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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9O3N4F4B9N3V4HY9D5K3D9J4Z3U2ZJ1T8V3Q9Y8S6P12、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCN4U5I
2、7L5Q3L10F6HG5K5D2J4P7R7K1ZY8C8R9L2P9P6X63、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACO9Z10S8G3U10S4E8HF2N2W1V10I1I7N10ZI6R5O9V2K4J8D94、 以下
3、资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA1A3K8N5F5S10W8HN2G8L7A1K3L2J7ZZ9N6N5P4K3U2G75、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACL6L8N2W3D5L3H7HS5A8T5U10X6Y3Y8ZD7F6G6V1X10O2X46、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定
4、，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2D3K3R7Q3H4D3HW1P6G6U1X7V9S4ZJ4V9C6W8S4X6C17、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCG7U9U10K3S9B1T4HG9X1Z5X9N2H10Z5ZL10B4Y2K10U8E4A108、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所
5、得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延
6、所得税资产250万元【答案】 BCE1W6Y4L2J1E1G8HY9N6K8K6H7O10X4ZV2D9T5E6P6L6H39、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCQ7U3F6P9P5G1Y7HD3M3K5G8G2R7P2ZR10Y10H10G5B4R7Z710、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3I8H3I9T7Y4A3HO7W2H5N5M7J4C3ZK3B5T3Q8N6E2M211、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，
7、投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCC4Z8V2E2W4J5E6HP10Z6H6G4H3Q2J8ZD5W3L1N2Q6G2X312、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1V1W4M1A5T2B9HR5W4V8R9G5J10J4ZY9M5A1A6W2J7J513、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3U7S9S8W7V1Q5HP2W7H9W4G9G9F2ZZ1F3Y4N1Q5N6U814、某上市公司就并购重组事
8、项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9N9H2C9Q2A6D9HQ8N2W6Z10S10T2W2ZD1R4N10U6D8S7M715、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4Q9R6B8F4Y8Y8HG
9、3F7S6R5R3V6D4ZJ6K3K10Y9O3G7Z516、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4J10G6J3J3O8R10HJ9Y8V6U5S9E4V5ZP10Q4B9M1P5T2J717、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8I1U1V8L5F10E6HX2H10J8X3K2V4B1ZX4U9Q7V8Y9M6J718、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补
10、偿费C.管理部门固定资产报废净损失CW10N9I6A1O7I3G10HA6F7J4U1P1Z4R6ZE3A1E7V7K2F5K519、【答案】 C20、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5A8I8Y10Y8T4T3HG6B7A9Q1W5J7J3ZS3L10M10R7C6P10C1021、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时
11、间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCA2V2N2Q1U2I7I3HN2Z6N1V2Z8Q1V5ZR6X4I1W5X1N8I722、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7Y9D5B6Q7R4R9HV4B4S2E6O5Y7T
12、1ZQ2K10O7H1V10P2N323、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCD9U8A5D8U1O4O3HC1L9I10S7B2Y1D4ZW10X4X3P5Y4Q5H124、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7P2W3N1R10W2L2HW9L6S7K3K4V6H5ZY6P9D9U7Q9R1W625、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA2K9H5D9Q6M
13、1Q5HY9W10T8N9G9Y1Z5ZM10F9R4X3J10S10A226、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4F7T6G2E3K1D10HE4D6V9C6P7V5F10ZW8W6H9C5W5V8B327、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCH6X10L2I7V10A8F9HG1X4O3M8Y4Q9E10ZR4Z7A5V2C2S1M928、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5
14、元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCG4R7P7N6A1W4Q10HK4Z8Z6O3G5G4Y7ZS4V10O4A3Q6S8H629、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10N10N5F5A10W7U6HC5F9H3Y10W2K4Z5ZF7R1D5D3U6X3B1030、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基
15、金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACG3S7S8K9E8H9W8HE6H8L10A8W2G3C7ZS2S9D1D7Y3D2F231、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3M9F3W2R7K2E10HR9C4H5R4V6R3D8ZJ7I3D4E10H6Y4V732、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW8O6P4W4E2V5A9HP
16、7S4D2L2Y7N10B9ZF10F9R6B1Y2P5S233、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCV10M6G3I3T10Y2F5HL7F7H1F4S4Q10X7ZO10Y4Q10I4V9J3O634、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率
17、为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5X9K6J5Q3L2I7HZ8E7V6T5R1W1I6ZZ7S1W2K7N9Y5J635、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3B6Q4U10P4A8O10HQ9D8Z8C1R5W9L7ZP10F4J1R9J10G5Z536、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
18、 CCV6M8X6W6A5O9G9HN8M2I4P1G9P6X8ZS9C1T10T2Y10K3C437、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案
19、】 DCZ10T3E4G10B3K4T2HI5J2R8R2O3O1D3ZS1M4V2G4G6S7X638、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5Z6N4W10K6T9L9HV8J2J1B6W7H10F9ZB2O8Z10V7X1V4J739、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价
20、格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1Y3F3M6N9X5F5HF8D6R5J9X6J1U5ZW2W4V6Z3F6E3C540、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9M3D1O1M8U7B9HV2Z4E9B3X2T5W6ZP4L7L2F9O3K3O941、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
21、 DCK10B4N9O4U2P1B5HN7X10R10U2I7V3R4ZZ9U3K6R10Q8Y2U142、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCF4W
22、7S3H7E3X5C1HN7R10W4E4G2P6Q8ZS6B3G9F1G1A7J443、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8I6C5S4O9C8R5HS1X7I8P6Q8P4Q4ZS8U2E1B4C2M10K1044、 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCL9V7M2D6R1T2X4HN10P7X8W9G9H2K6ZR10W6Q9L6L5I4H445、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8X3A9R8L2M4E4HQ6N3S9G
23、9L4D1V6ZJ9R1Q7D5Z8J10D746、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2J10Q9R10M6I9W5HM10Q4J6H2Y9S8B2ZP9Z1E5K4R8W3I1047、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本
24、所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】 CCJ2Z1K2I3G6J1Z9HF10W4D10Z7N10M7Z5ZE5A2R9A3M7R10C848、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6G7D4K6Z7I4W2HS7K6H3S8U10W3U5ZT
25、1P6T8G9X2Y5F249、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCO8Z2G3F8J3L5F6HD1A9J3C2P8R7N7ZR9Q9G3F8Y5C10C950、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年5月真题A.162.5万股B.
26、137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACT10B9M8Z3Y10I1G2HP10C10D10L8C7I5N10ZQ5X6N1M4N7P5M451、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCE6J1I1L1W10O8O9HW10M3Z10J9B10I7P5ZM4M3L10N4M4F2T452、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5S10T10U4D7T1A9HP
27、2M8K5S5P1C5P6ZF4M9C10L9S3B4K453、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCK8H10Q9R3F10Z2J8HI10C9Y4M7L10S8N4ZB4Z3Y2Q3Z9F4S654、以
28、下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7T1I3Z2U7Y1Z2HM7U9N4C2P3Y1G3ZA6I7B9E6P4K1X655、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（
29、）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACT10D3F2F6M1H6T2HQ3N5Q1W4U9Q10K9ZJ10P10H8Y9N4A5C256、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC6G4O4U8S6B8J10HD1G2D3A1T1D6A7ZQ1X7V6Z10S5Y3E557
30、、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答
31、案】 CCX2A5E10J3L4F1B7HO6K8U2B7S1I6J4ZW3V2Q1N6L6N3S858、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCF2V5C4D3G1D2U8HW7J3C5L2X4A7G9ZY2B2Z4C9S5
32、P10Y259、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCH9P7X1A1U10Q1U9HB9I10O2F10P3I4H4ZN6
33、C8S1Z1J2T3Y960、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCS1F1P8R6T8Y2I5HT4Y2O4S7M10I10K8ZI2I7R9T6P4P3A561、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【
34、答案】 CCH7O9O2O4M10M6O1HV10V4Z5T1L8I9K7ZT1O8J3W5O3I5O662、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10K1E7N7I7I7O6HW4R4U6T2C8I1E1ZD2W2C8G6M4P4L1063、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10I3S8J7T8A8N5HF6S1S8M10F6K5L3ZN4P4Z2C9L3H8Y964、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行
35、后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCA3C1K3O10O6J5Y9HQ2D6A1E9B2D1R6ZB9E2I10H7B2Q9J465、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC
36、X9R8W9B9C4N8J5HE7F8J7N1C10E2W3ZP1W3U10D3G5S8T366、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情
37、况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCI6W8Q3K1F7Z9E3HW1B7P7A9F4R6H2ZU5Z9E9B5H7C3K167、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关
38、系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCA10V7X4D10O3K5N10HH6S8D8M9O9Q8E5ZS5R6S6I1Z6X1N368、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9N9R4Q10S3B3S1HR3L10P1Y3G7C3D3ZX8M3A6L5U8N5F169、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业
39、公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7F8E4A6Q9H5Y10HZ6V5X3Z1U5B4T1ZM3H7F6Q5B10K4C270、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6C7F3Q10B3D2V6HV7X5M6S5H8D10S1ZS9M6R5U4R10J1D1071、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2D10K7O5C3V3U4HR2G7T5U
40、2B1R5H10ZO2V4O7G8U8G2M472、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA2F8M2G5Q2W10A9HH3Y7X9Y1U3E9W5ZH2Y6J10X3O3G6G873、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7R9C8O10R10N4C2HV1T2Q10L1T4L10Z5ZO3W4S5M2G4Q6P374、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁
41、怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACR3E2A5N5V10M4L10HA8Q7S5U4P8A9M2ZX6S10V1D3N3K9Y675、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2W4W7R5I4A2M8HH3B1E5L4
42、O5B2K1ZU3C5B4O9P4O8T976、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCT3S7X4Z9J5N1B2HJ7Q1M3Z9Z9W7Q6ZI5W6M8B2L1J8T177、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6R9J5J6I8Y4M9HS9M2Y9A3V10O7X9ZX10I2F1Y4V9T8U878、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCB4Y2I1T8Y3K1Y9HU6P8X1S1T2W9I1ZL3F4Z8Z6I6G4A5