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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCF10T5M7G8Z10R9A5HC2Q5J7B3S3B10A1ZJ2L8V2I1J8F7D22、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
2、CI2Q5R3S1N5Y1R7HI10Y4B5H1F5D10T7ZO7K2I3S2K4I1Q23、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACJ2Z4
3、V8V4B3N4T8HQ5M1W1O5Y10N4L10ZG8M3V8E10H1M10U34、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10F5X8V4B7U5E3HH7G5J6F5Q10R4U9ZD3N9Z2D7B5Z5S75、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2K2T3V6B2V8Y10HN6P9S6E8H2X10F5ZF6Z3M1R5Y1F9G96、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司
4、债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6I3T4A1G1U6F4HS7L2Q2U6Z1W10S10ZG4F4H7I2E3U8X27、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5A2N4Z1I8R2V4HS5Y2L4E2B2W1K8ZB1A4K7U9K7N4P28、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，
5、丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACH2R3Y8X5P3O1D10HD10W5E10K8I10S4C4ZX1H8X4Z4J1P5N99、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数
6、的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCO9B1Q2N3L3F8R9HU10K7G3O8F5Y10Q7ZH2V2S4B2S2A4T810、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8A8V9N9K4Q7D9HK3D1B9J7V1V10S
7、1ZV7B8J10Z6H6T7Y1011、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCF7N10C2V10Y5F10Y2HK4S1W3D2Z10F6U5ZS4N7N6I10O4W4I812、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关
8、于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACU9D2A6K1B10K6Y3HX4U8V9E3I3H9O8ZY1D7T10M5C4T3Y713、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6P3N1U10S10C7J8HX5G5R5N3K6Q4A2ZW1A2C9O7T8J5X114、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6O9J10L7D7M3G3HP6T1K2N9V4E2T1ZP7U1H7V8V9W2P615、根据全国中小企业股份转让系
9、统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】 ACW9T5U4D2A3I1Q1HP7Y6S6V6I9A3C5ZO1E1V4U8O2I10A316、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5S1V10N4L2D5F6HI5Q5H7P4J2O2P3ZZ6J6F7W6F9H10V617、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目
10、母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCB7S9Y10F5M10W9A9HI9D1T8K5X3G8C2ZM2E7W1G4P10Q6X718、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2Z7S8T10G5X1C9HR5L7S4V4B3A10S6ZE6I1H3M4Y1A7A519、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（
11、）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8L9F4Q2T4D9E2HP3I4E2U10J3Z5A1ZH9Z1C6B7T10K1R220、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCH5C10A8R3B2H3F2HD4O9U2I5M1G10S2ZO4O4W2L10Q7X10K121、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9X7I5C2M1
12、0Q4W8HY1X7F8I2U9Z1W2ZB6U5F9E6P9I7H122、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCH1T3K9A6W2G2C3HL3Z6J1E3F10A2R3ZA6F6K3C2F6A10T1023、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的
13、，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCK4R4H6F10U10C3C9HQ2O2X4A6V5O10T2ZZ7J5O9Y9T8O4S124、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1S10E1A2D9P7N7HN9Z1C3T5B9H3N2ZP1E7E4S5M4R6G425、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答
14、案】 DCM1V3Z9K5F6N10K1HN8W3A3D8B1C3C1ZJ1E3C6O3B1L7I326、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCI4L3W2I6W10E10Q10HE3C4D8D10E9I10U4
15、ZB6E10G2H6D9T3D927、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 BCO4G8K4I8C5L6U3HA1R7Y10V7O10D8T6ZD8R1D9F8X4C2E528、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3N5Z5A4Y9Q9W3HJ1I1D8A2L8D4I5ZK3W1N7J6T4X9W129、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2G6M9I10Y2K2K10HC6O3E7A10S9K1E1ZN8M6Q8L6Y2B1M530、在企
16、业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10Z1P7N8Z2P2F5HW9Z9U4S8L9Z1G5ZS7U4S5I1N7O2Y231、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.5
17、0C.0D.200【答案】 ACF1N9A5O3R10V3X7HA2C4Y8T3W2K6L7ZN5A8I10U3P2N7U332、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9D6U1C8V3N9J6HX9S3C6F10N10M9R1ZF9M1R7T2E9R4V933、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2R6G3X6S7X8E9HM8B1V10K7U2J9N7ZG8R2T1V7S6X5K134、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发
18、行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCM4K8T7F3D4E5W2HT6L2B6Q8S5O3C7ZG2V1P8T10R8J8E935、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正
19、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8Y9Q9D10I5H2O8HQ7N5C3U4Z6Z10B6ZM6P1G4B3I4H9V136、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收
20、购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCH1D9D6O5C1S9G10HG4R2W5L5H3D5E9ZI7H6W4A2O7J4P537、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4U1A4C5K1N4Z5HX1O3R1G4V3Q9O8ZM10N8X1Z4Z1O2M838、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8O9F6W10T8W10W1HL4K9R7T2I5A9J4ZL8G9B10M6M1T4M939、根据
21、上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9V4P5E7K10U5J4HY4N9J3C2C3E8T10ZQ1S9V7V4I4C5R940、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9Y4P5G1D8Z6N10HK9O4Q2F1U5M10I4ZK8W3W6H2I7B9E841、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5O4D5G3E8E7R8HD1M4M2L1L3Y1M7ZP1P5Q8G2W10H8K542、下列关于资产支持证券的陈述
22、中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACX7Y5T3J2J4I1Z9HZ9U4A7P6C7P8Z7ZX1Y7D9X3B2F7B443、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4W6Z1C3T10B1P3HX6T4O3X10Q6S
23、3H5ZM1U4A9N2X6I1O144、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会
24、作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCT8D7E9K7M3T2J4HI7K6S6Z2L2Z5F5Z
25、L6T8G3A10Y4J6T945、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCP5T1H2Z9
26、O10S9F5HI8H5X5S5A2U6S1ZU10C2O10G6T1O7I646、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCJ7R7W7S1G4Q6B6HZ4Z3M9T3M4M3X2ZN3R9D9A6U6A3J347、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD1V7Q9W4P2G6Y10HP5W6I1Z8Z6C4U9ZN8W9R10R1
27、C1G3X348、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCN5Y1U1N8S10Z10E9HR5B1T1S7B3O1O4ZY5H3D6C3Y1B2X1049、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有
28、（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4K3Y3H4Z8B1V5HK7Z4M1U8H4U1B4ZO8B6C7W8L6M3X350、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答
29、案】 DCZ5H5J5T1R7I2A3HG7V4K6G2E4V7M6ZR1N9S10B3R2Q7C1051、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级
30、市场进行交易【答案】 CCN9N3P6I2X8W8C10HX4I3D1O2B4G5I3ZO5I7E7I3F8N5Q452、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10G4P6E8O9N4T1HU1Z3N6Z5Z2G7A5ZK5L2W10U2C1P7Z853、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确
31、的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCB10O1X10B8J2J7Z4HL5J5D5T6V3K9I2ZH7Y7T2X9Z1T6Q754、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACS5N1R1H8G2V6E1HR7A2X2M4W5O6P6ZS3Y2G10K6F9W5M955、
32、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1F4T3J7E10Z10K3HY9O6I6Q10A2N3Q5ZJ9P8G8G6J4G5R556、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCG2Z9G4P6M10T6J2HW1A5X2Q6L10Y10F6ZW3B8W1V4F5F5H757、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCP9B2L6M7M8
33、D4B4HD3E6Z3A3N2T6E6ZR8A5R8Y8G6I3R758、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCH4G3L4P7O2W10R6HE6D2S8K6R4B6G4ZE10N7A4Z8O3C2A859、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCZ7B9Z3M4V5H2I7HD4
34、F1I5T2L1C5R7ZL9J5Z9H3N6F1P960、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCW8P9Z1T6D2B8K10HX1A10H7Q5J9V7C10ZX10X3N1N7U8F7Q661、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价
35、物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACJ9A4L3M5Q1P6B10HT8E8I1B10V1A6X10ZP4S2C7P10E5L5R262、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1X2S4P2V3D8L9HL8O8R3T2M3H7A6ZO5E8C5H1S3R3V963、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCX3H5E2O1G1D3O2HW3I2X7Z1I7Y1V5ZB2Z1G2C
36、2R2F6X1064、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1M7F7B5Z9U5S9HF10X7M6K5L9M5C3ZS10F5P2R1J8U6U365、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7S6H7O8K5Z9X8HF8U10L8M7N4P10N2ZN3P2G8S4I9Q2G566、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL2Y2X2L7O9J
37、6T2HA2C7Y1M4R5T4C1ZP4H2P3R1M1N3S167、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3N6I1B1T1O9V2HO4K1C5B8E2J2A5ZP5F2X1F10G1J10F968、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7O6L1L2E1V2N1HX3X4W9X1R4G3S1ZC3P2Q1E10H8R5D169、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证
38、券业协会【答案】 CCG10J3E7A9Q9Z9E2HJ2S10U4E5F9L8H8ZD9T2I10M9K5K10Y670、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP2H9D8I7E6H4S4HX9Z8V3F9A10G4G6ZA5Y4H6K8P2W5R971、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10U6H10P3H5U6V1HP6A7N5E8K3I2C10ZV2Q9X4F6F9I3U872、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5W1B3J
39、8A3W4M10HW2Z2Q4U1N5K10L4ZX7E9X5M3M8R7O573、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3U8H1Q10P2D4L2HB10K6Z3U2R7B5B3ZI9M2H1E7C4E2F1074、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCA10A8C5R7Q5T3V7HA10M10Y7U8R4W10Y4
40、ZW9S6O4Z7T6D8Q275、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCF10R9E9U9M10S4H10HB6F6R10
41、E5R2K5R2ZM9J2U3T3K8F3Y176、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1W3S1H8I2V10A2HD3M10I6V3K1S1Q2ZQ4H9E3F9F1D8B277、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCA1P
42、8D7E5F1S7R5HZ9J1N1I7B5O10M7ZZ4F3C10T7P9J1H478、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCW3S1Q9M4Q8X7M2HW5G9C7L8S2H7B6ZG5Z5T9E5L10V2G1079、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACV2O1L4N6M2N6H5HF4S7B6C2V1G4H2ZY5E6G3R6J7K3U880、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董