《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题有完整答案(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题有完整答案(陕西省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10Y1P10F1U4P3W9HT4I4L5B7O3W9I10ZN6X2C6X1S7S2U22、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年
2、12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCQ4B6O1N6T2Q3G1HB5W2A7I1F2X5E4ZF9G2O2U4V2D10B53、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD6X10A8L8N3J5I2HF9S10Z1B5B6D1Y7ZA9R10Y5O8W2B1U14、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动
3、加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A5、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、
4、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BC
5、N8X5G1O5D1D1U1HD3V1R10I8K4O9A10ZA7E8Z5Z5R8H9P76、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对
6、A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCO4B4R10Z4M2E5H9HL7S3Q10H5V1Y4P10ZN2D6V3P8M1W2P37、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7L8R2G6W6L5Q4HM2S5X3K7T9J4U2ZW8X7N6G5R7V10S18、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9A10V8D5R8A8A7HT5Q7B2N3W3O5I7ZX7W6F1S1J8W6X109、根据
7、深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2F5C2G9Z7Q9E1HU2C4H10H2D1W7S5ZG4V3Y10G5X5W7O1010、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7W7H4Z9C6J5X5HT2B5W1C7Q9G10Q7ZL5H4T4S1N5X5J111、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可
8、能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCG3L6W8B2M5O5M7HA9S7P8K10K5T5M10ZZ7B10M8S4T5Q6D612、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国
9、家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCG9X2Z4N7O7V2M5HM10N10H3G2W1C9J10ZF6S9B8K9T7K1O413、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN4T10H2L2O3X10M10HX2V7T2O10P6R2O1ZT3Y3S2M3N7E7P1014、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，20
10、10年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6W7T5I10V5D1I5HX10U8N9Q7U9W4R7ZZ10A6E7L4E7A9I615、关于企业持有待售的固定资产，下列
11、说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCC4R5L9Z5C7Z2R2HY2W9E9H9G5I2E9ZV2T8K6D8X6U10Q116、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7T2E1R7X7Z10U1HR5F4O6W8G9P3X5ZX2P5J9G6U9M7L217、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2W5V6Q10U5Y3J7HD9O2A4Q10Y9S3B4ZN5Q4Q6G5Q4J4J218、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B
12、.、C.、D.、【答案】 DCU4R8H7C10R6O9Y2HB2J3C9W6W9U9F9ZU7H4H2P5H7S8X919、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2W7E4X6C6Z8Y7HZ1H3H4D10C10K8A6ZD1R9M7V6S10E6H620、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9K3R3E6Q1J1U10HT9Q2S9G7J8Z9E6ZQ9E3T3M10A5P6W1021、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商
13、向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2X9D4M5X9W3C1HA8U8D4E9V4Q9E4ZK6P9Z2E1B8Z10F922、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCD10L3G1K10L6Q7O
14、10HA9E4W7H10N2O10R1ZZ1B1V9W10F4R5F223、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投
15、资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCT4Q10X9P5J2P2F2HS8U9M7L2B2S9N7ZS4L6D7B6M5G5Y824、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9I9G4S4L6X4K1HQ5I10H10Z8R3W6U5ZW4O9N9Q2N10D8G325、 2008年2月，甲公司以其持有
16、的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU8I10I10V1R8K3P4HA9J6A5B1L2L10L4ZZ1J10C7G7T4J7X626、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4D5U
17、7P3W7W9Z5HC6A4R3A3D1J10P6ZD6C1W5E2K5H4J927、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10H4G2H6K1Z7V6HX5K6H2F5C2Y9M10ZQ2U7I1F2C10Z1M328、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACP6J1U5L9O4Y5D9HF9
18、I5N3A4L4Y8O5ZV2C3C4D8M4P8M1029、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE4G7U6S8H7F7Y2HY8C8D10T7A9P9V8ZK4Y6N10N4P10C5P530、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4D7I3U7I2H1J1HV10N3Y4R10C4J7Z10ZX4T4X5V7Q3S5H131、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股
19、面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACG8M7Y10K2O4X2Y2HR1O3W6Q9U7Y4N2ZV9S8N9D10W9Q5S232、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5H7A7W4P3O1C9HD5P4V2G4W10K8W1ZU8H6K2A6F2G5D433、确定资产可收回金额时，需要
20、考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8K8E7G9C6V1S3HA5S10H3B8Y1K6E5ZW4N7E10K6T8D8E434、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4N2M9X5G8R7C9HU4Y7N4S3O10J3U5ZB7J8G5V1S9M1I1035、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司
21、注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9T3J7G5M3Z6F8HD6D1E2C3T2X7T2ZH6E8K2T2S8C3S636、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7A2N6I4K6C4J7HD3M10S4F8G6Q2Q9ZS3S10G8C3X8Z10M237、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5P10S
22、1E9N6A3D3HU5M3L3Q9V7D8U1ZB6I9D8J8K4O9V738、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH5S4F3J10R10E7Q2HC9X5S5W2C7M1Q4ZV2O3T9J10Y7V8K239、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB1L1D3I2K4S2U8HX2N8I3Y1Q7J10A8ZA5W10X5H10S1U6C640、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价
23、格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCP1O3Q6P6F3T8N10HT4R8J3B6L1V9L7ZZ1I1Z7N2P4Q4V141、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6W4A3T2B1Z10G4HZ2O1Z2K9A10D8C6ZE
24、2U1D5C8T2O1N742、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7A9I5U8B1E5K10HR7H6W8F5T6S10O4ZN6C2O4Z9C8U4U843、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO5Q8V5K7R3B9E3HK2H8R6N6U8V3V8ZH6R4T3G10S9E7C1044、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW4T6X2T7C1U5C1HH7H5J8X9X7R3F8ZL2M3N2Y4
25、B6V8T345、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCU1N5T2L4I2O7F6HB5V8X3E2D9G7T3ZF2I4S7N1O7F1H1046、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCY5W2D7I4A10W9Z1HQ8F10Z10N6P10M4W5ZH4W10K5V2P4F6L447、以下
26、需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5M1L4M6H8Z1L10HI3R10P9G3R1W9B7ZB10K5H7T8G1S8O648、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9R8F6A1A5C3J7HC6W10F10K2D2V1W4ZN6T10K8S5D1P1Y549、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次
27、C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCN10L9P1K5S7O2Q2HC8Z3N6O3Y8H5G4ZT1Y5I5V3Y1M3Z950、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCU6C10S4P10Q2Q6Y10HL9W10U10M10M8L7I2ZE5E7O2W
28、9Z10C5R551、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4P10K1L2V9U7K4HS2V2J10Z1K8T7L4ZD7O5V10M3C9C7C452、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCT4I
29、8I3T5D6M6I7HJ8M5V10R7T5R3A5ZQ4M2A2T7V7F2V853、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCR2N1L3X6U2F1J9HF3B3R10S8Z4G10S1ZF4G9J7X1V3U4M854、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4Y3I5H7C2K3G2HV8R7T1A1Q4
30、X3O6ZT1A2O4Q4O4K1A455、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACW2E9F7E3O10J7J1HY9T6T5B5D3Q9J8ZJ10J4X10V7N7M4I756、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产
31、2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCM8C4G6V10Y5H3U7HN10C7Y9X3G6O3X5ZG2G3A10X5D9U5S
32、857、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACU5V7V8Z8T3Y9D6HQ10G2D2F8B7A1G6ZG6Z8F2W3Y3O5L658、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由
33、5年改为8年【答案】 ACC9Z4E6W7W2L7C3HM6W3N2A3W5F8C3ZV2M4V3P9K5J7P1059、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6T1T2S2H8C3Q8HD3C3Y7A5U10A9J4ZX3X10A5K3O2J5N160、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须
34、大于8【答案】 ACJ7Z7W3P9I8J7W2HD5H9B6M4O2G9W2ZH4B8D7V5M10T5H661、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4Q1B2A9E10C2B3HI8U7D8M8C10A4M10ZT2K4T8K4D5N9R762、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.
35、7月5日D.7月6日【答案】 DCH5X4F6W1E9P3U6HD6G10H9W10U6U3O5ZR8C10U2X6P8G6T363、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4S10Q4R7T8G10J2HZ8E4M3C2Z8S1V3ZB7F7M1Q8Y3L4I164、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCY7P1W8U6S9E6I6HL6T3C1C8O10H9J5ZK7U6D8B8B
36、2S7G865、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCN7P9T7P7G7E7T2HT5S10Q10A2G4L4E4ZW7L1W8X5D1S7T466、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.
37、发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCV6V1Z7Y7V8I10F1HM1I8Z7V5V4K10A2ZH5F6S5I1H8C2A867、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8A3R5U7M3F1K10HS5D2W9D4W8V6Q4ZN10A8B10L5Z3W8F668、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2I3L9T4M1K4U7HC9Z4J
38、10J8S5R4C3ZM6O7C1J4D1K2R369、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACF4A2B1J10A1J4L10HN5Z5B6U4X8L2Y2ZQ7P9G2Q9U10I6J370、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2Z4A7V7O3V5Q5HV3B10D10K8E2G4M3ZZ2E10Y2X1J10Y4R771、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿
39、的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACI3R6R4C6J4H9Y2HU4J8U2E4E4Y9S1ZT9E4M4O5I5J10H472、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说
40、法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACT1A10D10G7X2Y8G2HH9S5N8J9G5T6Z7ZG9D9C9F5X7A5H973、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7F7Y8R10A8D3Z4HP3T4P2G3F5
41、K2C3ZL4A9L8G3A7Y2S974、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCH8S1R1H2C5K9X6HR10M8D2O8P3M1V5ZS10S6B4H7J9X3Q1075、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCS7X7B
42、3S9N3D2O4HE2Y3H7P3K4E9I5ZI3S8Q3P4V5I4M476、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCM10Y2H5M9V2V6A5HQ10B5A9M8F2K2L8ZH7I6D10N2B5H5O877、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCF6R8D6E9C4Q6L4HF1L2Q5B4M7V7E2ZU10D7B9V5T6Z9X678、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用