内控管理流程与制度.doc

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1、企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司内控流程管理制度内部文件，注意保密- i -目目 录录第一章第一章总则总则.1第二章第二章投资管理流程投资管理流程.2第三章第三章参、控股子公司管理流程参、控股子公司管理流程.5第四章第四章财务管理流程财务管理流程.6第五章第五章审计流程审计流程.9第六章第六章人力资源管理流程人力资源管理流程.10第七章第七章行政办行政办公公管理管理.14第八章第八章附则附则.15内控流程管理制度内部文件，注意保密1内控流程管理制度内控流程管理制度第一章第一章总则总则第一条第一条为完善总部监控与决策职能，明确组

2、织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。第二条第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。第三条第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。第五条第五条流程中上下环节的交接，

3、原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。第六条第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。内控流程管理制度内部文件，注意保密2第二章第二章投资管理投资管理流程流程第七条第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图 2-1 所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图 2-2 所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图 2-3 所示；（10） 总部项目投资管理流程，流程图如图

4、2-4 所示。第八条第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。第九条第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根

5、据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。内控流程管理制度内部文件，注意保密3（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。（6）财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘

6、处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务、资金和技术管理。（7）各下属企业负责编制各自的中、长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。第十条第十条投资管理权限划分（1）由公司总部、分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表 11 所示。表 11权限机构投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公司投资 500 万以上法定决策总裁办公会公司净资产 5以上总部投资行政决策分公司投资 500 万以上行政决策内控流程管理制度内部文件，注意保密

7、4投资委员会2000 万公司净资产 5专业决策企业管理部总部 2000 万以下分公司5002000 万项目审核总部投资项目所有总部和分公司项目分公司和控股子公司分公司 500 万以下；控股子公司净资产的 5%以下。分公司 500 万以下；控股子公司净资产的 5%以下。分、子公司投资项目（2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图 22 所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见

8、进行表决。表 12组织机构权限股东大会对投资额占子公司净资产 5以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在 2000 万到公司净资产 5的投资项目法定决策总裁办公会对投资额在 2000 万到公司净资产 5的投资项目行政内控流程管理制度内部文件，注意保密5投资委员会投资额在 2000 万到公司净资产 5的投资项目的专业审核企业管理部子公司投资项目的专业审核第十一条第十一条 集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。第十二条第十二条 集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、

9、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。第十三条第十三条 分公司、控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。第十四条第十四条 总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部、项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一

10、个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。内控流程管理制度内部文件，注意保密6第三章第三章参、控股子公司管理流程参、控股子公司管理流程第十五条第十五条 参、控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参、控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图 3-1 所示；（2）参、控股子公司外派高管任命流程，流程图如图 3-2 所示；（3）参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图 3-3所示；（4）参、控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图 3-4 所示。第十六条第十六条 参、控股子公司重大经营事项管理流程的主推动

11、部门是企业管理部。第十七条第十七条 参、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度绩效考核流程、外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。第十八条 参、控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会、总裁办公会、企业管理部和公司外派产权代表；参、控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。第十九条第十九条 参、控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。第二十条第二十条 参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁、人

12、力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。第二十一条第二十一条参、控股子公司外派高管变动管理流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。内控流程管理制度内部文件，注意保密7第四章第四章财务管理流程财务管理流程第二十二条第二十二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图 4-1 所示；（2）投资类资金调拨流程，流程图如图 4-2 所示；（3）总部费用借款流程，流程图如图 4-3 所示；（4）总部费用报销流程，流程图如图 4

13、-4 所示；（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图 4-5 所示；（6）总部会计核算管理流程，流程图如图 4-6 所示；（7）集团财务综合管理流程，流程图如图 4-7 所示；（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图 4-8 所示。第二十三条第二十三条财务管理类流程主推动部门是财务部。第二十四条第二十四条财务投资类管理流程权限划分如表 4-1 和 4-2 所示：表 4-1：权限机构债权融资 内部资金调拨 银行存款 担保保董事会对子公司债券融资方案出示公司意见占净资产 15%以上担保额的审批总部由财务部组织审核；子公司债券融资方案，提出审核意见。由财务总监审核报告；由总裁审批并明确调拨单位和额度

14、；若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理；财务部协调办理资金调拨。由财务部制定公司资金计划，审批分公司资金计划，审核控股子公司资金计划并出示意见；财务部负责一般资金支出审批；总裁负责大额资金支出审批；财务部每月清理未达账项，编制银行存款余额调节表，及时清由财务部审核参、控股公司对外或对其他子公司的担保事项，报总裁请示意见。内控流程管理制度内部文件，注意保密8理往来帐目检查监督分公司的银行存款管理。分公司子公司分公司无对外融资权；子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；鼓励子公司自行组织银行贷款。分公司提出资金申请报告；调出资金单位按总部要求付款。分

15、公司草拟分公司资金计划；分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。各分公司无对外担保权；参、控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派高管请示总部意见。表 4-2：权限机构费用申请和报销固定资产购置财务分析 财务制度财务部财务部、财务总监、总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。财务部、财务总监、总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。根据上报的月、季、半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月、季、半年和年度的财务分析报告；对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议。草拟集团财务制度，报总裁审批；审批分公司财务制度

16、；对子公司财务制度出示总部意见。分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批。分公司需报总部财务部和相关部门审批；子公司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请示意见。各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月、季、半年和年度的财务分析报告。分公司草拟分公司财务制度；子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请示意见。内控流程管理制度内部文件，注意保密9分公司子公司总部职能部门无费用报销审批权。财务部、公共事务部、审计部共同把关审批。内控流程管理制度内部文件，注意保密10第二十五条第二十五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部总经理和

17、各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。第二十六条第二十六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部相关负责人、企业管理部相关负责人、企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。第二十七条第二十七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。第二十八条第二十八条总部费用报销流程参与者包括费用借款部门、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。第二十九条第二十九条总部银行转帐付款流程参与者包括付

18、款申请人、付款申请部门总经理、总裁、财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。第三十条第三十条 总部会计核算管理流程参与者包括财务部相关岗位、各部门工作人员和各部门总经理；流程完成时限不超过一周。第三十一条第三十一条集团财务综合管理流程参与者包括总裁、财务总监、公司财务部、各分公司财务部；流程完成时限不超过两周。第三十二条第三十二条总部年度费用预算管理流程参与者包括总部各部门、财务部和财务总监；开始和结束时间与公司每年预算开始和结束时间一致。内控流程管理制度内部文件，注意保密11第五章第五章审计流程审计流程第三十三条第三十三条审计类流程包括但不限于以下流程：（1）常规审计流程，流程图

19、如图 5-1 所示；（2）专项审计流程，流程图如图 5-2 所示。第三十四条第三十四条审计类流程的主推动部门是审计监察部。第三十五条第三十五条常规审计流程的参与者包括被审计单位、审计监察部和公司董事长；每次审计的完成时限为两周之内。第三十六条第三十六条专项审计流程的参与者包括被审计单位、审计监察部和公司董事长；每次审计的完成时限根据审计计划确定。内控流程管理制度内部文件，注意保密12第六章第六章人力资源管理流程人力资源管理流程第三十七条第三十七条人力资源管理类流程包括但不限于以下流程：（1）总部人力资源规划流程，流程图如图 6-1 所示；（2）总部员工定岗定编流程，流程图如图 6-2 所示；（

20、3）总部年度招聘计划制订流程，流程图如图 6-3 所示；（4）总部招聘流程，流程图如图 6-4 所示；（5）总部员工入职流程，流程图如图 6-5 所示；（6）总部员工辞职流程，流程图如图 6-6 所示；（7）总部员工薪酬制订流程，流程图如图 6-7 所示；（8）总部年度培训计划制订流程，流程图如图 6-8 所示；（9）总部培训子流程，流程图如图 6-9 所示；（10） 总部员工职业生涯规划流程，流程图如图 6-10 所示。第三十八条第三十八条人力资源类管理流程的主推动部门是人力资源部。第三十九条第三十九条人力资源管理流程权限划分如表 6-1 和 6-2 所示：表 6-1：权限机构人力资源规划定

21、岗定编招聘任免董事会审批总部经营班子规划。拟订总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理编制方案；审批外派高管编制方案。拟订总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理人选；审批外派高管最终人选。拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、任免决议；审批外派高管任免建议。内控流程管理制度内部文件，注意保密13总裁审批集团整体规划。审批董事会拟订岗位外的部门经理编制方案；审核外派高管编制方案。面试董事会拟订岗位外的部门经理人选并决定最终人选；审核外派高管人选。审批对董事会拟订岗位外的部门经理的任免建议；审核对外派高管的任免建议。分管人力资源副总裁审核集团整体规划；审批总部规划和分公司规划。审批总部员

22、工和分公司编制方案；审核外派高管编制方案。审批总部和分公司年度招聘计划；面试部门经理和一般管理人员并决定最终一般管理人员最终人选；审核外派高管人选。审批对部门一般管理人员的任免建议；审核对外派高管的任免建议。人力资源部起草集团整体规划；起草总部规划；审核备案起草总部员工编制方案；审核备案分公司编制方案；起草外派高管编制方案。拟定总部员工年度招聘计划；组织、参与总部员工招聘并出示意见；审批备案分公司年草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的任免建议。内控流程管理制度内部文件，注意保密14分公司规划。度招聘计划。总部各职能部门起草部门编制方案。 面试并决定部门一般员工招聘的最终人选。有对本部门一

23、般员工的任免权；出示对本部门管理人员的任免意见。分公司及其下属子公司起草分公司及其下属子公司规划。起草分公司及其下属子公司编制方案。草拟分公司及其下属子公司员工年度招聘计划；组织分公司及其下属子公司员工招聘并决定最终人选。有对分公司副总裁和财务总监外的其他员工的任免权；出示对分公司副总裁和财务总监的任免意见。表 6-2：权限机构绩效考核薪酬培训职业生涯规划内控流程管理制度内部文件，注意保密15董事会拟订对总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的考核制度和奖惩；审批外派高管考核制度和奖惩建议。拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的薪酬方案；审批外派高管的薪酬方案。拟定总部总裁副总裁

24、、财务总监、审计监察部经理、的培训方案；审批外派高管的培训方案。拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的职业规划方案；审批外派高管的职业规划方案。总裁审批董事会拟订岗位外的总部员工绩效考核方案和奖惩建议；审核外派高管绩效考核方案和奖惩建议。审批董事会拟订岗位外的总部员工薪酬方案；审核外派高管薪酬方案；审批总部和分公司薪酬总额。审批董事会拟订岗位外的总部员工培训年度规划和分公司培训年度规划；审核外派高管培训方案。审批董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案；审核外派高管职业规划方案。分管人力资源副总裁审核董事会拟订岗位外的总部员工绩效考核方案和奖惩建议；审核外派高管绩效考核方案和奖审核董事

25、会拟订岗位外的总部员工薪酬方案；审核外派高管薪酬方案；审核总部和分公审核董事会拟订岗位外的总部员工培训年度规划和分公司培训年度规划和外派高管培训方案；审核董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案外派高管和职业规划方案。内控流程管理制度内部文件，注意保密16惩建议。司薪酬总额。审批总部员工具体培训方案。人力资源部草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管绩效考核方法和制度；参与对上述人员的绩效考核实施；执行对总部所有员工的奖惩。草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的薪酬制度；草拟总部薪酬总额方案；对分公司的薪酬总额进行审核备案。草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的培训规划；草拟和以上人员的

26、入职培训方案和实施培训；组织各部门草拟和以上人员的专业培训方案和实施培训；审核备案分公司的培训规划。草拟董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案外派高管和职业规划方案并组织实施。总部各职能部门参与对本部门员工的绩效考核实施。配合人力资源部草拟和以上人员的专业培训方案和参、控与培训。内控流程管理制度内部文件，注意保密17分公司及其下属子公司拟定对分公司副总裁和财务总监外的其他员工的绩效考核方法和制度，并实施，执行奖惩。拟定对分公司副总裁和财务总监外的其他员工薪酬制度；草拟分公司薪酬总额方案。草拟分公司副总裁和财务总监外的员工的培训规划；拟定具体培训方案组织培训。拟定分公司副总裁和财务总监外的分公司

27、员工职业规划方案外派高管和职业规划方案并组织实施。内控流程管理制度内部文件，注意保密18第四十条第四十条 总部人力资源规划流程参与者包括人力资源部、总部各部门、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十一条第四十一条总部员工定岗定编流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十二条第四十二条总部年度招聘计划制订流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十三条第四十三条总部招聘流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程

28、完成时限按招聘计划进行。第四十四条第四十四条总部员工入职流程参与者包括面试合格人员、人力资源部、用人部门、总部各部门总经理、总裁办公室；流程完成时限按招聘计划进行。第四十五条第四十五条总部员工辞职流程参与者包括辞职人员、人力资源部、总部各部门、分管人力资源副总裁；流程完成时限不超过一个月。第四十六条第四十六条总部员工薪酬制订流程参与者包括人力资源部、分管人力资源副总裁、总裁、总裁办公会；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十七条第四十七条总部年度培训计划制订流程参与者包括人力资源部、总部各部门总经理、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十八条第四十八条总部培训子流

29、程参与者包括人力资源部、总部各部门、分管人力资源副总裁；流程完成时限为从流程开始到下发培训通知不超过两周。第四十九条第四十九条总部员工职业生涯规划流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。内控流程管理制度内部文件，注意保密19第七章第七章行政办公管理行政办公管理第五十条第五十条 行政办公类管理流程包括但不限于以下流程：（1）总部发文流程，流程图如图 7-1 所示；（2）总部收文流程，流程图如图 7-2 所示；（3）集团印章刻制、启用流程，流程图如图 7-3 所示；（4）总部固定资产采购流程，流程图如图 7-4 所示；（5）总部集中采购

30、物品申购流程，流程图如图 7-5 所示；（6）集团车辆日常费用（维修费、汽油费）管理流程，流程图如图7-6 所示。第五十一条第五十一条行政办公类管理流程的主推动部门是总裁办公室。第五十二条第五十二条总部发文流程的参与者包括总裁办公室、相关部门和领导；流程完成时限从相关领导签发到正式发文不超过两个工作日。第五十三条第五十三条总部收文流程的参与者包括总裁办公室、相关部门和领导；流程完成时限从收到文件到呈送相关领导批阅不超过一个工作日，从相关领导阅示到分送有关部门执行不超过一个工作日。第五十四条第五十四条集团印章刻制、启用流程参与者包括总裁办公室、总部各部门和分公司、主管副总裁；流程完成时限不超过两

31、周。第五十五条第五十五条总部固定资产采购流程参与者包括总裁办公室、总部各部门、总裁、财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划执行。第五十六条第五十六条总部集中采购物品申购流程参与者包括总裁办公室、总部各部门、总裁、财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划执行。第五十七条第五十七条集团车辆日常费用（维修费、汽油费）管理流程参与者包括总裁办公室、总部各部门、财务部；流程完成时限不超过五个工作日。内控流程管理制度内部文件，注意保密20第八章第八章附则附则第五十八条第五十八条本制度由企业管理部组织各部门起草和修订，经由电广传媒总裁办公会审批后发布。第五十九条第五十九条企业管理部对本制度具有总体解释权，

32、各个流程主推动部门对所负责的流程具有解释权。第六十条第六十条 企业管理部为修订公司内控管理流程制度的主管部门，每年根据公司的组织结构和业务情况的变化负责组织公司各单位对公司内控管理流程制度进行完善或更新。第六十一条第六十一条本制度自发布之日起施行。内控流程管理制度内部文件，注意保密21集团战略规划图 2-1：集团中长期投资规划管理流程企业管理部企业管理部中长期投资规划分、子公司分、子公司结束分、子公司战略规划组织实施层层审批评价和控制行业投资建议YN开始董事会董事会 总裁办公会总裁办公会 投资决策委员会投资决策委员会层层审核股东大会股东大会内控流程管理制度内部文件，注意保密22图 2-2：集团

33、年度投资计划流程分、子公司分、子公司企业管理部企业管理部投资决策委员会投资决策委员会 预算委员会预算委员会 总裁办公会总裁办公会 董事会董事会开始审批编制分、子公司年度投资计划汇总、编制集团年度投资计划审核结束集团中长期投资规划层层审核股东大会股东大会内控流程管理制度内部文件，注意保密23图 2-3：分公司、控股子公司项目投资管理流程NNYYNYNY企业管理部企业管理部投资决策委员会投资决策委员会 总裁办公会总裁办公会开始决策审批审核提出项目建议审核a前期谈判阶段编制运作方案 和相关文件分、子公司分、子公司项目发起人或项项目发起人或项 目负责人目负责人方案论证 法律咨询谈判签约组织论证层层审核

34、董事会董事会 股东大会股东大会项目立项反馈项目信息内控流程管理制度内部文件，注意保密24图 2-3：分公司、控股子公司项目投资管理流程（续）分、子公司分、子公司企业管理部企业管理部a项目实施结束过程监督控制效益评估内控流程管理制度内部文件，注意保密25图 2-4：总部项目投资管理流程企业管理部企业管理部开始提出项目建议审核a编制可行性研究报告编制运作方案和相关文件NY方案论证法律咨询谈判签约Y项目发起人或项目发起人或 项目负责人项目负责人N 组织论证投资决策委员会投资决策委员会 总裁办公会总裁办公会决策审批层层审核董事会董事会 股东大会股东大会YN内控流程管理制度内部文件，注意保密26图 2-

35、4：总部项目投资管理流程（续）企业管理部企业管理部项目负责人项目负责人a组织项目实施结束过程监督控制效益评估内控流程管理制度内部文件，注意保密27图 3-1：参、控股子公司重大经营事项管理流程外派产权代表外派产权代表集团董事会集团董事会开 始提出处理意见在子公司董事会 按总部意见表 决结 束表决形成 董事会决议Y企业管理部企业管理部讨论并 提出意见总裁办公会总裁办公会是否需董事会决策董事会批示YN分析论证， 上报反馈公司意见内控流程管理制度内部文件，注意保密28图 3-2：参、控股子公司外派高管任命流程开 始提出候选人结 束审查Y人力资源部人力资源部决定人选正式发文N总裁办公会或集总裁办公会或

36、集 团董事会团董事会人力资源部人力资源部 企业管理部企业管理部 财务总监财务总监总裁总裁任命内控流程管理制度内部文件，注意保密29图 3-3：参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程外派高管外派高管人力资源部人力资源部 企业管理部企业管理部 审计监察部审计监察部 财务总监财务总监人力资源部人力资源部开始填写绩效考核 表 /年度工作总结提出考核意见 评议/打分结 束汇总考核结果 提出奖惩措施总裁总裁审批兑现奖惩内控流程管理制度内部文件，注意保密30图 3-4：参、控股子公司外派高管变动管理流程人力资源部人力资源部 企业管理部企业管理部 审计监察部审计监察部 财务总监财务总监人力资源部人力资源部开

37、始提出变动意见结 束汇总 提出变动方案总裁总裁执行方案总裁办公会或集总裁办公会或集 团董事会团董事会审批发文内控流程管理制度内部文件，注意保密31图 4-1：公司内部资金调拨流程分、子公司分、子公司调出资金单位调出资金单位开 始提出资金需求结 束审核签收YN财务总监财务总监总裁总裁审批额度， 明确 调拨单位协调办理按要求付款财务部总经理财务部总经理审核N内控流程管理制度内部文件，注意保密32图 4-2：公司投资类资金调拨流程企业管理部企业管理部财务部财务部财务总监财务总监企业管理部总经理企业管理部总经理总裁总裁项目投资资金需求是否预算内专项支出报告审核审批审核NY其它投资资金需求专项支出报告审

38、批出纳按指令付款开始开始结束内控流程管理制度内部文件，注意保密33图 4-3：总部个人公务借款流程费用发生部门费用发生部门财务部财务部财务总监或主管行财务总监或主管行 政审批的副总裁政审批的副总裁部门分管副总裁部门分管副总裁总裁总裁部门经理审核是否预算内专项支出报告2000元内5000元内审核审核5000元 内每月例行审批出纳复核2000元内审核审批审批审批NNNN审核YYYYYNNY审批部门经理审批20000 元内YN审批审核审批提供现金或支票签收公务请款开始结束内控流程管理制度内部文件，注意保密34图 4-4：总部日常费用报销流程费用发生部门费用发生部门财务部财务部部门分管副部门分管副 总

39、裁总裁费用报销填写费用报销单部门经理审核是否预算内专项支出报告2000元内5000元内审核审核5000元 内每月例行审核审核2000元 内审核20000 元内审批审批出纳复核NNNN审核YYYYYYNNNY财务总监或主管行政财务总监或主管行政 审批的副总裁审批的副总裁总裁总裁审批开始结束部门 经理 审批内控流程管理制度内部文件，注意保密35图 4-5：总部银行转帐付款流程经办人经办人财务总监财务总监开始填写付款申请单结束签收YN部门总经理部门总经理付款财务部总经理财务部总经理总裁总裁财务部出纳财务部出纳审核审核审定NYY 审批内控流程管理制度内部文件，注意保密36图 4-6：总部会计核算管理流

40、程各部门工作人员各部门工作人员各部门总经理各部门总经理财务部财务部 费用审核费用审核财务部出纳财务部出纳财务部财务部 会计核算会计核算开始整理业务凭证结束审核YN编制报表 上报有关领导报帐并编制 现金凭证输入电脑编制银行及 转帐凭证输入电脑凭证审核并 电脑复核通过财务审核YN内控流程管理制度内部文件，注意保密37图 4-7：公司财务综合管理流程财务部财务部各分公司财务部门各分公司财务部门开始制定集团系统 财务管理模式财务总监财务总监执行相关规定制定集团系统 核算方法结束制定集团系统相关 会计、财务管理制度下发至相关单位审批总裁办公会总裁办公会审核总裁总裁讨论和调整内控流程管理制度内部文件，注意

41、保密38图 4-8：总部年度费用预算管理流程集团总部各部门集团总部各部门财务部财务部开始提出可控费用和 不可控费用预算预算汇总和分析NY执行可控费用预算 和不可控费用预算监督执行情况结束考核预算执行结果 层层审核财务总监财务总监 总经理办公会总经理办公会董事会董事会审批内控流程管理制度内部文件，注意保密39图 5-1：常规审计流程得到审计通知提出审计计划被审计单位被审计单位审计监察部审计监察部董事长董事长审批拟订详细实施计划下达审计通知派出审计人员财务部门配合审计人员抽查核实财务资料审计人员根据财务会计记录做 底稿双方交换审计意见审计人员拟订审计报告向被审方反馈意见审批形成正式审计报告拟订审计

42、决定审批执行审计决定下达审计决定跟踪检查执行情况开始结束内控流程管理制度内部文件，注意保密40图 5-2：专项审计流程得到审计通知被审计单位被审计单位审计监察部审计监察部审批拟订实施计划下达审计通知派出审计人员财务部门配合审计人员抽查 核实财务资料审计人员根据财务会计记录做 底稿双方交换审计意见审计人员拟订审计报告向被审方反馈意见审批形成正式审计报告拟订审计决定审批执行审计决定下达审计决定跟踪检查执行情况了解审计目的 范围、内容安排审计任务董事长董事长开始结束内控流程管理制度内部文件，注意保密41图 6-1：总部人力资源规划流程下发人力资源需求表了解外部人力资源供给状况分析内部人力资源状况人力

43、资源需求分析编制人力资源规划编制人力资源规划实施人力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁审批开始结束总部各部门总部各部门确定需求填表审核总裁总裁集团 战略规划YN内控流程管理制度内部文件，注意保密42图 6-2：总部员工定岗定编流程下发定岗定编意见表汇总意见表 拟定定岗定编方案制订岗位和编制 填写意见表人力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁开始结束总部各部门员工总部各部门员工审批公布定岗定编方案是否部门经理审批YN总裁总裁内控流程管理制度内部文件，注意保密43图 6-3：总部年度招聘计划制订流程下发年度人员需求 计划表编制总部 年度招聘计划根据年度工作计划 填表人力资源部人力资源部分管副总裁

44、分管副总裁开始结束总部总部 各部门总经理各部门总经理下发总部 年度招聘计划招聘集团 人力资源规划审批总裁总裁审核YN内控流程管理制度内部文件，注意保密44图 6-4：总部招聘流程根据年度招聘计划 草拟招聘方案对招聘方案提出建议人力资源部人力资源部开始结束审批举行内外招聘活动 发布招聘信息挑选简历初试复试正式通知被录用人员确定录取名单拟定招聘方案总部各部门总部各部门 总经理总经理是否管理人员 招聘YN分管副总裁分管副总裁审批总裁总裁是否部门经理以上招聘审批YN内控流程管理制度内部文件，注意保密45图 6-5：总部员工入职流程办理试用期手续领取办公用品财产登记组织职前培训专业技能培训进入试用期是否

45、通过 评审办理转正申请办理转正手续提出职位建议办理辞退手续N审批申请及 建议Y审核结果N发布任职通知Y任职工作携带相关资料组织转正评审面试合格人员面试合格人员人力资源部人力资源部总裁办公室总裁办公室部门总经理部门总经理用人部门用人部门开始结束结束内控流程管理制度内部文件，注意保密46图 6-6：总部员工辞职流程辞职人员辞职人员 人力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁总部各部门总部各部门提出辞职报告是否需上级 主管审批 NYY审核/建议批复辞职报告批复结果签批结果办理辞职手续签署辞职申请表审核辞职申请批复结果核算薪金/福利财务部核发薪资部门经理签批NYNNY辞 职开始结束内控流程管理制度内部文

46、件，注意保密47图 6-7：总部员工薪酬制订流程人力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁草拟年度薪酬方案开始结束审批YN总裁总裁审核拟定年度薪酬方案执行年度薪酬方案总裁办公会总裁办公会内控流程管理制度内部文件，注意保密48图 6-8：总部年度培训计划制订流程下发培训需求调查表根据人力资源规划和培训需求 制订年度培训计划提出培训需求 填表人力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁开始结束总部各部门总部各部门 总经理总经理审批下发年度培训计划培训子流程审核总裁总裁NY内控流程管理制度内部文件，注意保密49图 6-9：总部培训子流程根据年度培训计划 草拟具体培训方案拟定具体培训方案对培训方案提出建议人

47、力资源部人力资源部分管副总裁分管副总裁开始结束总部各部门总部各部门审批下发培训通知安排培训师资,教材,地点实施培训培训效果评估培训效果评估通报记录培训档案内控流程管理制度内部文件，注意保密50图 6-10：总部员工职业生涯规划流程下发员工职业生涯 个人意见表汇总意见表 拟定员工职业生涯规划方案员工填写个人意见表人力资源部人力资源部各部门员工各部门员工分管副总裁分管副总裁开始结束审批组织实施审核总裁总裁YN内控流程管理制度内部文件，注意保密51图 7-1：总部发文流程相关部门或领导相关部门或领导总裁办公室总裁办公室开始核稿会签编号，打印结束拟稿NY公司领导签发N校对N盖章，分发Y存档内控流程管理制度内部文件，注意保密52图 7-2：总部收文流程总裁办公室总裁办公室公司相关领导公司相关领导开始登记呈送结束收文批办审核拟办相关部门相关部门承办分送催办批办存档内控流程管理制度内部文件，注意保密53图 7-3：公司印章刻制、启用流程总裁办公室总裁办公