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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCR3W4E8L2H7B10L6HQ4X10I10O4E7L7K1ZJ8X4D9W7O6Y3A62、下列选项中，应当缴纳增值
2、税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT3I6F10C1P2F6F4HD4F2F4H7F6Q5F2ZU6I4X8Y5N2S6A43、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2X8V6M7U9U6D9HV6R4J2R2D1O3C1ZD4I1C8T5O8G9W44、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCA9S7N7P1O6A5T2HM3L9Z4T8G5T9P8
3、ZS9J4P2Y9F6I7P85、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10P3J10W10N2K9Y5HM7I10G1Q5K1V6Y5ZB5K8O4Y6A5G10Q86、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该
4、投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCO9U5M3E9O3X3F5HX1W7Y1S5Y4U4C2ZT5Z6R10R9V2W8H17、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCR5D6Y3V3R3A8C4HM3Q4T7G6A2I9R5ZU5F9H4X3W9I1V38、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上
5、市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1J1U3Q5W6G2H10HA5V9Y2F8K8Q4I9ZH4L6C7L4B7Y9E19、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3W9H4U3W5G5Z4HW4F4D7U3I4C4I5ZJ3N1G4M4B10C3T510、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入
6、34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCS7G7S1K5T8A7U7HL9H5S6R9T6N2J9ZZ10E1G6N5T4I7G111、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10B7E3B8Y4E3D4HE5S3N2G1V4E4Y5ZB10C10D4R1B2T1R412、下列关于收入的说法正确的是（ ）
7、。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予
8、乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCZ1A2B6Q8Q7Z2B8HF5S2O7M5L9A9M2ZW3L5D9G7X8R6I313、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10G4H10A2T1Y9M6HA4Y10G6Q6Q2T3P
9、1ZN8P9T8I2T4P4N114、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACC10G10L5R8S2F10V10HF10F7W1B3L1B1K7ZW5Z3C4R4Q8Q4Z815、下列关于首次公开发行股票信息
10、披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10R7G6S10M10Q1F7HW8G7T2J5H2R3Z1ZP8K3Y10X3V3B7C416、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCQ1L9L1P6M7K5G9HF4V2Q8D1Q2G8B10ZZ7I1
11、0Y3S1E4T6N617、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3D3S7D8G2E2N1HZ1B1I6X3I7A7F7ZC10E6N1U7G4O6P918、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9S6Y2Q3P8X4P5HL6M2C6M4P3U6P5ZY9R7O4W1B4Z4R319、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACP4B1
12、0Y1S5L3R6Y1HW3F9U8H9R10F8U7ZT1Z10R8W9L5G2N820、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9L10W5S7P2E8U10HM5G8T1I7R6D6P6ZP10L3J5A2O6Z8T1021、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF3J4Y1D1Y3Y4K5HC1K7H6B2P8W4C2ZH4D4S4E2L1N3V622、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1
13、日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACB1X4A4B10X3A3Q2HI9O2K8V6N2I4J2ZQ4C7T4R2C2N6T523、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任
14、高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCR6Y7J3V3X6M10C8HL7U9A6U10D3G3C4ZF6P1L2Y5U3P8U524、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCC3B8R7E7N6A5F3HX8P5Y4A10X1H1F6ZK3D7B7L1L4Z2Q625、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）
15、情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1I8C8I1B10X8T1HT5N8Z8F3L5J7U4ZB8S8D10B10Q6X1D426、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10S5Z3A10J8F7M2HW3K6Y3Z2D3T1P6ZF6W8U4L8F2H3W127、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3F9U2V2X4V8W5HT8W5I8P10M3Z10O1ZM8D2X1E9Y5X1C328、股票发行采用代销方
16、式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCY10W10D8C3P1F3S3HX7I8X8V2S1B5E3ZU6A6U10O6R10C9V429、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8F2X10C6I5J1Q7HJ1V2C9A10G1L9A1ZH9A5V3L9V9T10P930、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9C10P10
17、F10Y6T9S8HP3I2E4S9U1T4Z7ZC6Q10V2E6H8H2T431、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCN2X10O3P1F5T3L6HZ4B9X8H10G7G3Y3ZV9R10C3W3D10H1F832、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】
18、 ACT4X5Y10N7U1D9P10HL5J8P9J8D9K6R8ZC10N4Z4P2J8F8K233、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACI7N3I10J4A10E5A7HY5S10F9C5Q4E10O5ZV9D8Q3U7Z3W8D1034、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3G7H5Q4W6M8E9HO9D2D4I7S6D1I6ZQ2F5K2S3K6B9T1035、
19、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCV1U3Q8K3P5M10N3HN3I5Q3M2N3X6B8ZK1K7D7B8Y5I8A136、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Y10Z6W10I8A9H5HF10M7G6N6L5H9A1ZR7A4P1R1K8M6J1037、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B
20、.、C.、D.、【答案】 CCB10W8R10D8Q2R10Q8HL5E4T6X5Q1A8L2ZG1E2M9D6I1F2H738、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出
21、书面申请【答案】 DCP4P10I10M5X4Y7O2HD9N6E6J4U7B9L6ZV10D3A4U8U5E5D639、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC7M4P8A8Z3J9B2HV8F3T9A2I4N3R4ZN8Q7S5F7G2P9S940、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.
22、最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCH8S1X6U4M8F3P2HL10G3N9J5P6P10Q6ZG7W2W6T1R10L3R841、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCY10V4S3O5Q10X6Q5HC4Y8O3X3W7D2Z5ZQ6I2E10N2D10C1R842、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的
23、有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU10A10I4B5C7P2H2HG3X5J2W6D1K9W8ZF10R7D8Q2G4V3M1043、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5Q8L3C3L6A6Z1HL9V5L6K8J4U1K8ZS9C5P1U6R1V3T844、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2G7R7L8H10Z1I3HH4Q10V9F10D7W1D2ZW5A10G6M8P1M6Q1045、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A
24、.B.C.D.【答案】 DCQ8N10D4Q9Q3M5J9HS10D3W1Y5M2Z9U2ZK1L10K5M2V4Z9N446、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4K7I4W9Q4V8X1HB2U10D9N10B9E8O3ZK4Y2U5O2H3J8B247、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5Y3Z6G9P1H6X4HB7Y8N10Y8M2Q6E3ZS1A2R7X10X4L2G648、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票
25、并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACT5C8U9R7A4Y8R9HM9Y4T1P9H8W2Q8ZC4Z5Y7C10H6Q6Z749、根据上市公
26、司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5C6W3M4L6P1A9HX10T10H2L5U5C8N10ZW9S10Y4Q3S5W3R650、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACM7I9B2B10Y6Z9O10HN8B10I8J10F9E3Q10ZY6L4M7N4G4
27、V1I551、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCI9J1C6Y2C6E10N1HM1L9S6A4H1Y1Y5ZW9S3G3Q8A1L1J952、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研
28、究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告【答案】 CCU5E1F2U6S6O10D3HQ10E2I1G4X6M5Z1ZF10L3S3R5U5L6Y153、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售
29、收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCJ4O8P3L9V8F8M1HA9A4Z1E6Y9D4T4ZX2T3E7V1Y4K3M954、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3N4A10P7F8L4R8HL3B9K10H5Q5F3B5ZH10I9D2H10I9Y8I855、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司100%股权（非A股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为150亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外
30、商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为10亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10G5D9M2T9C10I3HL5J3B2V1Z9O1D3ZI3P5P5Q8U3S10S656、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Z10L7Q10W7U7Y3HF9X7H7W4V9N5T5ZT6K9P6F5W9U5E357、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其
31、余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCO3V4K7I1T3X5Q5HC10Z4L7I4U6K5R5ZZ2H2U10E3M2W4P858、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5W7F1I9Y10E8J9HH4H7M6E8K5N3O3ZB4P8F9D9G10J3K259、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易
32、所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACE1A8D10E4U10H3V8HN8I4K4E4U10B5T4ZL4B1R2D5R8K8Q360、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO3C2F1S8P3M6X5HI6O1H6F2O8Y7B9ZJ3Z4Y8Q4V5O2G461、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3V4B1O1O2U10G3HR4R8P5F7U6B3L7ZB6O2U6R3V7N5G462、下列各项关于外币财务报
33、表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCQ6D10T8N2U10V7E9HF8R8U6O6W10A7K
34、8ZD1E6B1M2Z7T4P263、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Q6O1P6H8V3X10HK2K4F2Z8Z9F7Q2ZY7Z2L3C10J10Q8H864、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】 CCZ7U10X8T4S6I8G8HC2R9W6K1J4G3H1ZD10Q6W7V8U2
35、A10Y665、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6Z5Y5K4H1Z5Q6HL8U9N7H1X5B5V4ZP10W7G1B8C1D7R366、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1I5M1L7C4W2L2HA2Z3S5W3I3D9A6ZG7E1U8R2S7S9D567、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR7T5Q3Z1T3Z10N1HM4H10M9Z2V10Z9K8ZA2K6K5W5N5X8T368、下列各项有关投资性房地产会计处
36、理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8Y7U5C1B7N4O7HU3V9O10G10E9G10V10ZJ5T1L2J2M7Z9A769、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7P2J6N3P9V4Z1HO2D6K8W7L2C4P5ZZ5R6U4Y10R3B10F170、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10M9K9A9X1C9Q7HV1M5D7E5U2G5A8ZW10K10Y1N2V1K5I971、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
37、CX3B7V2A1W9Z6I2HJ1J1R10B4F7H8N6ZJ6L6H3O9Y3Y8M572、下列不符合保代双签规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8V5G6W10Z2Y7O8HV10Q8Y1P1P3I1L9ZU9V10D1E7H10A4U973、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8P2Q4U8Z10I5I6HT9T3I9U7X1V9T6ZW10N7U5L2P9T5I174、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1I2U10I8C4X1
38、I7HQ10F3N9O5U9C2P8ZB5A3X5C10Y7O9Y275、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8B3W5H7Q10A8V6HU1Z5F8B5S4T2B10ZR6L9O7C1V8O9Y676、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2L5G8X9X5F4B1HL5H8V1F9W9A9N5ZO1X4J6F5W8C3S277、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万
39、C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCW1X7Y1S1A7K6T3HX4Z2O6P10D4F7J1ZZ6Z2X2N8L7T4L478、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCN7C8Z2N1M5M10A8HF3D7M4I3W2M5J6ZK6Q3K2S4S6D6X279、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书
40、中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2T7T10Z1U8W9H7HU2E7Z2J7E3G10U1ZI7G4V10N3X6T8D280、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACB9T1A4J2S4U10Q1HT8A9U9E6F10N3A2ZD8O
41、10U8A9Y1N2I481、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
42、U2Y3N3V3W1N8D3HP2T1Q1Q4M4V2Y1ZI6H1K5G10Q1L5S882、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9S10A8B1C2T3H9HQ8S8G5T9N3Y4I4ZW5Z5M2F9U10L5O1083、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACL8L7T3A9N5L10V2HX10A10W1D3M7H4D5ZR1R1M6C7D10V1V4