《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品及答案(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品及答案(湖南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6L8W6R6R10U1V1HQ6W9E4H1F10T1R1ZQ9Z8G3S2W7A6Y102、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1T2T3E8I9G9G6HU5L5W10R5U8C1F4ZL9Z10R4E9F9J3U103、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核
2、电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCX8T3N8K4S5I9E4HY7Y10Z4W5D1H6E5ZC8U9M10P1M1D3H94、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、CCD3H7J2W8Z3W2M1HV6Z8D6K2A2V9E8ZK1V7W6J3Y1G6L105、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW4K7G4S2F3S3V3HC9K8N2D9V7F9H10ZX7C8I4Z1T2A5I26、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房
4、支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACQ3V6C1L6O10H5J9HY10A6O8V3W8M7Z2ZB6N4I7A3O3X4P67、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB7P8K5H3Q1X1B8HM2A4G4I3M2K6M6ZE5
5、A4Z6X8K8A8U68、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCM2Y1O3H7S3S8W10HU9Q6T4E6T1O10H10ZY9M5M2N6J1P9X99、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定
6、期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCO5X2B7R5F8E10G6HZ10A4S8Y4I2X9T10ZA2J4Y1D5M6H3U810、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8M1F6N9Y8U10N4HT3Q10N9P1Y5N10Q2ZP5M2Q6J3B4K2G511、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7O7
7、V5K3E7G3I9HS4Z8G9O3K6R3K9ZP6F6V7F9H1X5A912、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8W3P1R2E3Y4N7HP10G3P1W5T1H2E8ZK9U3N6F1L2N7B213、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了
8、80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1W6O8X5M5K2G8HO2E6W5H10H7N8S8ZK10B9B8K3T5M1N514、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚
9、需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO9P2C1U10F7N1U8HJ10T3B6G1N7H9V4ZD6L4S7D5K6W8O215、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3N7Z10F10E5F4V5HD5I3M4G10Z8N7V10ZJ4M3T2V5W10Z2W216、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC10M9K3F4N1Z5N9HD3E6V5V10U6N1D5ZP4Z8Y3F9Y2A
10、6X717、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1N1F8Q2Q7F9R1HN9T2G8A8D10C6D3ZZ4E9P9P6V7E5I118、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8M5K6Z2A3X5D3HW2W2G10K9D7M10E6ZJ2D5B8R3Q7Q7M819、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9C3R2Q5H2O5T10H
11、D7N5T2L8E7F5M1ZT1A8P2E7D7E2J420、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCY1D2K2J3X2G10S4HG1K4Q7S3F7X10F10ZP4O3D3K8J8S3I321、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业
12、计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACS5P1X9T3Y3R6H1HC3P6K9L2C7B7R1ZK1M4F1R5I2R6Q822、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6M4W3O10Y1L2S8HX4F9Q5J2E5G1C3ZD9C9A8Z9Q6R1A923、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。
13、A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACZ3G5O2A9L8X8G7HR10Y5K7E4H9U10I7ZC6C10F1E9L10C3T424、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百
14、分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCS8C10Y10M2R5D6K1HG1P6C
15、10L3G5Z9Y3ZT4T9N8E5F4T6I825、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCL10H10H4S1U4D2A8HS8I4P1L3B9P3T4ZY5L10T9M3A6G9O426、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少201
16、2年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCW8I6Y2Q1D6L4B10HV8Z10W7R7D1S6V3ZP2P3V8N7J1Q3H727、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACP6E9O5H7E4I3P8HA8W9U4S9B4Z10G8ZY4L3H3F3M1X3H928、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上
17、市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5K9C2B5C5J1U10HN3F6P8T3V6K9R6ZD5A5O6D4V2O3J629、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACS7N6G9V7B8R10U8HD7G9E6X3T8R10S10ZD4R9A1J3B1B9J630、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B
18、.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10I4J3L6K10W2R2HZ6F8N7U6A2V4X6ZK1U6C5E3Z10X2O131、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加
19、股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACA3D8X1U6Q5Z5W1HH3I1R9I1K9T5G6ZR9Q9V1U3C1H2R632、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2Q6Z4B3I3W7Y8HX8K6S9V5F3A6O9ZX10C3D8P10Y7B1G1033、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的
20、待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCI4P6L6D3K7N1Y9HQ6G8L2Z3T10A7G8ZR10C1R4D6P4P2Q234、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7O1Q2Z9S1T4U6HU10Q10W9P2G1N5T1ZZ9C8D6K10K3N9P1035、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关
21、联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCF6N1N8K3F6Q10B2HQ6S6X7J8A6N5O2ZI3Y7S10C6E10O2I936、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3W7D4M1Z7J4C1HE2L6L4F7B5Q9Y2ZP2W7S6I3T6N5X737、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCI1F8A5O3V5L6V10HJ5Q7D5D2Y
22、6N7X3ZP9B1H8Q4A9D3C1038、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6A10H6I8W6R5D6HY8B5J1C4K2O2G5ZN7C6E2O7Q1Z8X339、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE5E7H3F2W1W5V6HU1D5K6I2J3N6W6ZJ3X10H9O3U7K5G840、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C
23、.、D.、【答案】 ACL1P8X8I9C5I3J8HO4A9W8H8E10C5L10ZK9K3J4A4F9R7Q441、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACQ10L5L1G10Q6B10J4HP5G9K6S6M6D9B5ZD3Z5Z7D7H3C8P742、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或
24、者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACZ10A2V5A10Z9O6Y2HB10M5A8B9D7O1N7ZK7A8X7D5T2E2W643、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8Y7D4E3C5N5S4HW3M1J9F2N2K6U10ZW7B6C9P3G5T7W544、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答
25、案】 DCW2I6J2W5H8L4P9HF8A10J7S3E2N1P4ZV5U5E6Y2F8M5W145、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并
26、按照成本法进行核算【答案】 ACM1U1A10D10V5L7S3HV2I5M10A3X9D8U2ZV5F2L7A3P4R10A1046、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCG5K3W5K2X2P7M5HV5Y5F10B8S5C10G7ZU3G4D8L10E9S4D747
27、、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCI2T6H5J6V3G5V8HU9W8S7X8K8C1N7ZM4B3Y9C9J9U5P948、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6O2W9W8B4I1X1HL8Y6H8M4K6Y8O3ZO10F7K6X4S7Z9P449、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额
28、为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCD8D5L5I8W10B10N1HV8X8M1Y5R10V4L8ZW9K1U7Q4W4I6D650、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4Y8W5U1M7J8C7HF10B3O10L4Y9F7O9ZV8C8R9C7A4S10U751、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲
29、公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCI6A9V2U5C4N4W7HT6C10D7Q2J6O10Y1ZC1F2X2L9T5O9A452、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3W7U10B1M3N4S5HA4Z5L10E1L10J10J9ZD9B1W7W9V4M7K553、创业板上市公司H与另
30、一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ9E1C1I5U2Q10A7HZ1B5F9U8Y4A6A1ZE2B3X7N4L9D4O454、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少
31、于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCM3Z3S1Q10Z9U3S1HL7W8W1A4I4A10C2ZF3B2J8U7Q9I5I1055、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI6S9Y7I5Z8O9O4HD10A6X6J1G4V2Y5ZG9F4B8P5O10S1F756、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不
32、动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACS5E9B5C10Y10L6H8HD7B9O4L4O3Z4M1ZF2N1U3M1W2W6R857、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，
33、该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCO9A8D1E2B1X6G2HL1C8C10I5A2Q3T8ZC3Q1H7Q1E5A6V1058、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACK3G8L5N6Q2M9G10HD4Q10C10Z4U4K4R3ZC8B4R3K2Q4Z6P959、根据关于
34、商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4S7T7W1K2Z3B5HH4O8V9J10S8U2L4ZX8E2R4B6M7D3Q460、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCL4E9J10U4J9T5D9HR2D8F9G8K5Z5M5ZP7B2F7W6
35、G8J3G761、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V2V1Q7U10A9J6HT8I8Z10H9N4X8F3ZC10D3L1B5K10I5M862、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4D7A5E8Y4Y7T5HH7L5D8D3C6Y1T6ZX2L9M8F9R4X8N863、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】
36、ACE1D5Y7G3V10Z6M10HC5T5F5J6H5F4M10ZU4V10H2X3U7X10Z364、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCX9S7N7V8Z4P6W1HZ8O2R6E5B4M7E1ZJ6Y5U5A9R8T2O1
37、65、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACK4I8X2X6E4N6L2HM7G5L5W9D2R5U10ZW7N10B9K1S3U8D866、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上
38、市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10L6E8R2L6W10H1HP3C9G2I2F9N6G2ZR3C2A3Y6M6T5N567、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCR2J7Z9B9B5D9X4HC1L7G3L4G6G10D8ZY2H1V3Q4U5L3U368、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行
39、上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCL5A7D9M3I5C4N3HR4L8M5G3A5T4M5ZG9T4I6K8H2Z7C769、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCL10I3B3Q6N2Y8E2HV5F9P5Y9V1L8L9ZY9Q1R3C1R5H3T870、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算
40、机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR3B3O6S7A6I7G6HY8U4T4S2O2K4W8ZA5O6U1C1D8W6I471、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF8X2C9H2A10T4S3HQ8W8P1C8T6M7N6ZO2D6Q9N5E4N3B1072、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU6U8Y6C5Q1E9Y9HZ8M6R6T1C10D4N3ZD3
41、I1F7T5J5O8E573、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCS5C8A5O4Q6V7N2HL7B7U1X7T9U5W3ZY9H9N10M2E7V10M574、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.
42、交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACF1M3Y10R3H7A10B9HB2N5X2A1P7Y2X7ZA6O4F2C7C1Z6A975、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCD2H5T7M5O1Q4L10HC6D
43、5R10L6P7T4I8ZR4U3X3N10Z3R1K476、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACT4M8G9U1I3S6N2HL7G9T9E8Y7F6N1ZG4J4C9C9F2Q7Z577、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5R2Y5R5J5S7Y2HM10X1C9M5T9D3D9ZJ10J9V8T3N5N5R878、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.