《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（各地真题）(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（各地真题）(湖南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCA4P4J8T3F3D5A10HO5Y4R4B10R5V10S1ZE4N5S5H1I5Y4U42、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支
2、付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3E2E9K1W7M3T7HE6E2G6I7W10O1E1ZB8Z8P1U5T2E10K83、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4T9P6Z2Z1Q8K1HP5C1F9C4Z9Y7B6ZB9J2V2T5U1I8M74、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照
3、深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCB7N3H10N4W7E4A4HC1V5Z6L8O1P1Y9ZY9C5Z6K5H7L7S45、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCF9N3L6B7S7C4C7HD9J7L5T9T5K3F3ZF1C5I10X8T1D10G66、企业应当在短期
4、融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCK3E8A4G5Z7Z3D3HJ10U8Z3G5J3K5Y4ZZ9J7P8T9U3L4E27、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9Y6A5S10L3X4X3HI8G2E1W3O7A8I9ZJ7T7H7R9V2F1L108、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以
5、向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACE6E1H9F10O5B3M1HY9V5H3I2L7Z4G1ZL10H10L1U5T9Z5U19、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCK10
6、T4M3C7M10A8L10HO6Q4L7L6K7N2H1ZG5I5F9O5C7U5C1010、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1N10A3W8I10L6X7HQ4S5P6T6N6F10J1ZB6I2H3G3M4M9O111、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4W5Y10L8S3Q5C7HP3A3B9I5J5D2C9ZQ10I10S5C4K3H2R312、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交
7、书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCL3P5P7O4K3A2V1HU6O10H4V8W2V7V7ZF7E10W5B8S5B9A913、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCG4J2S8N10J5M1H7HU1W7A3K10E2O
8、9Y9ZZ4A3H1D6R3H2A1014、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCD7A2W6W9U6T3D1HM1E2V10V4P5R9O5ZT3Q7B6G2S3Y8L715、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与
9、挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCZ10H10A8P8Z3D4U1HE1F8E2X4G8R7J9ZA3Y3C3D1C5V10R616、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公
10、司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCP6V5W8X10Y8U6M6HG2X8Q7F3B1W3C9ZE9I9H4K3Y9F6I817、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7F10Y3X7O2Y8I5HO8U8L3T10L7E5X7ZK9A2U3Z10T10N2P518、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为
11、了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCK4D8V7Q3K4R8E3HS6T5V1H6W8Z1X5ZM5E4F3E9H3T1Y419、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8P5P10W7Z1E7S8HR8U3W6F3B6T7Q9ZD8K4P2U1I10Z5K1020、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3Y3P6E10L6D1P7HW10Z3H1U6T5P1O10ZF1W1X9T3J10F10M
12、921、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2M10A6K2W10C1U1HU1T3N7X2I3A4L2ZY4T1F7D10J8G6U1022、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8M5F3I5Z9C1C1HH3J2O2H1Q4L7M3ZB1A5C6F9F5K5D623、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设
13、立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCS2V3M9H4C7P10J4HB7K6P5H1L6Z2T7ZK4C1R6P10J5W5O124、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E
14、.、【答案】 ACP3C1Q5W5X1T4S9HP5A8Z4G9V6B9J2ZM10J6G2K1I9Y2O925、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7Y3Q5H6M3N2F2HW9V9U1O6M3L9C1ZZ10R5Z1H7N6Q6E126、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2S3J6A6Z1Y4R7HW3N5K5T8Q1W5C3ZP9T8D6E1W8N8Y427、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB8U3C2C10I5M3J1HN10K5
15、E7C2E9W6H5ZL7L9S1T6Q10D5G628、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH9O7L3Q8R8G1A4HX2Q10C9N1F4G4Z5ZZ2Z3I4B2H4X1V429、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3R7H9Y10F6P8Q2HM1T2R9X4K3K2C4ZE10M8V5P5Z7B10S130、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL5X7Q
16、6E2G10A10W7HM9O7T8R7L7C9W7ZR5M1Z7S3Q1D5C831、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2D7H10P7X4Y6J4HE1W6W3M4T5S1H9ZQ9C2Z6G4T4I7M232、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCH5L10S5W7Z4S8Q1HT3S10N5E7L5R5P7ZK4D2V1A9L8Y4G933、根据上市公司并购
17、重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3K9S6R9N7D8C10HW3J10S10X9F4B2T9ZE3I8A4G3L10A3L634、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10V9T5M10V10T10H2HB3Q5N9N8C7C7A6ZK7K6J6S2E10U3H235、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨
18、大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCV7O8P2P2P5V6K2HM2K2S1P7J5G4E2ZX8U2W4N3I6V6A636、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACC5D4X6F1N1J5P3HU1L7U4A5B5O9D7ZI8M7Q3T4U6R1N437、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行
19、的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCF6L10V3G5X10P9H8HG4M4I10U8U5R2T7ZC8N9Q1A7U3Q4P938、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCK10E8B10M4Z7N6L8HG7G3J10Q2Q6S8T9ZY10X9H3R4U5G1J1039、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7O3O6U9B9I10N3HS8G9R4Z3G9
20、T7L8ZI1D3W10T8L6E1J440、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6T9L6Y1V5V10U2HA6F6R1T2I5G8M2ZW8G8N1A7Q7B2X141、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20
21、C.26D.6【答案】 ACC2T7S10I6W2H1H6HL4J2T5T8V2L5R2ZC7B9W8J4W9S7J242、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2I5Z9V4E7W2N6HP1I5A3Z8F10B8Z2ZF5D9H6H6X1O3N943、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX1U7S2G10Z1O5J6HZ8Y4V2U4E
22、1Y3F1ZS4U1N3K1B2O10C844、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6Y10X10J7U9V4V8HG4R3X1R6S9P2T5ZY2L6M6J1D4Z5P245、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCS5J6W8F2L2A9R6HW8K7X7J2D1I4Z8ZI10S3E10D8S3M9N446、甲公司系一家上市公司，则其
23、股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACS7P4I3N9I1T2N7HT4M3P2L3O8G1Z10ZR9W3O4G6Y2H5Q1047、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10X3U9N9F3M2E8HW7S5F1R8H3G2Z1ZA3Y5P3R5M6D9W548、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCV8D
24、1H9T1N7O1O2HX4K9B1J2V7N9O4ZC10Z5W1J3E8R7R949、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3B6M3Z3X6G3W2HN9H4R5P6G5G9Z1ZZ7D10Z4N9V7S6T550、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1C4T2J5J8G8R1HI7P9I9Z5Y3B2C2ZH3Z10L1S3M4J2R251、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形
25、的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCI1U1Z8C10X4A10K2HK3D4Y7J4F9M5W7ZL8B5L3B2M3Z3Z452、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、
26、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10D8A9N4I5A8S4HP2B3A10O2S1J9Z3ZM2S2F3S4B3D3R153、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCL
27、4F5Z2X2P6N3B5HF9T1U10M9J3Q2C1ZC4L5D5T7D3G5V654、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCH9H5E2J2L2P10R
28、4HD6G6Y9N2P10F1Y3ZH9K4Z6E7Z1O3H955、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACJ7Z5I4E1X8N1V6HQ7Q3W5G2P2X10O4
29、ZH8S4U9L4U6W6O456、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACE9X10H9T5Q4B9D10HA3F7R4H9Z7I10L3ZB5P8W7R2V3M4R857、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.
30、、【答案】 BCQ4D2Q7O7H1H8V4HK6Y7Y5H8G10J10O6ZT2I9X5R1J8I5J358、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACX3P2Q9J4S2M9K8HM5P4B7Q9C9F10K7ZV5E5I6P8F10Y6Z959、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACK6H3G10
31、N10U6G3X6HJ9M8H5Y3H10W3R4ZM8M4E10W1D2U8S360、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9G7S6V4H8S1Q10HL7F4D6D2T5V10A5ZX6V10W5O2D3I6K361、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利
32、润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCL2H5W6T7E1H4S4HX10R1Q10U6R4I7E6ZN7U3J2R4Q3I5O862、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6R10B8O10X7V3D7HK2N6C7A5V8V4D9ZP1C2H3Z1C10U5U763、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCY5Y5H1V6W3I6S9HS8D1I6H6F9C3R4ZK7U1
33、0Z8H5I9M7V164、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCR10N7L5T3D10D5L6HI4A8U9A4V8P9O7ZR1G4B10B10V8Y5W765、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCA1X8Y3C2R4Z
34、9B6HS7G3D10Q10N2T2Q10ZN3A3W2E6W8P1F766、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCX4O7U7A5B2A9Q6HB10B2N9V1S6L4P10ZF10P9M2U7A4A7X967、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.
35、、C.、D.、E.、【答案】 DCA5L2V4U2X8T6U4HS1K6Y3Y4Y8S9E4ZT1G1T3V10S1L10Q968、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10Q4P9K10B3L2B6HT3Y7T2Z8B10J5W
36、9ZP7Y7R2U6O1V1T869、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCT9V2W6X8W1Y6V2HF7A6Q5Y8L5S2Q10ZF10L6O8G9Q4E9A570、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCO2Y4S10Z5R9E6A6HA3R6X9L8B3Z8M2ZP7H4P8E3V7S2W471、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关
37、于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9T10V3N6C6F2Q8HA6H5Y5U8M9L6G6ZV1I2R7S10K10J6H772、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7O7R9K2P10J3X8HF10Y8C1V3M7Y1W3ZC7N9G1W6Q7P7Q473、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、
38、D.、E.、【答案】 CCV1J10H2I3K3D4V4HV9D6I5R7I1S6E4ZY9O9E7L9Z8G3Z674、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6L1J6C3B6U2M1HJ10C2L5B10P7I4P1ZR7D6A5F8B1U4V175、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款8
39、00万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACV4Q6U1S3T1L9O10HR9Q3N2J9M6X2D2ZT9C5K5Q4D6L10T876、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4R9E2Z7P4D10E2HM9H6S8Z5K3H4S7ZV7T1F1H6R5Q6C577、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8Q9O5M1J6T2I9HM4B5M9V8G4P7U3ZT4F8
40、Z7Y10W9P2P1078、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCX2C7D6J10Z4W9O6HN7S2O6P8R2H4P5ZD8Y5V9F10D10Y9B179、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2D4U2Q1O9X7H5HN8Q4G1U1A7X8T9ZA9D2S7M3G1F9J380、以下关于上市公司
41、发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2U4F5P6N4B7H7HN2G5H1P1E5H3G10ZT2T1K2Z6O1D5M181、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6L5Q3D3L4F7E10HD3Y7Y3E9Z5N5W9ZM5W3U2T5Y1Z2Z782、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3D1K4L5L8F5A10HP6K4X6E2J10L9N4ZH10O6P9W8H10U5
42、E583、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCL10L1X10D4W2V6X9HT5E4H6U9F8R6L7ZD7L6G2I4X1Z2T684、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、