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1、项目九项目九 应付款管理系统应付款管理系统目目 录录1任务一 应付款管理系统初始化设置2任务二 应付款管理系统日常业务处理3任务三 应付款管理系统期末业务处理4项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用重点和难点重点和难点 1应付款管理系统初始化；2应付款管理系统的日常处理；3应付款管理系统的出纳管理；4应付款管理系统的期末处理。学习目标学习目标【知识目标】【知识目标】1掌握应付款管理系统初始化的一般方法;2掌握应付款管理系统日常业务处理的主要内容和操作方法;3掌握应付款管理系统与总账系统组合时应收款管理系统的基本功能和操作方法；4掌握应付款管理系统账簿查询的作用和基本方法。【技能目标
2、】【技能目标】1具备应付单、付款单等单据的业务处理能力；2具备能够及时准确地提供并处理与供应商之间的往来资料的能力；3具备能够提供各种分析报表，综合管理企业的应付类往来账款的能力。项目概述项目概述应付款管理系统主要实现企业与供应商之间业务往来账款的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。根据对供应商往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案、其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。详细核算应用方案
3、的功能主要包括记录应付款项的形成，包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的应付项目、处理应付项目的付款及转账情况、对应付票据进行记录和管理、随应付项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统、对外币业务及汇兑损益进行处理以及提供针对多种条件的各种查询和分析。简单核算应用方案的功能主要包括接收采购系统的发票并对其进行审核以及对采购发票进行制单处理并传递给总账系统。本项目的目标是通过学习，掌握应付款管理系统初始化的一般方法；掌握应付款管理系统日常业务处理的主要内容和操作方法。具有应付款管理系统初始化的能力；具有应付款管理系统的日常业务处理和期末处理的能力。任务一任务一 应付款管理系统初始化设置应付款
4、管理系统初始化设置任务要求1掌握应付款管理系统初始化的设置过程；2具有应付款管理系统参数设置的能力；3具有应付款管理系统基础设置的能力。任务一任务一 应付款管理系统初始化设置应付款管理系统初始化设置知识链接一、应付款管理系统的主要功能应付款管理系统以采购发票、付款单等原始资料为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，对企业的各种应付款项进行核销、转账、制单等处理，生成凭证并向总账管理系统进行传递，同时提供了统计分析的功能，跟踪应付款的到期日以尽可能享受优惠折扣，合理地进行资金的调配，按时偿还应付款项。二、应付款管理系统的操作流程首次进入应付款管理系统需要进行系统初始化，主要包括系统参数设
5、置、初始设置和录入期初余额三个内容。初始化完成以后只需注册即可启用系统进行日常业务的处理。应付款管理系统日常处理业务主要有应付单据处理、付款单据处理、核销处理、转账等。应付款管理系统均在票据审核后制单，将凭证传递到总账管理系统，并提供各种发票、收付款单、业务总账、业务明细账等的查询和统计分析。任 务 一任 务 一 应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置任务资料1设置系统参数根据业务需要，应收款管理系统系统参数设置为：应付款核销方式“按单据”；应付账款核算类型“详细核算”；单据审核日期“依据单据日期”。2设置基础信息（1）修改采购专用发票的编
6、号方式为“手工改动，重号时自动重取”。（2）设置基本科目，如表9-1所示。表9-1 基础科目设置基本科目编码科目名称基本科目编码科目名称应付科目2202应付账款税金科目22210101应交税费应交增值税（进项税额）预付科目1123预付账款 任 务 一任 务 一 应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置任务资料（3）结算方式科目设置现金支票-100201；转账支票-100201（4）账龄区间设置表9-2 设置账龄区间（账期内、逾期）序号起止天数总天数010-30300231-60600361-90900491-12012005121以上任 务
7、一任 务 一 应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置任务资料（5）设置报警级别表9-3 设置报警级别序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%-30%30B0330%-50%50C0450%-100%100D05100%以上 E任 务 一任 务 一 应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置任务资料3录入期初余额（1）2018年7月7日，向大连盛联有限公司购买线缆1 000件，单价40元/件，价税合计46 800元。增值税专用发票票号为ZY88678。（2）2018年7月29日，向
8、北京正信有限公司购买一批产品，款未付，价税合计为23 400元。任 务 一任 务 一 应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置应 付 款 管 理 系 统 初 始 化 设 置任务实施系统初始资料设置由账套主管“林希”登录企业应用平台进行设置。系统启用时间为2018年8月1日。1设置系统参数步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理设置选项”命令，打开“账套设置参数”界面。步骤2 在“账套设置参数”界面，单击【编辑】按钮进入修改状态，在“常规”选项卡下，设置“单据审核日期依据”为“单据日期”，“应付账款核算模型”为“详细核算”，结果如图9-1所示。步骤3 在“核销设置”选项卡下
9、，将“应付款核销方式”设置为“按单据”，结果如图9-2所示。图9-1“账套参数设置-常规”对话框 图9-2“账套参数设置-核销设置”设置对话框学 习 目 标学 习 目 标任务实施2设置基础信息步骤1 在企业应用平台，执行“基础设置单据设置单据编号设置采购管理采购专用发票”命令，单击【修改】按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”，然后单击【保存】按钮。结果如图9-3所示。步骤2 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理设置初始设置”命令，打开“基本科目设置”界面，单击【增加】按钮，在基础科目下选择“应付科目”，科目输入“2202”，币种为“人民币”。同理，依次设置表9-1中其他基本科目信
10、息，结果如图9-4所示。图9-3“单据编号设置-采购专用发票”编号设置对话框 图9-4“初始设置-基本科目设置”界面学 习 目 标学 习 目 标任务实施步骤3 在“初始设置”界面，单击左侧“设置科目”目录下“结算方式科目设置”，根据任务资料信息，完成对应付款管理结算方式科目的设置，结果如图9-5所示。步骤4 在“初始设置”界面，单击左侧“设置科目”目录下“账期内账龄区间设置”，在总天数中由上至下依次输入“30”“60”“90”“120”，如图9-6所示。图9-5“初始设置-结算方式科目设置”界面 图9-6“初始设置-账期内账龄区间设置”界面任务一任务一 应付款管理系统初始化设置应付款管理系统初
11、始化设置任务实施步骤5 在“初始设置”界面，单击左侧“设置科目”目录下“逾期账龄区间设置”，在总天数中由上至下依次输入“30”“60”“90”“120”，如图9-7所示。步骤6 在“初始设置”界面，单击左侧“设置科目”目录下“报警级别设置”，在总比率中从上到下依次输入“10”“30”“50”“100”，在级别名称中从上到下依次输入“A”“B”“C”“D”“E”，结果如图9-8所示。图9-7“初始设置-逾期账龄区间设置”界面 图9-8“初始设置-报警级别设置”界面任务一任务一 应付款管理系统初始化设置应付款管理系统初始化设置任务实施3录入期初余额步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作应付款管理设
12、置期初余额”命令，打开“期初余额-查询”对话框。单击【确定】按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击【增加】按钮，打开“单据类别”对话框。选择单据名称为“采购发票”，单据类型为“采购专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】，进入“采购专用发票”界面。单击【增加】按钮，修改“开票日期”为“2018-07-07”，“发票号”为“CH88678”，“客户名称”为“盛联”，“业务员”为“陈燕”，“存货编码”为“101”，“数量”为“1000”，“原币单价”为“40”，系统自动填充其他的数据，结果如图9-9所示。单击【保存】按钮，完成采购专用发票的录入。图9-10“期初应付单录入”界面图9-9“期初采购发
13、票录入”界面 任务一任务一 应付款管理系统初始化设置应付款管理系统初始化设置任务实施步骤2 同理，在企业应用平台，执行“业务工作应付款管理设置期初余额”命令，打开“期初余额-查询”对话框。单击【确定】按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击【增加】按钮，打开“单据类别”对话框。选择单据名称为“应付单”，单据类型为“其他应付单”，方向为“正向”，单击【确定】按钮，进入“应付单”界面。单击【增加】按钮，修改“单据日期”为“2018-07-29”，“供应商”为“正信”，“业务员”为“陈燕”，“金额”为“23400”，系统自动填充其他的数据，结果如图9-10所示。单击【保存】按钮，完成应付单的录入。步骤
14、3 单击【对账】按钮，与总账管理系统进行对账，显示差额都为零即对账相符，如图9-11所示。图9-11“期初对账”界面任务二任务二 应付管理系统日常业务处理应付管理系统日常业务处理任务要求1掌握应付管理系统日常业务处理的主要内容；2具有应付单据处理的能力；3具有付款单处理的能力；4具有核销付款单据的能力。任务二任务二 应付管理系统日常业务处理应付管理系统日常业务处理知识链接一、应付单据处理应付单据处理主要是对应付单据（采购发票、应付单）进行管理，包括应付单据的录入、审核。如果同时使用采购管理系统，则发票由采购系统录入，在本系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。在采购系统录入的
15、发票在应付系统不能修改、删除，只能到采购系统中进行修改。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购管理系统，则各类发票和应付单等应在本系统录入。1应付单据的录入应付单据录入是本系统处理的起点。企业可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。2应付单据审核系统提供用户手工审核、自动批审的功能。在“应付单据审核”界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的应付单据，包括从采购管理系统传入的单据。已经核销、制单、转账等处理的单据在“应付单据审核”中不能显示。批审也可以进行新增单据、单据修改、批量删除等操作，其约束条件与应付单据录入相同。任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系
16、 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理二、付款单据处理付款单据处理主要是对结算单据（付款单、收款单即红字付款单）进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核。应付款管理系统的付款单用来记录企业所支付的款项。应付款管理系统的收款单用来记录发生采购退货时企业所收到的供应商退款。三、核销处理核销处理是指企业日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的作用是处理付款核销应付款，建立付款与应付款的核销记录，监督应付款及时核销，加强往来款项的管理。系统提供手工核销和自动核销两种方式。手工核销是指软件操作员手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可以根据查
17、询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。自动核销是指系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后自动核销。知识链接任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理四、票据管理票据管理是指对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据详细的信息、记录票据处理情况。当企业支付给供应商承兑汇票时，将该汇票录入应付系统的票据管理中。系统自动在付款单据录入中增加了一种结算方式为承兑汇票的付款单，可以在“付款单据录入”中进行查询，并可以与应付单据进
18、行核销勾对。而在票据管理中，用户可对该票据进行计息，结算，转出等处理。五、制单处理制单即生成凭证，并将凭证传递至总账管理系统进行记账。系统对不同的单据类型或不同的业务处理提供实时制单功能。制单日期系统默认为当前业务日期，制单日期应大于等于所选单据的最大日期，但小于当前业务日期。如果同时使用了总账管理系统，用户所输入的制单日期应该满足总账制单日期要求，即大于同月同凭证类别的日期。一张原始单据制单后，将不能再次制单。知识链接任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理六、单据查询应付款管理系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。
19、进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证内容的查询。七、账表管理为满足用户对业务分析灵活多样的需求，系统提供的我的账表、业务账表查询、科目账表查询、统计分析等账表管理功能。知识链接任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理任务资料业务1：2018年8月19日，供应部陈燕从大连盛联有限公司购入乙材料20000米，不含税单价0.10元/米，取得专用发票，票号SH23242，税率17%，货税款暂欠，材料已验收入库。业务2：2018年8月5日，支付大连盛联有限公司转账支票一张，金额58500元，支票号SH67490，用以归还前欠
20、货款，余款转作预付账款。业务3：2018年8月21日，供应部支付长春东亚股份公司银行承兑汇票一张，用于归还前欠货款，票号SH6569，面值23400元，期限两个月。业务4：2018年8月26日，用预付大连盛联有限公司的账款冲抵应付账款。任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理任务实施1业务1单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理应付单据录入”命令，系统弹出“单据类别”对话框，选择单据名称为“采购发票”，单据类型为“采购专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】，进入“采购专用发票”界面。单击【增加
21、】按钮，修改“开票日期”为“2018-08-19”，“发票号”为“SH22342”，“供应商”为“盛联”，“业务员”为“陈燕”，“存货编码”为“102”，“数量”为“20000”，“原币单价”为“0.1”，系统自动填充其他数据，结果如图9-12所示。步骤2 单击【保存】按钮，完成采购发票的录入。确认信息无误后，单击【审核】按钮完成对该张发票的复核。系统弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-19”，单击【保存】按钮，生成凭证，如图9-13所示。图9-12“业务1采购专用发票录入”界面 图9-13“业务1
22、生成凭证”界面任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理任务实施2业务2单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入”命令，进入付款单填制界面。单击【增加】按钮，修改“日期”为“2018-08-05”，“供应商”为“盛联”，“业务员”为“陈燕”，“结算方式”为“转账支票”，“本币金额”为“58500”，“票据号”为“SH67490”，“款项类型”为“应付款”，“金额”为“46800”，新增一行，修改“款项类型”为“预付款”，“金额”为“11700”，系统自动填充其他数据，结果如图
23、9-14所示。步骤2 单击【保存】按钮，完成采购发票的录入。确认信息无误后，单击【复核】按钮完成对该张发票的复核。系统弹出“是否立即制单”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“付款凭证”，“制单日期”为“2018-08-05”，单击【保存】按钮，生成凭证，如图9-15所示。图9-15“业务2生成凭证”界面图9-14“业务2收付款单录入”界面 任 务 二任 务 二 应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理应 付 管 理 系 统 日 常 业 务 处 理任务实施3.业务3单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理票据管理”命令，弹出“查询条件选
24、择”对话框，单击【确定】按钮，进入“票据管理”界面。单击【增加】按钮，“票据类型”为“银行承兑汇票”，“票据编号”为“SH6569”，“结算方式”为“商业汇票”，“收到日期”为“2018-08-21”，“出票日期”为“2018-08-21”，“到期日”为“2018-10-21”，“出票人”为“大连华资有限公司”，“收款人”为“北京正信有限公司”，“金额”为“23400”，“业务员”为“陈燕”，“票据摘要”为“归还前欠货款”，系统自动带出其他信息，单击【保存】按钮，结果如图9-16所示。步骤2在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据审核”命令，弹出“付款单查询条件”对
25、话框，单击【确定】按钮，进入“收付款单列表”界面。单击“全选”按钮，再单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-21”，单击【保存】按钮，结果如图9-17所示。图9-17“业务3生成凭证”界面图9-16“商业汇票录入”界面 任务二任务二 应付管理系统日常业务处理应付管理系统日常业务处理任务实施4.业务4单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理转账预付冲应付”命令，弹出“预付冲应付”界面，在预付款选项卡中选择“客户”为“盛联”，单击【过滤】按钮，即显示出单据记录行，
26、单击8月5日预付款的所在行，在“转账金额”栏中输入“2340”，如图9-18所示。步骤2在应付款选项卡中，单击【过滤】按钮，显示单据记录行，单击8月19日采购专用发票所在行，在“转账金额”中输入“2340”，如图9-19所示。步骤3单击【确定】按钮，系统弹出“是否立即制单”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-26”，单击【保存】按钮生成凭证，结果如图9-20所示。图9-18“预付冲应付”的“预付款”转账金额编辑界面 图9-19“预付冲应付”的“应付款”转账金额编辑界面图9-20“业务4生成凭证”界面任务三任务三 应付管理
27、系统期末业务处理应付管理系统期末业务处理任务要求1掌握凭证的出纳签字，审核和记账；2具有应付款管理系统月末结账的能力。任务三任务三 应付管理系统期末业务处理应付管理系统期末业务处理任务资料完成大连华资有限责任公司应付款管理系统月末结账操作。任务三任务三 应付管理系统期末业务处理应付管理系统期末业务处理步骤1 更换操作员进行凭证的出纳签字，凭证审核和记账操作，在此操作步骤不再赘述。步骤2 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理期末处理月末结账”命令，弹出“月末处理”对话框，选中八月份，如图9-21所示，单击【下一步】按钮，如图9-22所示，单击【完成】按钮，系统弹出“8月份结账成功”，
28、单击【确定】按钮，完成应付款管理系统月末结账处理。步骤3 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应付款管理期末处理取消月结”命令，弹出“取消月结”对话框，选中八月份，单击【确定】完成取消月结操作。任务实施图9-21“月末处理-选择月份”对话框 图9-22“月末处理-状态”对话框实训的目的和要求实训的目的和要求一、实训的目的和要求1具有应付款管理系统初始化设置的能力；2具有应付款管理系统日常业务处理的能力；3具有应付款管理系统期末业务处理的能力。项目实训项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用实训内容二、实训内容引入项目实训账套数据。1初始设置（
29、1）业务控制参数应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：业务日期；汇兑损益方式：月末处理；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货；制单方式：明细到单据；是否自动计算现金折扣：是启用日期：2018年1月1日项目实训项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用实训内容（2）科目设置基本科目设置：应付科目“2202”；预付科目“1123”；采购科目“1401”；采购税金科目“22210101”。结算科目设置：结算方式“现金支票”，币种“人民币”，科目“1001库存现金”；结算方式“转账支票”，币种“人民币”，科目“100201银行存款-工行存款”
30、。报警级别设置：总比率“10”，级别名称“A”。（3）账龄区间设置，如表9-4所示。项目实训项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用（4）应付账款期初余额，如表9-5所示。会计科目：2202 应付账款余额：贷 276850 表9-5 应付账款期初余额表9-4 账龄区间设置序号起止天数总天数011-30300231-60600361-90900491-12012005121以上单据类型单据编号开票日期供应商科目备注数量单价方向 金额（元）部门业务员税率专用发票C00002016-09-20万科2121购买教程5000册28贷158200供应部彭媛
31、17%专用发票C00012016-10-25万科2121购买教程3000套35贷118650供应部彭媛17%项目实训项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用实训内容2日常业务星河公司2018年1月份发生如下经济业务：（1）现购业务处理1月16日，彭媛从万科公司购入多媒体课件3000套，货税款以转账支票方式支付（发票号C111，支票号199，税率为17%）；1月17日，彭媛从万科公司购入多媒体教程1000套，货税款以转账支票方式支付（发票号C222，支票号200，税率为17%）；（2）赊购业务处理1月8日，彭媛从万科公司购入价值50000元固定资
32、产，货税款暂欠。（摘要为赊购固定资产，方向为借，对应科目为1601）。（3）预付款业务处理1月17日，支付给万科公司110000元转账支票一张（票号：Z117），其中105000元用以归还前欠货款，另外5000元作为预付款；1月18日，支付给万科公司转账支票一张，票号为Z118，金额为30000元以作预付款。（4）转账支票处理1月20日，经协商将所欠万科公司50000元账款转入南京多媒体研究所；1月20日，将万科公司预付5000元账款冲抵其所欠的应付账款。3月末结账项目实训项目实训 星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用星河科技有限责任公司应付款管理系统的应用实训内容应付款管理系统主要实现企业与供应商之间业务往来账款的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。应付款管理系统的主要功能包括初始设置、应付单据处理、付款单据处理、核销业务处理、转账、票据管理和期末处理等。本项目通过多个任务详细介绍了应付款管理系统的操作流程。希望通过本项目的学习，初步学习应付款管理系统日常业务处理的主要内容和操作方法，为培养学生财务处理能力打下坚实的基础。项目总结项目总结项目总结项目总结