8I1O7E9HZ2K4M3Y4O1I3P3ZN6V3Y2O9F6R2L646、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必
27、备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCE3V5W7X4V5C2O4HY8V8Z4F1S6Y5J10ZM5U6S2R3S3F9L647、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1O9M6U8X2S7Y8HT4H3D8N4F6A2Y2ZR2H2F4J5J1J7Y848、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过
28、_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCZ6C5V7Y2G10P9P4HL9V6S6U2I10F10C3ZJ1A10M10J10Z6Y7P549、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6Q10E5L8G5S8M10HK2T7N1T8I9J1W4ZM6U3J4R1D1Q5S150、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4J7E10A2G5K10E10HX10Z1H1M2Q9E4L9Z
29、Y1S4G1H5E4A9A451、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6D5W2T8N1Y9I5HS9H7O7W6A2N5H2ZD4J2I8T8S9W9V452、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10K3Y8M7F9V10S6HX6V4O6C8M3O3N6ZW10Z8I10N8A9U9O953、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY6V3H1W4L5S4D6HS2X10E7Y3V3K5A
30、5ZA6V7D9C10S3L2S754、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU6Q9O3O10V1M6C6HB9L1Y1L8I10P7A8ZL7O8B6V10E4R1P655、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低
31、于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCU9K7G9Q8W1P2I4HF2N6V3V7W4S5F4ZR2V3E10P5X5R1F756、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8S4W3X2E10N4O7HE9Y10I10I4A2F1Y10ZC3G8T4C7E6U9V557、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B
32、.、C.、D.、【答案】 DCY2R7I10Q2J4B4V4HD7G4Y10X7N9U5U8ZE1J3H1W3N7A6V258、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7C8X5G7D8J6E6HE7G10C1F2Z1B6B7ZK9U5F6R4G7Q7S759、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF8G9J10M6E2T3N6HF5D5S5L7R5K3F10ZC8F10I6B5K1O8F360、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH4Z3E4J1D5X5P5HD7V8B5K10I3N9
33、G9ZW3G2Z5I10N6D4X961、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2B3N10Q3R7Q1Z6HO8M10O3E2X6E5L4ZG1C5O7H2I8E1T762、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2J3C9G10S10H3U3HK2I8L7N8K8U3Y4ZD3W10Q1U6Z5K8D863、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.
34、D.、【答案】 CCG7M6D4F4G8B3S5HL8N6Z5T7M8P2Y1ZT10F7H1M6O9Z4S864、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCB9O2N3N7W1M4I4HH6M8I3J3R9S7U10ZV1I1D1N8V2V6C465、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法
35、正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCJ4I5I6A3T1S6T2HQ10J5Q3L3A1C4T4ZL3D5H4U3F2A9R766、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每
36、件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCG10X4O8U9R3C10M8HP3K5H9Z4Z1V5K5ZB10H2T1M9X4G7E367、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销
37、安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACE5V7B7U7V5L9D6HG7O7I1M6L2X10E6ZS10I10J9Q2Q4I4U868、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货
38、的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A69、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在
39、每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCU4P8J2A4W1A10C3HF1N2E10I5S5J3Y1ZP3G4O4T5V2A6B870、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCA6V2B6V1T7H1N2HT3K5S2T5R5J10R7ZM10S7G2J2Y8R4J671、关于母公司在报告期增减子公司在
40、合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7J9O9S4H10X3A3HV8Y3G4U9Z5I9R4ZS1A6T8C2Q6M9Z1072、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3F4H7V7P7X9V5HW1E9S4C7L4B3G10ZR2W3K3N7X9R10O373、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCS8H9M9
41、N10K3E10V5HO2P6Q10S1U8K9M3ZA2H3S4I2G4O2G374、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7O2L8C10E9D8E2HC8I9H6M7A7V7D4ZG7V10X7D7Q1D8A475、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6X10C5C2B5Y2Q4HY8P8X3N2J3X8J6ZB8Z3A4Z4Q6Z1L976、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6Q1K5S10
42、A7F1H1HE7C3J6A8Z1E6N4ZP10Z10X10Y3L7V2W1077、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2E3N8I3X1P9G3HL2S8F1I8G6F4X2ZL6P4N5I7B10T6N778、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCU9Q8V6I6Q5O9M5HU6T8F3H5D1S4M4ZF4C7L1Q4R3N5X579、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4C8T10Y7C6V5F9HS3D8I6T5A6U4O4ZI1S7I3Q8M2J6B680、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCW6S9C10