《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(陕西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2D3U2T2X10Z7E2HH10G5I9X3B3L5F7ZK3A7D9C10R4K6Z52、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当
2、在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCX8V2A9K8H5A8X8HQ9O3E9L5S8W4M3ZV6G1M8H9A6J1I83、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额
3、的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCE8G2N6X3J6N1C2HE2X6V8A2X10O5M10ZP2O4H8E1G8O3Z14、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2R10J9N3I2R10T9HP9D10L8C5A4W8Q2ZI2H8Q9Y5K2G9G105、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8M8Q5G10F2A5T6HX9A4I2S4M10V1G1ZD9P10U10C4D2B8G96、以
4、下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3T6C4N4K5H2E6HK8O9W10Y7X2W1B7ZX10R2O6E9D2G4G97、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7F10J3P8L6U1I10HP1X10G4K8F3A7O6ZW8L8G2M3K8G10C88、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8U3C10L3S5A3N7HN8F7E4O10F7Z3P10ZM10J7G10S3H9F5K39、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次
5、公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCL8Y6Y8P9Q10J7W10HY5G10I9N1Y2F7V2ZK6S2E2R4J7C3K1010、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6F6B5M6M7C10O6HR1O9X4N4V4E2H4Z
6、B9K10W2D2G4O2W311、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2M7Z10T1N4X5B6HY5N6P1Q5K4P10U3ZU10G2R7Y5D4O1Q712、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5O8D5W7D8Z3N1HB1T10G8O1L6E5E4ZQ7G9J5Z10L1T2O413、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC9C8B9D2F3G5A5HR9T8N5Q9V5G4H1ZK3V5E6P7X9O10L91
7、4、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCG1J7L2W9H10M9Z4HH8G4T4R6E2H1J8ZR2D2K6T6P1L3V715、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCJ5H8X4X9P4D4V3HY
8、10T3C10N7X1D9G5ZD5L4S10S1H8G6U916、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCD5E3G1S5D8X6F8HJ6F7S2C4H7Y2A6ZC3O4I1S5L8O1S717、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2O4D6T6A6C5
9、M5HJ1N2Z9D6H8R1S3ZI6R4E2W6I9K7G318、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6Z8R9V2K5U2E5HX4X8S8Z9X10Q3Q7ZW10W6P4I1S3P1W419、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5O9M6H1Q5Q9U9HL8Y8S5W1M1X4I9ZU2F5W3P5A7Z1Q420、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务
10、：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCI6L3S2R3U2V9O1HI7X5I6V6A4B8B3ZH4O3H10N10W7Y1A321、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定
11、资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACG6V3A7G2B2U6J3HE10F7B6E9K4K3O3ZY1Z6U2A6M8G8K422、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCS8P4P5B9F3K9U1HG5V8P1F4T10O8Y10ZY9V10W10N2D9Q2G523、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。
12、A.B.C.D.【答案】 DCZ6Q8A8H1C4W2J3HH7S2I8L7K5E5A5ZC6Z3E6P10X9C10M1024、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCQ6U1I2L7S7I7O3HC9Z2N3L10V1B7Z7ZY2M8G9I4A4A6J1025、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交
13、恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCL9Q3W5L1V10L6F4HP3O1V1X8D4V6V3ZN7S10O6R7R9U7N926、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净
14、资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACB3O3N1O1B8I6V8HM9D4I2H2O5M7Z2ZU9W2U3K4F4B10H527、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCL6X2S6D8F9R
15、1W5HZ8Z9E7R1J8O4V4ZQ2M7M7D6A3A8J528、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCX4J1V10X1O6T5I3HR10G10S4V2F5S5M5ZS6G3Y2G5O10X1I1029、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得
16、积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACI9Z1B6V8V9U2F1HW3A8U10X6V8J8Z2ZQ2Z6F10G6X2U4L430、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件
17、的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCO10A9P5J6E10C9J2HW2M2B3Z8U5F1V8ZC6P9R8E10R5A4H231、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1Y5V3F9O10X9N5HX8X3M9Z4O2K6C1ZV2V2J3W1G4J1O432、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7K6K3V1I6E8D6HN9F9G5B4F7J9X5ZO9N4A4C4R9W5O633、主板某上市
18、公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3C2B5E6Q9N2A3HP6A8Z10S1I7F8B5ZH7F7X2I8F6Q9D334、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2
19、月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCT6E4P1C5N10L3Y5HP4N1P7D7W3N2R10ZN1J10X7B9B4W8Y235、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCX4R2Y10X6I10D6T10HJ9A7J1L10T1K4F9ZD1M5F7S3G7M6Q836、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE9H6A8J7I8F5B7HM9L2U2I6A6C8W10ZX10N5D9D8
20、B8P3Y937、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10N9X3D9S4X2I1HC4L2Q8C4Y5D9A8ZO1S3O9T2B2P4Z238、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年
21、租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCX5P9P3U1M1X5S3HT3W9H7G5W2A8R1ZZ8N2W10W5Y7E3V339、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8G9D10X9K3C4J4HW8V3J7L6Y10R2C4ZQ6B6V6N4B3J9T640、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10A1W6I8M4J7W2HV7I7O6Q5O8P2
22、L1ZJ8X3V3P2B2D8N1041、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5L6F8O1H5A10Q8HJ10Z3Y8L5L7R8Z9ZL6E4U2K8G5E9U942、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6D1L2N9J2O8V5HI4Q1V4T10A6D2D7ZW7D1U7T7K2I2E343、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续
23、签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACV2D4S5N8E5P10L7HE4K6D10E8O9Y2N5ZI6B7G2C5E6A8U744、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对
24、于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5Q10M7M10R7M7R7HZ2A8W1K8O9A2A3ZH2O4R6O5D6N6T645、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCZ1W4E5D10U2Y1T3HD1T5Q1S4T8M7E6ZP3U3W8Z2F9K1N346、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2N3Q8R8U6E5I4HT6N3Y8X1D8J4K10ZD4L1R10I4E2Q9C347、
25、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。2015年5月真题A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACT9A7J1X10M5V3L4HU3Z9B9C6K5E3Z
26、7ZE3J10F5S2G1Y3L148、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7A2V7A2P6Y6Q8HJ4I2H6J7N1E7M6ZL1G3U7A4H8S8R1049、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2F5F5T6Q2N3P5HZ2K6Q6R6D10R6E10ZO5P10L2T10P3V3Q950、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3O4F8G8I8A4L5HR6L3K3L5K3S2L1ZY8
27、P3X5K3G5M7P151、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ5K4H8K4K6G4F5HU5V7V9F3Z8F4U6ZA3L9R7Y10C4W5L852、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙
28、公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCJ3R9A10B3M5O6A10HQ3I7V5Z5Z10Y2Y8ZI7T10H6S6A10H7L553、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员
29、离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCS2O6R6U4A6Z5A10HM8Y4G7Z8N3E9L4ZF9W8E5Q7S2Z2P854、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACF9I6H2L10S8H2M1HJ6G9F6G10C9C3D2ZO2F9X6I9R6K3Y255、 证
30、监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7U7G9N10S7Y4B7HG2S2B2N8X7Z6L7ZX10Q1B5C4Q9W8G356、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5N8X7H4M7P1P9HZ8X4D1G7S6L7E7ZY5S3J1I10E5O1D757、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.
31、2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCX7Q3O10L7V9M7Q6HH10R10U6X2P8T3C2ZK9M5N3N3F6K4G458、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1Q6U1W7M4V3Y8HV1
32、I10X7W8Y10U4U10ZY5T7F3G9T6F2L659、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCF8W6W2I9H4W10S9HQ5N4Y8Q6S3V3C10ZT1O4N6O9C1R9O660、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCG10V1Y4Q4I2J7M7HM2Q7J9C
33、4N6H3H10ZO1L9R4H10D3N8L461、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCS7Y4Y9G7U3P4B5HY3V6R3K2E4A4T3ZL4D2P9S5X1C6Z562、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7U3X3T6M10R3Q3HN1V1D6B9K1G8B6ZT10Z
34、4E9I10F2X2Z163、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACS3O7A4G1O3N7Q2HB8H7J1C3L10E1C1ZX6P2C6M1Z6F2Z864、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构
35、资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACX1E3W10C9G6Y5L4HZ7Q8K5H9S8W9Y4ZY9T6R10X5B6H6R165、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率
36、为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10X1F2J7F1J7H10HX1V2Y2E10G1I10T9ZP10P3K10T9E1Z10L666、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，
37、甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCS5F4N7Q5L6I3J8HD7Y6R1Q9T4I5Q7ZE1P8R2W6P8U5Y667、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1P2C2Q6B5W8A4HH1E5Q6T2X7B8E1ZK5J6P4L3Q9C1H968、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务
38、C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCL5Q3H10B6Q9R1X6HV4M4R6A2V9H9Z6ZG8Y8T5T4G3P2B1069、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4Y7F1K1C3W6E6HA4G4R5W7J4M1D1ZD6U5C3E6F5T7E970、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延
39、期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACN3E5P10G6X3P1C6HJ9Y8C10W5U7K3L8ZP9W4H3G1R4B7A371、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商
40、可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACW10
41、C1M5N8L10R3C8HS1Y5O5W10V9S4I6ZN8M3Z4F1S9A2K472、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCX6U7L10L4W3S7H7HN10P7Y10G10Y7K2P2ZS3G9K8Y4H1Z3F773、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1O6Q7Q4C1X4N5HG5P3W2E7S2G7E10ZW7A10Q8N8W5K3Y674、投资
42、者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3P5Q2N7U3G9H7HF4T1X10W9L5B6Q9ZO8H7R3S8Y8B1I875、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案
43、】 DCO9G10Q1Q4V7M4O9HQ1G5R8X5E9V3X4ZX5G6U5S7K6U10M276、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表