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1、金 融 2016 年第 11 期 【摘 基于互联网金融模式下的中小企业现金流管理 姻 白志新 （天津市中小企业服务中心，天津市 300202） 要】我国 中央政府高 度重视互联 网金融的 发展，先 后出台了关于 不够全面。在互联网金融下，大数据时代已 经到来，企业可以从金融组织 促进互联网 金融健康发展 的指导意 见、促进大 数据发 展行动纲 要等 一系列文件来规范与引导互联网金融的健康发展。在大力发展互联网金 融的趋 势下，中小 企业的 现金流管理发 生了巨 大变化。在当前，中小企业 在开展 现金流管理工作 时需 要进一步拓展管理视 野，提升自身的融资能 力，构建起现代化 的现金流管理体系。
2、政府部门也应加强监督管理工作， 促使中小企业现金流管 理实 现规范化与科学化。 在本文中，笔者将互联 网金融对当前中小企业 现金 流管理方面的作用入 手，并提出加强中小企 业现金流管理的有效措施。 【关键词】互联网 金融模式；中小企 业；现金流管理 对 于企业来说，现金流是其得以开展各项经营活动的重要保障，是企 业价值 得以提升的关键要素。企业的成败并不能单纯地以盈利多少 来衡 量，企业要想长远发展必须要拥有良好的现金流管理。在 互联网金融快 速发展 的趋势下 ，中小企业的现金流管理发生了巨大变化，企业领导应及 时认识 到这一点，加快现金流管理的改革步伐。 一尧互联网金融对中小企业现金流管理的
3、重要作用 在 既定的会计周期内，企业 依据收付实现制借助一系 列经济活动而 产生的现金流动、现金量等 被统 称为现金流。现金流管理 围绕着现金流 而展开，主要是为了促使资 金、信息、资产等方面要素始终 与现金流保持 良好的平衡关系，具体的手 段包 括控制、预测、评估、分析、执行等。与大 企业相比，中小企业的现金流管 理相对简单，所涉及到的 金额也比较小。 然而由 于中小企业融资困难，因此其必须高度重视现金流管理，确保企业 的各项 经营活动能够顺利开展。在互联网金融快速发展的 形势下，我国 中小企 业的现金 流会有所改变： （一）现金流 的流动 性大幅 度加强 在 互联网金融下，人们可以选择的支
4、付方式更多。便 捷的支付方式 使得现金流动的速度加快。当前，依托于互联网而开发的 多种支付方式 已经得到广泛应用，这些金融服务 体系都提高了现金收支 的效率。在传 统的支 付方式下，货到付款要花费一定的周转时间，经常出现已经出货而 款项迟 迟未到账的情况。在互联网金融支付中，款项能够随时支付与到 账，资金的周转周期被有效降低，资金的周转速度大幅度提升。除此之 外， 在互联 金融的作用下，企业资金流和现金流能够实现同步，有效地提高了 资金流 的流动性。对于企业 来说，其资金流起始于现金流，涵盖储备资金、 生产资金、成品资金、结算资金等多 个方面。这之中，现金 流所指的是流 入与支出的现金。如果现
5、金流 入和 支出之间的间隔时间 非常长，所占用 的资金量非常大，将不利于 整个 资金的有效管理。在互联 网金融的作用 下，供应链金融、 P2P 网贷等 多种互联网金 融产品推出，满 足了企业对于 现金的需求。企业只需要承担 一定 的代价就能够获得一 定的资金支持。 这些资 金都可以转换为现金的存在方式，这样一来，企业资金的周转时间 被有效 压缩，企业的资金流与现金流基本上可以 保持一致。 （二）现金流 管理成 本被有 效降低 一 是企业不需要持有大量的现金，现金占用成本非常少。在互联网 金融的作用下，支付方式更 加快 捷，信息传输速度更快，企业 可以及时获 得现金 流方面的 各种信息。这种情况
6、下，企业只需要持有少量现金即可， 现金的 利用率被有效提高，现金占用成本非常小。二是现金借贷的成本 非常低 。在互联 网金融的作用下，各种小额借贷产品非常多，企业可以根 据自身 的实际状况选择合适的互联网借贷产品，如众筹、 P2P 网贷等。以 往某个中小企在借贷的过程中 需要 承担高昂的借贷成 本。当 前，企业可 以通过 多个企业 借贷款合并的方式来降低借贷成本。三是企业在信息搜 集方面 的投资成本可以被有效降低。赊销赊购是当前企业 普遍采用的一 种经营 方式，在以往，企业需要花费大量的成本与精力来进 行客户信息搜 集工作 。企业不但要支付高昂的信息搜集成本，所收集到的信息也往往 30 处获得
7、相关客户信息，降低了信息搜集成本。不仅如此，在大数据时代下， 企业还可以及时获得资本供求信息，从 而降低了企业投资或寻求资金的 成本。 （三）现金流管理的风险系数大幅度提升 一是信用风险加大。在互联网金 融下，大量的中小企业聚集，由于未 设置准入门槛，因此企业的信用状况各不一致。加之该方面的法律建设 相对滞后，恶意骗贷等现象时有发生。尤其是众筹、 P2P 网贷方面的监管 工作还不到位，企业承担的违法成本非常低，导致中 小企业现金流管理面 临着严重的信用风险。二是管理风险加大。互联网金融能够有效提高中 小企业现金流通的速度，这也导致现金 管理的难度增大。现金管理具有 流动性强的特点，如果无法及时
8、平衡现金的流入与支出，那么企业将面临 着巨大的危机。管理水平不佳的中小企业将 面临着巨大的管理风险。三 是安全风险加大 。很多中小企业都不具备专业的网络技术能力，很容易 成为网络攻击与病毒入侵的对象。由于互联网金融 本身就具有一定的安 全风险，因此，中小企业的现金流管理要想全面融合到当前的互联网金融 中还需要一个漫长的过程。 总而言之，在互联网金融的作用下，中小企业现金流管理呈现出流动 性强、成本投入低、风险系数大的特征。中小企业在加强现金流管理工作 时，应从这些特征入手。 二尧提升中小企业现金流管理的有效策略 在互 联网 金融的作用下，中小企业的现金流 管理发生了巨 大变化。 企业在提升现金
9、流管理水平的过程中应从思想观念 、理念、方式与手段等 多方面入手。除了中小企业自身之外，政府与互联网金融机构也应该积 极参与进来，共同促进中小企业的稳健发展。 （一）有效拓展现金流管理视野 在以往，企业在开展现金流管理时只需要针对那些与现金流相关的 经济活动即可，不需要考虑外部市场、经济环境等因 素。在现代信息技术 的作用下，现金流管理将覆盖企业整个价值链条，企业的现金流管理视野 将得到进一步拓展。对于中小企业来说，其不再独立地开展现金流管理， 而是需要将现金流管理融合到产业链、供应链与价值链之中。互联网金 融催生 网络财务，中小企业成为 其中的重 要组 成部分。任何中小 企业都 应该在开展现
10、金流管理工作时都应该综合考虑外部 因素。在互联网金融 的发展之下，企业不单单可以进行现金流管理，还可以构建其量化的现金 流管理环境，如信用环境、融资环境等。企业的各方面要素应融合成为有 机整体，共同提升企业的现金流管理水平。 （二）借助供应链金融，有效提升企业的融资能力 在互联网金融的带动下，供应链金融产品得以出现。在整个供应链 金融中，大中型企业成为核心组成，其资金实力强，信用状况良好，具有非 常强的风险承担能力。中小企业多为下游企业，其多围绕着这些大 中型 企业开展一系列业务，其可以选择的融资方式包括原材料质押融资、成品 质押融资与应收账款质押融资等。在供应链金融的作用下，企业在任何 时候下的经济资源都有可能转变为现金。这给中小 企业的现金流管理提 供了新的思路。 （三）构建起全面的风险控制体系 一是从资金的循环利用入手，加强成本控制。由于各种资金形式都 可以转变为现金，所以现金的流通速度加快，因此企 业必须从资金循环的 角度入手 ，提升风险控制水平。资金的占用成本、转换成本、管理 成本等 都应有效降低。二是从资金的使用过程入手，加强事先、事中与事后方面 的管理力度。从根本上讲，这一系列活动都需要围 绕着现金预算来进行。 因此，企业的现金预算编制成为了最为关键的内容。除此之外，企业还应 该从现金出入口等多个方面来加强现金流的有效控制。