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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2R1G7K9V5C6C7HN3Z1V4Q7H4T1G7ZR4C3V9J9U6M3U92、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6V3E10C1P2W8U10HK7Z5H8H7O9A1L3ZG10Q1P7K6Z3U5W93、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3H5S1W9S4C10G1HH5J
2、8W7L6N6N2T2ZN10S9H3Z3E8I10X44、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10Q8B2N1T4C5J3HB7K7D5F3G3Y1D10ZM2O8Y4U1F7U2S85、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1S1P2L8B10J9O5HQ3U3D2Y8Z8Q9M10ZY6R8A2Q2H1R5G36、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上
3、同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACX2A2Z5Y8G4K10B3HT9M5N7A1U8R10R8ZM10O6M1Z5D7B1V57、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4V9F2B4V9A3D9HD3I5L5N10K5N3T9ZM10S4N
4、1X6L7T6A78、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCG8X
5、1B4P1D8K6H1HZ1N2C5U10G2M7S10ZP3Q9A3U4F4N3U89、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCO3A9U3R1U7P8Q2HQ10T2O2D8D10A7L10ZH8P8U3V6G2L10Z110、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款20
6、0万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCR4D1H8C9I3G9P6HX10G3H3L8T1G8L8ZK8G7J3C4P5N10U211、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6K7U1O8A10M6J10HI10Z1A5Q9Z4K3K5ZD4M3G7F2D10U5A812
7、、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCM10C5Y8P4V9N9W4HU10H5S9Q1V5R7J10ZD8C1P2D2F7F9G313、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8T1L10W1B5G3E2HF9F1M3V9F6W6A7ZK8F6C5B2O3G9E314、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1H9Z10A7V3Q3Y3HA2J5I7L2E4M3B1ZQ6F2Y7G7K10T1W115、根据北京
8、证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8C1P10L2F6A10T3HS1D9Z2X10W3W1Q8ZY9H10C4F2G4U9P616、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5B7D1A1L3J10X3HC5N5V10A5C9U9V6ZU1E3H3Z6J4I8A217、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD10U4Z2A5H6D5O1HK7J1V1J5A10G3M8ZC4W3I5E2D4L1C418、某深
9、交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10K10I9H1Z9N2B8HC2R1L5A9I3J10G4ZP6F3N5N1M4D1K819、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金
10、的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCK3M8N7X9X1S6O10HP4L8W9K2X2G3B8ZZ6J3V1U9U10S7N720、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6M3S3H1I1R9N3HI7I1V9C7Q5A7N8ZU1I1W9I4O8G10J121、
11、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8M2W5R1K6L7L8HA4Q6P9F1Q1M8J6ZD7P5E10Q9L7K1J1022、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1O4C4O9F3L6T9HQ10W6O4J9D2U5J8ZR1L1V
12、9S9D9W3E423、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCB4C2Y4Z3Y8N10P9HZ8G7H2A2O7P3K8ZV1U7S3P6Q1D9U224、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG
13、9E7D8X3E6E6I6HZ9A9W3E6Z10W1Z4ZT4W6G6N2B7Z6C125、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACT5D3I1U5I1E4L8HU2M4X5V7Q3G1N6ZH9K2P5T5I4Y3X926、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCT7L9G2H7N6S4W2HS4F10N3B8I10A8Z5ZS7G10W6G5X5J6S427、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公
14、司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACS3U6V1G6N10K3U7HN3C4Z8I4D4O2J10ZV4O5Z2M1H3T9C228、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCK9K4T10R5X4C1A7HM9G5V9E5T1E4X2ZX4X7Y8I1T1Q9C529、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为1
15、50万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACI7F7L5O9T7R9A10HA2J8R9G3J10N6N8ZV2D5M6M2F10M2N330、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK3C2B10P6R4B1U4HT10H8A8G3A5I1X2ZH6X5O2G6F3H5W1031、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ
16、2L1C2F8L5R6E6HU1N2C6O10L3Z1Y4ZV9Y9I7W1U10B1I632、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCE1C9M2A5Z4X4M3HT8Y5A3J8T6B4S1ZL5B9B7A10X9C7W833、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授
17、予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACU1B1U1P7A3L3B3HD3R3T10O3A5M8A9ZB5C1T1K9I5E6A234、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3N6E10T6V9N3D7HH8I9Z1C10V4Y
18、7E9ZW10K10X4R6R9A2L235、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCK9W1S4Y4E8X9F8HD9R6O7F9X9D7K10ZQ4R3H9I9Z6I6P436、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6U10N8M5N10O2L6HP1X8H3B6G4T9S2ZJ5R6B2U1V8E
19、4L837、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCS3O5I4D5D2M5K6HE8L5X3C5D10W2U3ZG7J6C7I9X1K1O1038、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5S6E8V10M6R8T3HV2A2J9A1A3I10V4ZQ6L4B10U9K4H5K1039、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCP9Z1X10
20、C4X3K7C3HD6J3Z7G8E9Q7X1ZC2Z7B4H4N2B3E240、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4X3S8S6H5W2L4HP2K9M2P3J9V10R5ZC9K3B2F3S2E8C1041、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCE3J
21、1G10M10R2M10C7HU10S3O2A4Q6G4C2ZD10P9W1M5X6C4S1042、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACP7J4J4L6Q2W1S4HC6E10B1G4O1N9N10ZQ10T4E7W4W10A4Q243、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS4S3X3L9M5H5H10HR3M10V1H6S2A2O3ZG10
22、X2L5G7Q8W7A744、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1J3W9R7D6B8G7HJ7X4W7N3F3E5O9ZK5U1S10Z2O1U4S445、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2D4Q5U10B3E5O6HE5K4S5O7V10B10O2ZQ1O4T8K3G1G7P546、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1
23、0I3D6B10P10R4R4HR3X7X2V6E10Y6W2ZE4F8B3U3L10N5I647、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10E10P1L2K10N6C7HA9R10F3C1V6R3V6ZY2A1P8B8A1V2J1048、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10A8R9W6W4G2C6HG5G4C6L8P8W7Z7ZT10M5P2B9I9Q1X
24、349、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5M1D7W4J4N1P2HR3G4E7K9D2Z8W9ZI10X3W3L5M6N3W550、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10B10I5L8P4S2K3HH3V7M9K10F5M10Q7ZZ2G8Z5T10T9U1P551、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得
25、超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCF8E1R9O2V6P7K3HG3E9E10V3J6T1B4ZH1L10O9M9X7Y10G752、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9Z5Z6Y3A7R2X7HW4Y2Y10O10T1J8Z9ZT7R5T9Y3J2R6W153、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7V8M9C4V7R1H5HT1G6A8U1B8X3S3ZF10G
26、9R10Q1C9U6N354、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5T8Q2T7V8U4I2HW10B9P5F6S2O4P9ZW4P2G4Y3N7M8U755、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3W8R3S8N9M2K7HN9E8E1Y5G8E6A5ZE8L5Y8H6F1A8H156、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCY2T3J3S4Y10R2E10HP3N2W8I5M4M4U10ZQ5K6T8N7S8O5A657、201
27、8年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCP4I1O4A2T5H1E1HA5M6D8T10A4H6D9ZO2J4Z1W7N1W2I858、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E
28、.、【答案】 BCY4K4X7M9F1H1S7HC2M8V9X6W7D10U6ZA2J4P3P4I3K6N559、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1P4L6B9R1V7H10HI1P10G3T1J6W6K1ZJ2L2Y5L3Z4J10F760、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCL5N6Y7L4F5X10R6HZ3Z5U1
29、B5O8M7C2ZP8U9D1J10S2T9A461、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8Y1U3I7D5B6Q8HG3Q8V7O4K9R1G8ZZ9S2K2A3Q4U8J362、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是
30、上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACN9A10W7Q1K9N8E4HD1S4T8X2C8A7C10ZF3G2N8U5S2S1V363、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5Y6J1B3N10L4W8HD5P3G2A1H6D10K4ZY8U4B9M3S5O9C264、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2P10Q4L8B10T4Y6HB2B3U8B8A10K2F10ZX1K
31、4X10L5C6O8P165、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCF10I1C8D9H10J4S6HM9T5B9A10H4B5E10ZL10G4M3O8G10Y10P666、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价
32、格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCJ6A9G10F1G5G5V10HU2G5Z1V1B7T1R10ZH8J1Z2X4C1R7C767、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承
33、包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCT4C4B7V1W1F9Q3HJ2P2F1U7H4Y4I6ZV8Y7I8G1M9H3I668、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCA3E5O7V2P7M
34、8Y9HQ2K10S3Y7M10U1D9ZZ5Q10B2K8M3F2N369、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCL8A10I10Q4K10D1G9HV4Y5C1Q6O8A8Y3ZL4W7V4K2L2U4S270、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人
35、民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCB8P5B8J3O4G8M1HY5U6E5N9V4H3A2ZN8I6G3I7C6D1T771、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO6W2Z3J3E8Y3Q6HB7C6H9Q5J5P6X9ZH7F8M1F9I8M7P1072、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和
36、交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCX6Z10Y7Y1L5K9G4HZ8Z6D5W2Y6M3Y8ZR3H4V6B1V10S10X573、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、
37、经营，须由中方控股【答案】 DCC3Y1A10K6Z1X2J1HA7R3O3T3C2H4F4ZI7S10F5M10F1Q5H174、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3Z2Z6F10O9M8E4HI5A8D9H9Q10M4H4ZQ9K8H3P6U1W5A775、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3N10W9C2
38、U2I8Z7HF10Z10W1N8F7D1T8ZQ6G10W3Y4B8Z9H576、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1H9B1I2C4R8M7HL5V4N2J10P9D6Q5ZM1S6I4C9R3S2P877、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算
39、报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCM8L2D8I10A9R2C4HT6D7K6Z2W2F4L3ZJ4P9R6I2L5Q9M678、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5
40、【答案】 CCD5I7M3A9L6X6Z1HO8N4M8R4T4A10N5ZZ7C7L3O2Q5T6B679、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCS8T1M2I5D4Q2K9HP5M5S7D6P1O6F8ZO9L4R5H9C3P10T780、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCY2J9T1Z8G4H5L1HR6E1Q5W10Y3B2D5ZL1N5Z6W4K10V3D68
41、1、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Q1P5J5G1U2M8HC2X6F8L6W7I6W6ZL8L3L10O9E1P10M582、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE1L9X10M4F6R4Y3HW1G2A5D10U9K1U10ZF9T3A7V5K10I5Y183、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACH4R1Q1Y3T8B7V8HE2B3Q9H1X5V3Z2ZZ7G9W10F7L2N9F784、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC