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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7M8E5K5K7F4T2HT5X7M1C8S8N4K2ZD1E10T5Z10R1H3L32、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元
2、。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCJ10D8H9K1L10P1I9HE1Y10D5X2G3E6D5ZJ3V9F6T4J2X7X53、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3T1O6T9S3J7N2HA4W9D5K4K2
3、Z4H10ZW6D8C9Z8E7G7N84、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCL1W7N6Q1D8E5M5HM9A7D10Q1V4C1C1ZJ1C4R7J4T2B7E95、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已
4、完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCI2W4W1I6G1N6Q9HS4L5C7R2A1K10M5ZB8M1T6J4H8J4S56、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券
5、实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCE7O7I5Z10F5D9G3HM4I5W10M2O9D5T3ZI1M9E9O9W6N8Q17、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCW8L7W
6、9N5Z2D8E5HN6T9Q2C8Q1J2G5ZU1H10M2H1Y10K1X98、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8O5I4W1U9M1T2HI7T7U10D8F3R3P3ZS8Z10A8S3D6L7X19、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价
7、值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACV9D9L4I3L8X3H8HN6M10D5K9V6Z1Q6ZL7V7T4A7Y1K2R810、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于
8、上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交
9、易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCO4X5M3Q8N9M10Q1HN6Y1U6S6M8K3U10ZD8M10V7F9L9T6I611、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.57
10、1.4万元和428.6万元【答案】 BCB6N4E8B1M1A9J7HI9A5O10L6K8A6K9ZL6T10E10F2D9B8B312、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4E1X9I7W7J7B5HK5S4B1Y1O4Q2T9ZK6O6L8Z7N2T10F513、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCP7H9X9N7E2P1J8HV8J1P9S4M5F3N5ZM6E7I1K9M8V10U914、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的
11、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8M6F2P4Z8M10N6HP8Q2C4U9F6W4J9ZP10I9Z1N5A9N5E815、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA1H3S1V9A1N4X10HV1W6L1U1B3M2C4ZX3V9C2R8Q1C7W316、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1J4G3X1I9W7P10HM10L6C5I1E5B7V5ZZ4K1K9E4F4U2B117、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务
12、顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1O6P6K8P5H8W1HJ9U9B5C3H5G9R5ZP4H10R9H6H5E1F918、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1E5Z3D3O10N1R3HZ5Y7O7Y6K5E4M7ZP10F5V8J6U2F2Y619、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4A6A8R10W5M7D4HA10P2E2U7N5S2N5ZE9B1Q6J3J9V1A720、发行公司债券内部增信措施有哪些
13、?（）A.B.C.D.【答案】 DCW5G7M9B6H10S9S10HW8P3U2I4M7Z6D9ZZ5M8I9J5U5X9Z321、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCT10N6I1V6T9Y6B1HU10X8E7X7D6B8O6ZQ9S5U5G5H7L6D1022、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A
14、.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCR4B3O7J9F1I10N4HX6W7M5E6K8J7K3ZI3I1C1N8M2M10B823、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员
15、的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCU3W6J6F7J1E8T10HU2Z1E3Y2F10S2I10ZD9P7D2O1D9N5S524、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7M5Z9Q1E4F2H7HD5G9V5X6X3G7T3ZJ6T10F7M5C4T7C725、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、
16、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5F8Z1B10V5T8C6HK10O9E7T2T8B7E9ZQ6Q6H6L2I9A2A226、下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9R10C9C6B2D7R10HE5K4M10M10A7X10N10ZG5F10X5Q9X10Y1T1027、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCA1Y4W2D9K2R3D6HP3R9J3Z1U5D2R1ZK2F1V5N5D7Y5K328、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2
17、014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCZ4J5M6D6W2D10F9HI7U2D2S6U7Z6P8ZS4C7R10V3G4T1V329、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5U3W7W5U3W5G7HV5V5T3Z1N2N4X6ZL1D4X6X4H6U3Y630、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司
18、股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCB5H3R7Q6P3P2K1HM1E2N8J1P8B10F4ZP9R3B3K1F8U3N431、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日
19、起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCS6B7G7P3N8N3Z5HT6F3B10F3C8Z3M3ZJ6G1D1M5H2F3H732、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCF6U8T1E4W5H9L10HG1I9W9X5D8U8H8ZC9W4Q8Q1U5I1P933、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可
20、使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9Z9Q1L4E5T7W10HU1I9R10V7N8W5I7ZB1L1Q6H9I2O4G234、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售
21、股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCD4A5F2F10H6H2K10HN4B6C9S8N7C9G9ZT4Z7O1I3Z1H10H235、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCS3S2Z10C1Y5Y10P3HA1I5F10O9J9H3P9ZF3D1X2F1I4A8F1036、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7B7D2J10E1I8C9HN8B5F5F8P10J8X3ZF3K6S4G6V9P10Y837、甲公司为增值
22、税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACV6G2H3S3U4P5X10HG6X3P1D6W5D6X8ZC4Z3X9C4N2
23、J5D438、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8Z3R2P6V9S8M6HS5C5K4F10B9R3C9ZX9N1P6L8T2U2Q539、关于发出存货的计量方法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT6D9G5L7W6D7X10HH10L7E7V7G8G7Z7ZJ2S3D10K2T5R4U340、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2P4N9F4P9T1T1HY10L6U2X6U4H9I10ZL8M2P9Q7V5S6B941、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分
24、期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备
25、。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCW3V6L5P6X7L3L9HE10M5X3N10E1E10N1ZL7S5D3N4Z10T10Y1042、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1H5Q1Y10C3B2B6HB8Z4P4H9Z2Z7P5ZA5K4N8F7I7T5Q743、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年
26、实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACW9Q4P8N8L1S9T6HS1I10M6L4J7M9L9ZR3N9O10Q10F3Z10Y1044、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCD6T10G1K1
27、0M10D4Q6HM8M3E2R9L10B8V3ZI5Z1F10N1V10J10N945、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3N7T8D4G5O3O7HS8H5C1Y1L5S9T2ZH3A2P2O2C5B3P546、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCX4Z2N5J6O3I7H5HT7X10W1R3B2X2L1ZQ6V6L7E5U5Q7X347、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7Z10U2Z
28、2D9L7O9HE7U8A2Z4N9P2Z2ZK3Q7K2H3T9G5Q248、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5Y6K5E2B5V2Z4HW1H3U1L9W5O7L9ZZ6J10A6Y4N3F7F1049、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2A9X6Y2L2G7N2HO5R9P7E4V10U6Q3ZL7V5H3Q5M7X9P850、关于可转换公司债券的发行核准
29、程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR2U6D3N4I6R9U6HW2T10Q5U9Y10Z6Y5ZA7G3A2P1Z9V9B551、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8S10G6N6H8Z8U9HG7C5S9N10P8N9B2ZW9M7P3C7O3V9S1052、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR8C6D5L2Q3S6O5HH8C4S9J1F4N7A5ZU10S8K1C5E8N2N753、根据有关规定，上市公司独立董事在经公
30、司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3C3R4K1H4M10B7HP7Q6O5A5D3Y10O9ZJ6C8G7C5A1P6H354、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.
31、确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACZ3K10H9J2H10Q3T6HK1X8Y1B3V1F10Z7ZQ8A5J7C8W6Y4O955、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCP1F6H10H9Z9N2O9HD8X3Y10B9Q8D1Y10ZC8Q1K1V5N10K1G356、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4E7G2R8B1I4P2HU5M10U1M10Y7M7T1ZK1H1S
32、10L6X8R3Y257、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9K10R3C8Z2E8B8HT8L6X7G6W8F1X9ZZ5G5M2C4I1Y4E358、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9L2V10U4S8R2X9HY5C9C1B5V9C7Q6ZQ9H8Y8W5U9L5I159、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK6O8S1L4Y5F5Z3HD5M4L5X7X4Y6C7ZJ6Z6K9G9M6J2S860、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近
33、一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10V10B2O4W9G2X7HJ8N9H1V7F2Z4X7ZO1G3M8K9I6X7Q961、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4L2J10D7C10N7Z4HJ8M6V4R8N4E3I9ZI1N3C7G1K5S6T562、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行
34、募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCM1E7Z8B1Q5Y6E4HB9T3G9J10F3W7U9ZB5Q3K4A6T1C3B363、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA3V9Z7V8S3P9N2HZ9M5O3E9J3Q8C6ZL9R9L9V8P2A7O964、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI4A8U1C6Z6N4N8HR4H5E3R
35、7F2U3Z2ZP6P5A5G7W4Y6P265、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2C5K9X6U6M3C5HR6T3Q2R2U9Q4C3ZF8X5Y8H6K9S4A166、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5Q2V4F7G5V1N2HU2D4P1K10C6L5M3ZK2X10U8C9J2A7T467、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
36、【答案】 DCM3P1X2F9T4M6M5HX3U8W6F9F3E2S2ZH7K7A4H2H6Z1H868、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCF5P7B9W4Z3F5V9HM7U9J8R6J5U4C1ZZ6R1Q8F1C8D5V1069、下列上市公司中，可
37、以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8R3E2H7T3W5V10HC1S9C7Q7X8D3K2ZA6D8T2S1D10C9I870、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7Y3L1A6O6F6S6HZ2S3H8S10I3C2L6ZK4G9K4T10V4Y4D871、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2H5B1V8B7D3M10HB10L5B7L6Z10X4E9ZN9Y6E10U1O1L8M672、以下系中小板上市公司应当进
38、行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9J8F7L6C3Q7B10HA7F4M9F8M7J3Y8ZQ10Q4V9I8Q10H5M673、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3F7G6O7Q2Y4D7HS1U4V8I6H8Z3D8ZR1F10N4G4D2I9P174、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4U2K6X3X4S1S4HZ2T6V9J6C8L6Z3ZF8P3E7R8U5N6F
39、375、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8T3V4L2V4Z3P9HC8O8D3O8S3X3W3ZT8X4E9Z3Z9A7L376、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2U2D2C5O7F5B1HG9R7I10N8G3W6V9ZS8B10T2W9X6E10B477、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个
40、工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCO3X7I6P3A2P4E3HX9C9F6O4N8H9O3ZP2E3Y4J3F8V10Y878、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCX7F3W4W8T7B5O10HN10T5K1P8C4Z8K6ZR10Q2W1R9C4D3X879、发审委以( )对股票发行申请进行
41、表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCD6Z10M10A4F3P3X10HE2W6O7F5X9E8V1ZU5E4P6W9C5U4C380、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4D7B10F3P3Y5G1HS1X3R10U6U6U8T3ZG4I3D2E4Y7W4G581、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10V1S10D6G8R3W1HI10A2C5S9X4B4E3ZO2Q7A10G6K7E4V982、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7J9A2Q5A10I2W10HZ3Z7I9K3Z4N8M5ZP9V6W8G6P3F2Q983、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACL10L9V10H4Q6W10E7HT4D4S7C2Q8K10A7ZN5L3V1E8B6Z3U684、下列各项中，应计入管理费用