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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8H9W8F10I2C1Q7HO3Y2D10U2C5L10E4ZU8Y5B6M8X9C5R22、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万
2、元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCM7Y5Q10O6D10Q10C4HA4N3L7P1Z9M6X3ZV6A5H7M1I1A7J33、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCC7T5O7R3V3O3X8HY1Y2C8L9V8N5O6ZN3Y8Y3I9U8G2F44、以下关于深交所主板
3、上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4W10Q1E7B4J5H4HG5F6O9U5L3U2H8ZY10Z5U6J9H6I10E75、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCP7G9E3L4P1X2C9H
4、M6I9G5S2N8S1X3ZM6N4R4R6W10E1R86、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2R6R10C8B10S4D2HQ2F8Z9J1T4M2J6ZJ7J3Z9Y10N9A2F27、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10W6Z5L6R7L8F7HX2H9D8F8O3A9X7ZC10E9V1M4B2W2X28、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.
5、乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCH4Q4G5S1X6H10W10HM7N2G10M5P1X9Z9ZC5B7J3J5K6D1N39、下列财产可以用来出资的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2D1M3K3R10Q7D10HO5Y3H7R1L3A10D8ZZ10X6X2C9I6K10W210、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项
6、构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6N8J4P2Z2G1K1HI6A8J6V3H1T8M1ZZ9Y2Q10X5K10M10U1011、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【
7、答案】 ACN9U10M5Z3J3Z6C3HN10J4B3V3L6A8Y3ZH10H5Y7B7W1W8O612、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5X6O3R7Y4W1M5HP10B1C7W5N4I3B8ZL5H1Z1S1E5B1X313、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCS10D1F5X2O2F6I8HP3M6L1L2G7R10G5ZW6E8H6Y9U4P9S814、下列
8、关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCD7W5W7J8L7C
9、6V10HY5L6V6G10J5A10S5ZY4C9N5B2P8H3V815、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCL6Y7I7Z7I3I6H3HR2X10N5M8O2F4N2ZR5W8L4C3C7U7N516、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCU6G5Z9N5O4E1X1HK9T1Q8Z5W8X7N3ZC6C8W6R6J6A8H517、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C
10、.印花税D.个人所得税【答案】 BCO8Y4A6B3Z5T6K7HK5D4F3B3R6M5K2ZB1R4P10C4P5B4P518、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3L1Z4W3H8O5A4HI5R4P1E5W10B7T1ZH7J10U10U8R1F9U419、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2K8X3T4I9X9P10HU7M3C8G4Q3F4C9ZI1M5W8L2Z6Z4J920、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（
11、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3N1I9O9D5R6V7HL7W9Q3U8I4H7X8ZL7J7G7H6B9P9E521、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8I6O10F5G8S1R8HS3S7T5S10J4S1L5ZZ4V7F2J6F3M7Q722、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4W3M6V9X9E6U7HN4R9C10A10T7I10B6ZW5K2L4W7M10C3Y623、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年1
12、1月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACJ6L7Q10D10M9U6U10HG8H9F8F7E9L1B1ZT5P6V3X7Y5N2E824、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公
13、司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCV7I9H7L7R2L2U3HK1S8A3X10T8B8Y8ZJ6V5R2D4O8H10B625、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5Y10D5V1Q5P7E10HZ7O5F3S4V8D5B2ZD3U4Y7V3W7P5Q326、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACZ1Q
14、4G2J5S6N2X9HR3B3Q5W3R8J6A4ZV9S2P6J9V2E4S327、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8M3X1A7B5M5K2HM4V5A1X2D1R5R10ZB1Z10Y2A6W1S7O528、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行
15、对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACZ9V6F9L5B7V2S8HH5I2I9O2V9B9X2ZB1R6Y1X9D2T7N829、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9S5J1F9E3E2D8HV1F8O9X5O5Y5B5ZJ7A6X4D7N9M3R430、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A
16、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9P2N1B9O7Z2F7HW5F1G1Y3Z2R8A9ZT4M2Z10V5N9F2N731、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACC8Y6X8I10Y8O7B7HW5D7Z2D3G2A10U6ZV7Z9H10E5K7Y9M1032、下列在上市公司控股股东处任职
17、的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCY3S7M4P9Q6Z9M7HL6B10U9G6L9P8L6ZU9J4T10Y6F5E6E333、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素
18、，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCL6K9O7W6L2S9Y6HU3C3E10V3V10Y1E9ZW7C8Y9T3C7V7A934、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4U1N9M2Q5H4N9HY1M3Z1Q10Z1D1M3ZQ10U4B2A2N2D3J635、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿20
19、0万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCT2Z2Q5K4E10S6J6HE4K5G5I8D2Q3K9ZX1K9O7B3G2D4X436、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC1V6H7R4W5N6E8HP4F6R6E7M1P5W2ZS4P2T10G2Q1Y5T637、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到
20、期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCY6W5M7T7H8W7P7HO7J7M4M1U3Z1R1ZM7T1S1L10V1C1D438、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCK6P2N4Q9C8U1P9HC10G10D7X2S8T5D6ZG6Z7P4V6J6D1Y939、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10G10N3I1Z5I6V9HA10V10P6E4A9T9R9ZR2W9Y8I5V2R
21、6R240、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACL10Y9Y8W6S5G1N6HN8I6U9X3E8B2E6ZN4T5G3T8Z2T4M241、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7M9K4P1Z4Q8R9HB10J7B6Z8L5P4W9ZB8K6C3V10A8A7M1042、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.
22、、【答案】 ACU10C1Y3K1M2A9V5HQ1E8D10O10D5F8S7ZS4P9R8P3B8F8M443、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3P6V5R3C8X1R7HS8A2I6B10K4Q6O1ZZ10L3N9J3I9L2D144、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8K7Q6S9E10U4Z5HP2T1O4X9Y10L2T9ZD7I3J9T8V8C8R345、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B
23、.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCV1S2S3H6I2Q7G2HV7L1W3W6T9V7N2ZX7E1N10S8J10T2F946、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7E10G10L6L9H8S6HQ4U9H6D8Z10A8W6ZY3U3K5F9S10J2A747、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4E2Z1Q7P2O4P5HK7A10T1K9V8J2B1ZI1
24、H7G7H3R9X3J548、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6W8F9G5J4N9X2HW4U6L8E3K5U7G8ZC5H3F1L10A7H8T249、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权
25、股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9R5B5F9N8I10S2HC8J6K2N6K6L3P2ZU8T6M6H1A3D5K150、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCE3G7A3K1E9J8Z6HJ3D6J9P5L10W10W1ZB5J7T2L8W1Q10N551、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【
26、答案】 DCI4R7V10I9V10H8W1HN5S8M9R10E3Z1T3ZC10B2F5U8I9W9I852、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL2M9B7X7D5F10R9HR6C3F9A8I7K6W7ZF8S10X2S5K2Z2S953、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4E3P9Q4Q9X10K8HK6E10N5E4M7A4N9ZU3E10S5Y5I8G1C754、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT
27、2M6M3P4K3R3S5HJ7P9M1O9T3J2X5ZT9T6M8C3F10T8S755、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】 BCZ6C1V8X6G8L2E9HF6C6D1U3Y1X10G5ZD3E10U3X8Z8Y6S356、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4W2B7I6H6I1S9HG5V5W7R8A5G9W9ZM9R9Y6E2P1K9D657、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。200
28、7年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACR10V5D9Q7Q1G10E9HA3F4L5I6F6W3G1ZS2A4S3M8B9D8C558、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACQ2J6Y8V2H2I3G2HF3E7I
29、10I10E6A5R8ZC9K7V2J2L8O7W759、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8J10R6Y9T9T10B3HE1Y4X5D6D1O8F9ZZ5O6U6Y10Z3R7M960、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10S1B8K3S7W3Z5HG2K7U4C9D8I7I10ZW9P10Q9J10R2M6L961、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认150
30、0万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACU7F6R2X3B7A8V5HE5Q6L5O3C10H8C8ZP5W8E6N6G4X3Y462、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3R4V8P4R1T7A3HB10P4K6E6S4B3K2ZP7R5S9C3B10H1O1063、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该
31、发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACV7B9D7H10N1K5F2HE4W6P2X9X9Y9K1ZE5V7Y10B8Z8M3X564、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8Z5N7H5V4Q10N1HS4Y2X6V5U6T7Z1ZA2G10V7O6Y1V4D1
32、65、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCF2F6R5P5M9F7F8HI6O4S3A2B2P4F3ZN2Z2U5F7T6A7P1066、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9K3L3D1N2P10F9HF8R2
33、P3E6J8Z9H8ZP6O2C4M10N9M4I567、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCN4P7E6R3C7B3Z4HX10E3Y3Z4N5T9C2ZF3G1Y9H6F1A6F768、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D
34、.12个月【答案】 DCX3R10T9D5L8L9U5HO9A10H8E8R1J4W3ZU2S9H3D9V10K3K269、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1A1S9C3A1R10N1HQ7F5R9C9A8H2Y2ZG1Z9O6O2T6V7T970、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCA10H4G1X10N3R10O4HN9N4N9V3R2I8G8ZJ1F1
35、0X2O1O9W10N671、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCE2W5L8P2L4Q6P2HY3A4A7L10E1A8O7ZH5R6B7G5N2S4S172、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1Y9O10V10I2A9E2HU4T2T2B7E3M6Z3ZK8D5S8A6T3I1T773、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司
36、重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5M4A6S5T2E4O1HN8O7B8T3M7D3P8ZB2W4D8V9I4V2M974、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当
37、日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1E4F6I8A2B10U2HE2K9T5N9L9G9Q3ZV8D9N3Q8Q3J10Y275、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCN5X9J7Y6F8Y5O1HS1T9G8L9B7B5B2ZT2I6K3R4W1T4R1076、保荐机构和
38、保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8A4K8Y6M3O5K10HB8D1I9V4G4A2N2ZD3H1K5M9A5U10Z177、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1B7Z2W4U8G4M5HN3B10C3R3E1E5Q10ZW6R8P9X8O9G5L878、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9O3K9O3X7A6
39、Q5HW4D4B6D10J4L10J8ZP2K10X1Z1P9L7W479、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9L7W1Z8C5L6B8HQ4H10J5J6I7P8Y6ZB2C5Q4T3N8X8B380、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2W8J1O10G4Y10A7HJ5B2I3E4K5N9C10ZG10Q10Q4U5N1F6V681、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2Z6J2V9Q10H3E
40、6HL8F9P7Q1V10W8Q5ZV10V10W1K9C10R7B482、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3A4U9W3V5W7X9HO9W8P7Y8M5Z2N10ZX5P10R9M5P6N10J983、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银
41、行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCP6U8J10C4S1Q10Z2HD10Q3A6H8T1X7L8ZS8P10S1C3P7V1K584、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6D2B3E2N3M8O5HU5J7L8P5I7B10A7ZF1L9G6T8E9W6D985、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACC5T4F7R1M3U1T1HO10L1Z8Q1X1B2P9ZF10D2T4L2A3E6F686、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4E2F1G10U7V10H6HO5M1T8T1R5Y6Z6ZB7F7K3V8R5A4M687、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK6C3T6I6J