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1、有限公司内控管理流程与制度 目录 第一章总则 (1) 第二章投资管理流程 (2) 第三章参、控股子公司管理流程 (6) 第四章财务管理流程 (7) 第五章审计流程 (11) 第六章人力资源管理流程 (12) 第七章行政办公管理 (18) 第八章附则 (19) 内控流程管理制度 第一章总则 第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。 第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。 第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干
2、具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程： （1）投资管理流程 （2）参、控股公司管理流程 （3）财务管理流程 （4）审计流程 （5）人力资源管理流程 （6）行政办公管理流程 第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。 第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。 第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。 第二章投资管理流
3、程 第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程： （7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示； （8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示； （9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示； （10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。 第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。 第九条投资管理相关机构职能： （1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。 （2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授 权总经理、主管企业管理部的副总
4、裁或企业管理部总经理审批。 （3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。 （4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、 战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专 家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的 形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大 投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进 行行政决策。 （5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目 的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事
5、务、项目实施、监控 和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资 委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门， 负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。 （6）财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目 进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目 的财务、资金和技术管理。 （7）各下属企业负责编制各自的中、长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。 第十条投资管理权限划分 （1）由公司总部、分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1
6、1所示。 表11 （2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价； 在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投 资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图22所示， 由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部 意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所 在参股子公司董事会按公司意见进行表决。 表12 第十一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。 第十二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投
7、资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。 第十三条分公司、控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。 第十四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部、项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，
8、项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。 第三章参、控股子公司管理流程 第十五条参、控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参、控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示； （2）参、控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示； （3）参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示； （4）参、控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。 第十六条参、控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。 第十七条参、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度绩效考核流程、外派高管变动流程的主推动部门是人
9、力资源部。 第十八条参、控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会、总裁办公会、企业管理部和公司外派产权代表；参、控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。 第十九条参、控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。 第二十条参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。 第二十一条参、控股子公
10、司外派高管变动管理流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。 第四章财务管理流程 第二十二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示； （2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示； （3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示； （4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示； （5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示； （6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示； （7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示； （8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所
11、示。 第二十三条财务管理类流程主推动部门是财务部。 第二十四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示：表4-1： 表4-2： 第二十五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。 第二十六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部相关负责人、企业管理部相关负责人、企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。 第二十七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。 第二十八条总部费用报
12、销流程参与者包括费用借款部门、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。 第二十九条总部银行转帐付款流程参与者包括付款申请人、付款申请部门总经理、总裁、财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。 第三十条总部会计核算管理流程参与者包括财务部相关岗位、各部门工作人员和各部门总经理；流程完成时限不超过一周。 第三十一条集团财务综合管理流程参与者包括总裁、财务总监、公司财务部、各分公司财务部；流程完成时限不超过两周。 第三十二条总部年度费用预算管理流程参与者包括总部各部门、财务部和财务总监；开始和结束时间与公司每年预算开始和结束时间一致。