《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案下载(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案下载(浙江省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF4Y2K10J8E8K6X8HP7D2D10D4U6B5Y10ZQ2X1W8T9Q8D1E12、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其
2、余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCP4J1I4W9P5G2V10HB1I10H10K4M8S6Z1ZP1M7S2I8A6D4L23、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入
3、能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCN10H2L4F3N2B10M7HM1M2Q9O1W7K2Z9ZS9B9O7J5O3Q9T24、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO10C1Z4H1A9Q2Y6HI7R2C8B6A8O8A5ZZ5L7W7S9E7I8O75、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资
4、产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCZ9M5R1L10J6M6A2HA2Y10Q1E10Q2Z2U7ZZ5C1H8D8F9H2C96、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCP5F5A2X9E3Z2M6HH3Y4P2L2F5F8U3ZL1G5S9B2J8N10M87、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正
5、确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCQ7Q7U6L10B5R9G10HA6D10A10Y7X8X2G3ZC3O4G1F10T2A6E28、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6C9K9K10D4V5Y3HR8P3F2O1F4T10S1ZY7C2Y
6、4X4S10S3L19、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACV10S5U1X10M2B9Z3HD4O4N10T7S8V7Q3ZJ7Y2S8Z2X5M5N410、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东
7、所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACH1V3H1M2Q4X1N7HB7P3M4E9D1L3H7ZC7B4Q7G7H6T4U711、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3V8A5M2R5F8M9HO1W8K4Y3S6N1V6ZE6W4K3W6O10M2E1012、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCU6B7Z4V9Z6I6B7HH3R7G8N6H9O1C10ZY10T7C7M3Z1N4I1013、公司对以前年度已经
8、公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9J6T10J7B7N9Z3HJ9Q7F8A10R3C7Z8ZY5X10C4T7T4B5I614、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCD5D1J5P8I9I7T10HU7R10A1M1I6M9F2ZB6L1Z4D7S7Y8F215、当上交所
9、科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51
10、%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCH9I1F10Q8L1H6H5HE3Z6Z3X6A8T3F4ZS6D3T1X2X4N3W216、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCO6V7Y10S5F6P5R2HJ7Y5V8V9U1H1I10ZE1B8Z8L7D9Q6D617、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV5D3I3T9Z9V9G8HR1B6I5G1A10R3N10ZC7Q
11、5V7P1P1C7C1018、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCB8J8J2E5P3G9G2HJ2R4K10N5L5O1W9ZI4R10X5W2C7A5A619、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCE5H1F7E4V1O2S2HV2A9I7Y3H10C4J1ZY1W1G6S7O4B10O9
12、20、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCT7V1D5D2J10T3P7HR3R10B3P7W1T1Y1ZI5E3G6G1P3N8U221、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收
13、购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY1M10S6M6B7N5J3HY2N7I2D1J6N10J6ZT5L7N2R6E8E4E722、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV2K5S9L6K7L7K1HD8G7S1R3V7W5X7ZM6N7S10U7C5B10R123、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8I2F2N10L3L1X10HX10C2S4A
14、2N10A2O10ZI10C10I7P9F10W10P824、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6I6Y3H3L4I1V5HT5W4V3U8X3E1U1ZD3V7T7Y3N3G6Z925、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2K9Q6I7N3C1J8HL7T10L7D7Q3W9Z4ZX5O9J2O9C6N2Z726、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9N8Q1U4I
15、8F3D3HM1B2Y3Q2Q6F2P9ZT5Y7K3Q1X6U7Y327、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6Y4P9Z9W8Z7T3HR8W10Q3F4S5G10S8ZW6L7Q5C3N1L9B728、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3K4C10D9E8W1F1HQ5L2J3D5U3U9O6ZA9O1I8G2T9V7U929、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安
16、排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCD8E9H5Q5F5J2Z3HS4U3Q10P4R8D7W3ZL4E2N5X5L
17、6Y5O230、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCY9X3G2M8F6T10D6HI2C4K1M9I3S4V7ZV6N7Y8P1J10Q
18、7Q631、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1R5I4U2A5K5Y4HM1W4N3Y3M8J7O5ZR4I8A2V1C5R7L332、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACP4D3N2C8J9M6M5HR5Q4O4L10Z1B1D2ZR2Y5K8A1S8G1B1033、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACO8X4E2L10U6D7Z3HX5M2J9M
19、3F2M3Y5ZA2I2P6K1B2K9W334、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【
20、答案】 BCK1R2N6A2K4S1D2HX3Z10I5X7Q4Q3X10ZX10I4M8A9K2N3P735、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处
21、，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCH1X5U2R2C7I2L3HM6E7Y1L7I4Z10D10ZZ4G1U8O1Z10N8Q836、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益5
22、0万元【答案】 DCK10H7T7P5Z7I7H9HI6F3B10E7M3B8G8ZG1X5Z8U5Q1R3H1037、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8Y5U8K1U3H7A7HI7L10K7N9O2Q4R7ZY4C7F9D5Y6Q6W1038、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
23、ACY8Z6H7K9R2T6E1HJ8C2W8J3N4M4T6ZI4M1D10E10T9X8U339、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL7Q4Q7Z10P2F7I10HK1A7L8B2D1X7G8ZE3I8F3L7Z2P7A540、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2H10P2N3M7F7Z2HZ2P5I4V4C10U5F2ZC9Y10T2Q8V1H5J641、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均
24、由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCS5D2Z1V5Q1V5I1HA9J8O9O7Z1P4L6ZK4G5P4G4I4Q10Q742、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6E8Z2I1I7K5D2HF2D1C7B2N7
25、Y2K2ZE5I9B1B1I6N10P1043、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4B9V3D6Y10D2B5HU4H4J3N1A3V5S1ZZ2S1F6Y7S7C2F644、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1V6R2V9I8O1C9HP1V1O6V5D10D8J2ZQ1S10C7E2N4Q9D845、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9Z10R9Y1C4K1
26、R4HO10C5J10M5X2B8U5ZE7R10G3M4R4Y2T946、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6I5K9V6U2X4A7HF6U9G2E8S6J10D6ZR6I4C1K2K1W6J847、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCW6
27、K9A8C6N1M5T4HD4Z10K8B4Q5Q2E7ZN3J8E4Y4N4N7V848、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCE5W3M1F10Y10I4V9HK6N2A6W8X5K5R2ZR8W5F9Q5M5J10N449、关于深交所上市公司
28、股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9F10T10F2V4A2W9HG4J8L5O2N8J6G1ZC2M8D1W9C3G3U350、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4I9Z10J4Z1E4T3HN7L3S6W7S9E8Q2ZJ6D4T6A8T9A8Z851、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7X7B6E9F9N5L2HW10Z2E6D10I9S9J2ZG1D9P7W4B2E3A152、上市
29、公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCE10R5E9V9U3W3Y10HJ7O2S10D3I3A7O5ZI10R6H8T2I8Y9J253、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6W5T1X1U8O10G9HV8J1L2H1K5Q2R3ZB1T5M4Q4M9K2J454、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（
30、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9G6O4I3M8T1E6HM1C10F10J9W8H3I8ZY2C3X10X9D7D5W355、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明
31、文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCC4J2S8T9B4T4O8HJ1I7T4M5S9N1H1ZL10C7Q5U1Q8M6L656、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7J5W1H10O8X8V6HH3D4Z1Q2F4Y7Y3ZT7R6T7J9J3Q7S957、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2G2Z3H8C4X7H10HJ7N1N4N4E3F1N3ZP2E7J8N2
32、J2V5G158、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7U6I10S10Y2E4H4HI6B3Z1B6T7E7J9ZJ5H2W5B4V7S8Z759、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本
33、次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCQ6G2K10B4L2G7I10HM4W2O3M9P1O2H5ZJ10Z8A8T7E6Z8V560、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCV7L4H4X4K3D6C3HV10B5D4P6Y10B8Z9ZL2U3O4I2K10R6F261、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、
34、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6A6I8O3T6I7K5HH5Z5D3P6X1R2W8ZT3M10B7C10W7K7I162、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL10M8J10D2V3V5V2HS2H10D4R7T10G7N1ZX8P9E10W8X7E5D263、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE9P6P5S7B8B6M7HC5Q10C2A8H9S8Y4ZD3Y2F1H1B1K7Y464、
35、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCQ2W6Z1U8P5H4E10HL8P3B9E3L10L4T5ZK2H10P10N3P3K7V165、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7U3G6T6G3B2M10HT4W4A1N1N8B2D2ZS9E3V4R10A4D4C266、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A
36、.B.C.D.【答案】 ACY7K6H6N6E7U4G2HV10K9L6H2T4K6X9ZE9A10S8Y6D6M5I767、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4R4O5C9Q6D10G1HJ10V10P8E9V8Q6X6ZB1J10H8K7X7S9W468、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4G7Y1I8Z1B9U5HS9H7L9Q4D2D2Z1ZZ9P4Q2P4V9Y4V869、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情
37、形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCL6G4H4H3K2V4Q1HW3A3V3X2E3T1O9ZN3W2D1W6E5V1K870、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10A7Y2D6Y8T5M2HL4A6K2X9P7D2T5ZR8G9A2H8Y1D4G271、某公司销售收入30000
38、万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCG1E9L3M4U8X9V1HO3E4P1J4J10O6X1ZU7U1C10A6M9H3O772、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8M7R8B10Z4N9S5HU5A4E7T5Q1R9Z3ZB10M7E5D3N2C1Z773、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5G3B5M1P5C6
39、D8HR3S10B10Z7V8N5G10ZA2N9S8W7V3F1M774、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCL3Y5G6P2Q7A6Z5HF4X4F2I2Q10Q2
40、H1ZV2V10N9J3T6N8X275、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCV9R1Z4A9J8S2Q4HT2Y6F9E1F4V4M1ZP3O8K5L2T5H4E776、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5G2S10C3Z4E1V9HU8Y5J1I3T7T7N9ZT4
41、Y7P3E3W8Z3G177、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8B8M7Z1G9H7E2HG5X1T9H4Y9O8W8ZT4S2U7C6D10I9Y878、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCX8H4S7P3M6C3J8HZ10H3M7L3W1H7M9ZJ9Y3C5E9D4P3E579、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）
42、。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2T2X10R4V1I2T3HW3E2F8U8K7C1B2ZF5C1T8Z6H1T10P780、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCN8T1S1S7F10C5N6HB2W7T5C4C6G6Z3ZN10J1W10J3U6Z7A681、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、