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1、项目四项目四 总账管理系统总账管理系统目目 录录1任务一总账管理系统的初始化设置2任务二总账管理系统的日常处理3任务三出纳管理4任务四账表管理5任务五期末处理6项目实训星河科技有限责任公司总账管理系统的应用学习目标学习目标【知识目标】【知识目标】1理解总账管理系统在财务管理软件中的作用；2掌握总账管理系统业务流程；3掌握总账管理系统的初始化操作；4掌握总账管理系统的日常处理；5掌握总账管理系统的期末处理。【技能目标】【技能目标】1具备总账管理系统初始化的能力；2具备凭证处理以及出纳管理的能力；3具备总账管理系统期末处理的能力。任务要求任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设
2、置1掌握总账管理系统的业务流程；2具备总账管理系统参数设置的能力；3具备总账管理系统录入期初余额的能力。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置一、总账管理系统的业务流程总账管理系统的业务流程是：初始化设置填制凭证出纳签字审核凭证记账账簿查询银行对账自动转账对账结账会计档案备份及账簿打印。二、总账管理系统的初始设置总账管理系统的初始设置主要包括设置会计科目、凭证类别、定义系统参数、录入期初余额等。在项目二中已经介绍会计科目和凭证类别设置，在此不再介绍。1定义系统参数总账管理系统的系统参数决定总账管理系统的输入控制、处理方式、数据流向、数据输出格式等。一般情况下总账
3、管理系统的系统参数在使用总账管理系统前设置，设定后一般不能随意修改。系统参数设置主要包括凭证参数设置、账簿格式设置、会计日历设置、凭证打印、预算控制、权限以及其他设置等。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（1）凭证参数设置凭证参数设置是设置与凭证相关的控制项。凭证参数设置主要内容包括：制单序时控制，此项与“系统编号”选项联用，如果勾选此选项，则在制单时凭证编号必须按日期顺序排列。支票控制，如果勾选此项，在制单时使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记。赤字控制，如果勾选此选项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时
4、，系统将予以提示。可以使用应收受控科目，如果科目为应收款管理系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收款管理系统使用此科目进行制单，总账管理系统是不能使用此科目制单的。可以使用应付受控科目，如果科目为应付款管理系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应付款管理系统使用此科目进行制单，总账管理系统是不能使用此科目制单的。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置可以使用存货受控科目，如果科目为存货核算系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许存货核算系统使用此科目进行制单，总账管理系统是不能使用此科目制单的。自动填补凭证断号，如果选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭
5、证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号。现金流量科目必录现金流量项目，如果选择此项后，在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额。指审核凭证进行合法性检验，指审核凭证时针对凭证进行二次审核，以提高凭证输入的正确率。凭证编号方式，系统在“填制凭证”功能中，一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即“系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即“手工编号”。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（2）账簿参数设置账簿参数设置主要是对账簿打印的格式进行设置，账簿参数设置主要内容包括：打印位数宽度，定义正
6、式账簿打印时各栏目的宽度。明细账（日记账、多栏账）打印输出方式：明确打印正式明细账、日记账或多栏账时，按月排页还是按年排页。凭证、账簿套打，明确打印凭证、账簿是否使用套打纸进行打印。（3）凭证打印参数设置凭证打印参数设置的主要内容包括：打印制单、出纳、审核、记账等人姓名，表示如果勾选此项，则在打印凭证时，自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名，否则不予打印。凭证、正式账每页打印行数，凭证打印行数可以设置凭证每页的打印行数，正式账每页打印行数可以对明细账、日记账、多栏账的每页打印行数进行设置。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（4）预算控制参数设置预算控制
7、参数设置选项主要内容包括：超出预算允许保存，如果使用此功能，需选择“预算控制”选项后此项才起作用。预算控制：该选项从财务分析系统取数，若选择该项，则在制单时，当某一科目下的实际发生数导致多个科目及辅助项的发生数及余额数，超过预算数与报警数的差额，则报警。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（5）权限参数设置权限参数设置选项主要内容包括：制单权限控制到科目，如果使用此功能，需要在“企业应用平台系统服务权限数据权限分配”中设置科目权限，再勾选此项，权限设置才有效。选择此项，表示在制单时操作员只能使用具有制单权限的科目制单。允许修改、作废他人填制的凭证，如果勾选此项
8、，则在制单时操作员可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。制单权限控制到凭证类别。如果使用此功能，需要在“企业应用平台系统管理权限数据权限分配”中设置凭证类别权限，再勾选此项，权限设置才有效。选择此项，表示在制单时只显示此操作员有权限的凭证类别，同时在凭证类别参照中显示人员的有权限的凭证类别。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置操作员进行金额权限控制，选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制。权限设置，如果只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，则应选择“凭证审核控制到操作员”，如果要求现金、银行存款科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账，则选
9、择“出纳凭证必须经由出纳签字”，如果要求所有凭证必须由主管签字后才能记账，则选择“凭证必须经主管签字”，如果允许操作员查询他人凭证，则选择“可查询他人凭证”。制单、辅助账查询控制到辅助核算，设置此项权限，制单时才能使用有辅助核算属性的科目录入分录。知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（6）会计日历参数设置会计日历参数设置选项主要内容包括：数量小数位，在制单与查账时，按此处定义的小数位输出小数，不足位数将用“0”补齐。单价小数位，在制单与查账时，按此处定义的小数位输出小数，不足位数将用“0”补齐。本位币精度，如果数据精确到整数（无小数位），则在制单中按汇率和外币
10、金额折算成本位币时，系统会自动四舍五入为整数。（7）其他参数设置其他参数设置选项主要内容包括：外币核算，如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式。部门排序方式，在查询部门账或参照部门目录时，是按部门编码排序还是按部门名称排序，用户根据需要在此设置。个人排序方式，在查询个人账或参照个人目录时，是按个人编码排序还是按个人名称排序，用户可根据需要在此设置。项目排序方式，在查询项目账或参照项目目录时，是按项目编码排序还是按项目名称排序，用户可根据需要在些设置。2录入期初余额在开始使用总账管理系统时，应先将各账户此时的余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚，并录入到系统中。录入期初余额的目的是保证
11、实施会计电算化后从手工做账转到会计电算化系统后经济业务的连续性。年初建账，录入的期初余额是年初余额，在会计年度中建账，则应输入建账月份的月初余额和年初到此时的各科目借贷方累计发生额，系统会自动计算出年初余额。录入期初余额主要包括：（1）录入一般会计科目的期初余额。（2）录入辅助核算会计科目的期初余额。（3）对账及试算平衡知识链接任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置任务资料任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置1设置总账管理系统选项参数，要求如下：（1）凭证参数设置凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，可以使用应
12、收、应付受控科目、现金流量科目不必录现金流量项目、凭证编号方式采用系统编号。（2）账簿参数设置账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。（3）凭证打印凭证打印制单、出纳、审核、记账等人姓名。（4）权限参数设置制单权限不控制到科目，不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，明细账查询控制到科目。（5）会计日历和参数设置数量小数位和单价小数位2位，会计日历为1月1日-12月31日。（6）其他参数设置外币核算采用固定汇率，部门、个人、项目按编码方式排序。任务资料任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化
13、设置2录入大连华资有限责任公司期初余额（1）一般会计科目期初余额如表4-1所示。科目名称期初余额库存现金(1001)7500银行存款(1002)306556.50农行存款(100201)226700.00中行存款（100202）79856.5010000应收票据（1121）0.00应收账款(1122)105300.00坏账准备(1231)626.50其他应收款(1221)17000.00原材料（1403）311900.00甲材料（140301）1000.0010.00乙材料（140302）900.0010000.00丙材料（140303）310000.005000.00表4-1会计科目期初余额
14、表任务资料任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置库存商品(1405)156000.00A产品(140501)100000.00200.00B产品(140502)30000.00100.00C产品（140503）26000.005.00固定资产(1601)28845000.00累计折旧(1602)5036905.00工程物资(1605)31100.00专用设备（160502）31100.00短期借款(2001)400000.00应付账款(2202)70200.00实收资本（股本）(4001)24210000.00资本公积40000.00利润分配(4104)22625.00
15、未分配利润(410401)22625.00任务资料任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（2）辅助账期初余额表如表4-2、4-3和4-4所示表4-2其他应收款余额(个人往来)表日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2018-7-28转-63办公室孙明出差借款借70002018-7-22转-45供应部陈燕出差借款借10000会计科目：1221其他应收款余额：借17000元表4-3应收账款余额(客户往来)表会计科目：1122应收账款余额：借105300元日期凭证号客户摘要方向金额2018-7-13转-10光明销售A产品借81900.002018-7-15转-21东
16、亚销售B产品借23400.00任务资料任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置表4-4应付账款余额(供应商往来)表会计科目：2202应付账款余额：贷70200元日期凭证号供应商摘要方向金额2018-7-7转-23盛联购买丙材料贷46800.002018-7-29转-61正信购买甲材料贷23400.00任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置1设置系统参数步骤1以账套主管身份登录到“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账设置选项”命令，打开“选项”参数设置对话框。步骤2 按任务资料要求设置凭证参数。在“选项”参数设置对话框，单击“凭证”选项
17、卡，如图4-1所示。单击【编辑】按钮，勾选“制单序时控制”“支票控制”“赤字控制”“可以使用应收受控科目”“可以使用应付受控科目”，不勾选“现金流量科目必录现金流量项目”，选中凭证编号方式为“系统编号”，凭证参数设置完成。步骤3按任务资料要求设置账簿参数。单击“账簿”选项卡，打开“选项-账簿”选项卡对话框，如图4-2所示。在对话框中打印位数宽度默认设置，明细账打印方式默认“按年排页”，账簿参数设置完成。任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置图4-1“选项”参数设置对话框图4-2“选项-账簿”选项卡对话框任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的
18、初始化设置步骤4按任务资料要求设置凭证打印参数。单击“凭证打印”选项卡，打开“选项-凭证打印”选项卡对话框，如图4-3所示。在对话框中勾选“打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名”。凭证打印参数设置完成。步骤5按任务资料要求设置权限参数。单击“权限”选项卡，打开“选项-权限”选项卡对话框，如图4-4所示。在对话框中勾选“凭证审核控制到操作员”“出纳凭证必须由出纳签字”“明细账查询权限控制到科目”，不勾选“制单权限控制到科目”“允许修改、作废他人填制的凭证”。权限参数设置完成。图4-3“选项-凭证打印”对话框图4-4“选项-权限”选项卡对话框任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账
19、管理系统的初始化设置步骤6按任务资料要求设置会计日历参数。单击“会计日历”选项卡，打开“选项-会计日历”选项卡对话框，如图4-5所示。在对话框中设置数量小数位为“2”，单位小数位为“2”，并设置会计日历为“2018.01.01-2018.12.31”，会计日历参数设置完成。步骤7按任务资料要求设置其他参数。单击“其他”选项卡，打开“选项-其他”选项卡对话框，如图4-6所示。在对话框中设置外币核算为“固定汇率”，部门排序方式、个人排序方式、项目排序方式为“按编码排序”，其他参数设置完成。步骤8 在“选项”设置对话框，单击【确定】按钮保存参数设置并退出。图4-5“选项-会计日历”选项卡对话框图4-
20、6“选项-其他”选项卡对话框任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置2录入期初余额步骤1以账套主管身份登录到“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账设置期初余额”命令，打开“期初余额录入”界面，如图4-7所示。小提示：小提示：（1）在“期初余额”列中白色的单元格为末级科目，可以直接输入期初余额，如库存现金。（2）在“期初余额”列中灰色的单元为非末级科目，不允许录入期初余额，待下级科目余额录入完成后自动汇总生成，如银行存款科目。（3）在“期初余额”列中黄色的单元格表示对该科目设置了辅助核算，不允许直接录入金额，需要双击该单元格，进入辅助账进行期初设置。任务实施任
21、务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置步骤2以库存现金为例直接输入科目期初余额。在“期初余额录入”界面，双击“库存现金”期初余额单元格，直接输入期初余额“8500”，按回车键或在其他单元格单击确认输入。按以上方法将所有末级科目期初余额录入。步骤3 以银行存款为例输入科目期初余额。由于银行存款科目非末级科目，不能直接输入，则可将余额输入农行存款和中行存款，农行存款可以直接输入，但由于中行存款为外币核算科目，则需要输入“美元”的期初余额，系统自动换算本位币。步骤4以“其他应收款”为例输入辅助账期初余额。在“期初余额录入”界面，双击“其他应收款”会计科目期初余额单元格，系统弹出
22、“辅助期初余额”界面，如图4-8所示。单击【往来明细】按钮，打开“期初往来明细”界面，如图4-9所示。单击工具栏上的【增行】按钮，下方列表添加一个空行，依次按任务资料输入日期、凭证号、部门、个人、摘要、方向以及金额等明细核算期初数据。依次增行录入其他个人往来数据。单击【汇总】按钮，汇总个人往来期初余额。任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置图4-7“期初余额录入”界面图4-8“辅助期初余额”界面图4-9“期初往来明细”界面任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置步骤5请按照步骤4操作过程依次输入“应收账款（客户往来）”和“应付账款（
23、供应商往来）”辅助期初余额。步骤6录入期初余额完毕后，在“期初余额录入界面”单击工具栏上的【对账】按钮，打开“期初对账”对话框，如图4-10所示。单击【对账】按钮开始对账，对账结束后显示对账结果，如图4-11所示。单击【取消】按钮退出期初对账。图4-10“期初对账”对话框图4-11“期初对账”结果对话框任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置步骤7对账结束后，在“期初余额录入”界面，单击工具栏上的【试算】按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，如图4-12所示。结果为“试算结果平衡”，单击【确定】退出试算平衡界面。图4-12“期初试算平衡表”对话框小提示：小提示：（1
24、）录入期初余额时，只需输入末级科目的余额、非末级科目的余额由系统自动计算生成。（2）如果要修改余额的方向，可以在未录入余额的情况下，单击“方向”按钮改变余额的方向。（3）总账科目与其下级科目的方向必须一致。如果所录明细余颇的方向与总账余额方向相反，则用“-”号表示。任务实施任务一任务一 总账管理系统的初始化设置总账管理系统的初始化设置（4）如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须录入辅助核算的明细内容，而修改时也应修改明细内容。（5）如果某一科目有数量（外币）核算的要求，录入余额时还应输入该余额的数量(外币)。（6）如果年中某月开始建账，需要输入启用月份的月初余额及年初到该月的借
25、贷方累计发生额(年初余额由系统根据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成)。（7）系统只能对月初余额的平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。（8）如果期初余额试算不平衡，可以填制凭证但是不允许记账。（9）凭证记账后，期初余额变为只读状态，不能再修改。任务要求任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理1理解总账管理系统日常处理工作的内容；2具备常用摘要和常用凭证的设置能力；3具备新增凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证的能力。4具备出纳签字、审核凭证和记账的能力；5具备凭证查询和账簿查询的能力。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理总账管理系统初始
26、化完成后，就可以进行日常处理工作了。总账管理系统的日常处理主要包括填制凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证、审核凭证、记账以及凭证查询和账簿管理等工作。一、填制凭证记账凭证是登记账簿的依据。在实行会计电算化后，电子账簿准确与完整完全依赖于记账凭证，因而用户在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说，业务量不多或使用网络版的，可采用直接填制记账凭证方式。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理1凭证输入内容凭证输入的内容主要包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数、凭证自定义项、分录等。（1）凭证类别，凭证
27、类别分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，可以输入凭证类别字，也可以参照选择一个凭证类别。（2）凭证编号，由系统自动编号。（3）制单日期，系统自动以进入总账系统时输入的业务日期为记账凭证的制单日期，如果日期不正确可以进行修改。（4）附单据数，输入原始单据张数。（5）凭证定义项，是自定义的凭证补充信息，在凭证右上角的输入框后进行输入。（6）分录内容摘要，输入本凭证分录的业务说明，摘要必须简洁明了。科目，必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。输入科目时也可以参照录入。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理辅助信息，如果会计科目是辅助核算
28、科目，如部门、个人、项目、供应商、数量核算等，则必须录入辅助核算信息。金额，分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，如果方向不符必须要调整金额方向。2填制凭证的注意事项（1）凭证的制单日期不能滞后于系统日期。（2）采用序时控制时，凭证日期应大于等于总账启用日期，但不能超过业务日期。（3）凭证输入时，如果科目有辅助核算，则必须输入明细或辅助核算信息。（4）输入的科目编码必须是末级的科目编码。（5）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。（6）会计科目必须符合凭证类别的限制条件。（7）必须满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的
29、日常处理二、修改凭证填制凭证后发现错误，如果没有审核或记账可以进行修改。凭证修改内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别以及凭证编号不能进行修改。凭证修改要注意以下几点：（1）如果在“选项”参数设置的“账簿选项”中设置了“制单序时”的选项，则修改制单日期不能在上一编号凭证的制单日期之前。（2）如果在“选项“参数设置的“账簿选项”中设置了“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改他人填制的凭证。（3）如果某凭证涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改该分录不影响“支票登记簿”中的内容。（4）外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行
30、修改。（5）如果凭证未审核或审核标错的凭证，则可以由填制人直接进行修改。（6）如果凭证已审核或签字而未记账的凭证，则必须由审核人或签字人取消审核或签字，然后由制单人进行修改。（7）如果凭证已经记账，原则上不得修改已记账的凭证，但在实际工作中可以进行反记账，然后取消审核和签字，然后再进行修改，但不推荐此种方法。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理三、删除凭证用友财务管理软件为保证会计数据记录的真实性、完整性和安全性，不提供会计凭证的删除功能，如果实现删除凭证，可以使用作废凭证和整理凭证功能来实现。1作废凭证（1）作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。（2
31、）作废凭证不能修改和审核。（3）在记账时，作废凭证参与记账，否则月末不能结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，它相当于一张空凭证。（4）账簿查询时，查不到作废凭证。2整理凭证有些作废凭证不保留时，可以通过凭证整理功能将这些凭证删除，并对未记账的凭证重新编号。（1）只能对未记账的凭证作凭证整理。（2）如果要对已记账的凭证作凭证整理，应先恢复到本月月初记账前的状态。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理四、冲销凭证在凭证处理过程中，如果发现错误，但凭证已经记账，有三种方法进行修改：（1）将已记账凭证恢复到记账前状态，然后将其删除（作废、整理）。（2）将已记账凭证恢复到记
32、账前状态，然后取消签字和审核，由制单人修改，然后再签字、审核和记账。（3）通过红字冲销法冲销凭证，然后再填制一张正确的凭证。红字冲销只能针对已记账的凭证进行。五、出纳签字出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单人填制的带有现金科目的凭证进行检查核对。出纳签字要注意以下几点：1如果要求出纳凭证必须由出纳签字，则必须满足两个条件，一是在“基础设置基础档案财务会计科目”中使用“编辑”菜单下的“指定科目”设置定现金和银行存款科目。二是必须在总账管理系统“选项”参数设置“权限”选项卡设置“出纳凭证必须由出纳签字”。如果缺一个条件，则在出纳签字时，系统会提
33、示“找不到出纳凭证”。知识链接任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理2出纳凭证一经出纳签字，则不允许被修改和删除，只能由出纳签字人取消签字，方可进行修改和删除。3凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。4按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。六、凭证审核审核凭证是指审核人员按照国家统一会计制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证的内容、金额相符，凭证分录的编制是否符合规定，所附单据是否真实完整。如果审核人认为凭证错误或有异议，凭证标记“出错”，并应交与填制人员修改后再审核。凭证审核要注意以
34、下几点：1审核人员和制单人员不能是同一个人。2审核凭证只能由具有审核权限的人员进行，如账套主管。3已经通过审核的凭证不能修改或者删除，如果要修改或删除，必须由审核人员取消审核签字后，才能进行，取消审核签字只能由审核人自己进行。4审核未通过的凭证必须修改，修改后通过审核才能记账。知识链接任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理七、查询和打印凭证在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况。打印凭证功能可以实现打印已记账及未记账的凭证。八、科目汇总科目汇总是指按条件对记账凭证进行汇总，并生成一张科目汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是
35、未记账凭证。通过凭证汇总功能，财务人员可在凭证未全部记账前随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。九、记账记账也称为登账，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。在记账时要注意以下几点：1在记账过程中，不得中断退出。2第一次记账时，若期初余额不平衡，系统不允许记账。3一旦记账过程断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。4上月未结账，本月不可记账。5未审核的凭证不能记账。6一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账。任务资料任务二总账管
36、理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理大连华资有限责任公司2018年8月发生如下经济业务：业务1：8月3日，公司为零星支出的资金需求，到银行提取现金15000元。出纳王晓将现金支票存根联交给总账会计张杨，支票号：XJ5523。业务2：8月5日，销售部报销购买办公用品款1000元，以现金支付。业务3：8月7日，供应部陈燕报销差旅费6000元，余款交还现金4000元。业务4：8月14日，收到光明公司转账支票1张，用以归还前欠货款，支票号码为ZZ2215，面值81900元，交中国农业银行进账。业务5：8月15日，供应部陈燕从盛联公司购入甲材料1500片，单位100元/片，税率为17%，货税款暂
37、欠，材料已验收入库。业务6：8月21日，供应商陈燕购入自建工程用建筑材料，价税款合计7020元，以农行转账支票支付，票号ZZ8532，材料已验收入库。任务资料任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理业务7：8月23日，以现金支付办公楼本月水电费，金额1000元。业务8：8月26日，向光明公司售出C产品2个，不含税单价为10000元，税率17%，同时以现金代垫运费150元，货税款尚未收到。业务9：8月29日，收到投资人追加投资20000美元转账支票一张，票号ZZ8800，款项存入中行账户。业务10：8月29日，以现金支付供应部本月水电费500元。业务11：8月29日，以现金支付销
38、售部本月水电费600元。按如下要求完成大连华资有限责任公司日常业务处理。1设置常用摘要，如表4-5所示。表4-5常用摘要摘要编码摘要内容相关科目1从银行提取现金10012报销差旅费3计提折旧任务资料任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理2设置常用凭证编号：1；摘要：从农行提取现金；凭证类型：付款凭证；科目编码：1001和100201。3填制凭证，完成业务1的日常处理。4填制凭证，完成业务2的日常处理。（填制此业务时，由于总账会计的疏忽，将金额填写为“800.00”元）。5填制凭证，完成业务3和业务4的日常处理，业务涉及到辅助核算。6填制凭证，完成业务5和业务6的日常处理，业务
39、涉及到辅助核算。7填制凭证，完成业务7至业务11的日常处理。8修改凭证，将业务2的凭证金额修改为1000元。9删除凭证，将业务11的凭证删除。10以现金会计（004孙丹丹）对出纳凭证进行出纳签字。11以账套主管（001林希）身份登录，进行凭证审核。12对所有凭证进行记账。13查询总账会计“张杨”8月29日所填制的付款凭证。14冲销凭证，将业务10的凭证冲销。15科目汇总，对8月份会计数据进行科目汇总。任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理1设置常用摘要步骤1以账套主管（001林希）登录到“企业应用平台”界面，单击“基础设置基础档案其他常用摘要”命令，打开“常用摘要”
40、对话框，如图4-13所示。步骤2 在“常用摘要”对话框，单击上方工具栏【增加】按钮，在下方常用摘要列表依次输入摘要编号“1”，摘要内容“从银行提取现金”，相关科目“1001”。单击【增加】按钮依次输入任务资料1中的其他常用摘要信息。结果如图4-14所示。图4-13“常用摘要”对话框图4-14“常用摘要”设置结果界面任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理2设置常用凭证步骤1 以账套主管（001林希）登录到“企业应用平台”界面，执行“业务工作财务会计总账凭证常用凭证”命令，打开“常用凭证”对话框，如图4-15所示。步骤2在“常用凭证”对话框，单击工具栏上的【增加】按钮，
41、在常用凭证下方列表依次输入编码“1”，说明“从农行提取现金”，凭证类别“付款凭证”。步骤3在对话框中单击工具栏上的【详细】按钮，弹出“常用凭证-详细”对话框，在对话框中单击【增分】按钮，在下方列表中输入科目1001，再单击【增分】，在下方列表中输入科目100201，结果如图4-16所示。步骤4 在“常用凭证-详细”对话框中单击【退出】按钮返回上层对话框，再单击【退出】完成常用凭证设置。任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理3填制业务1的凭证步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面，
42、如图4-17所示。图4-15“常用凭证”对话框图4-16“常用凭证-详细”对话框任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理图4-17“填制凭证”选项卡界面步骤2 在“填制凭证”选项卡界面，单击工具栏上的【+】按钮或按下F5键增加一张新凭证。根据任务资料中的业务1信息，选择凭证类别“收款凭证”，制单日期为“2018-08-03”。步骤3输入摘要“从银行提取现金”或调用常用摘要，如果调用常用摘要，则单击摘要栏【】按钮，弹出“常用摘要”参照对话框，如图4-18所示。双击要选择的常用摘要行返回。步骤4 在“填制凭证”选项卡对话框，输入会计科目“1001库存现金”或参照选择会计科
43、目，如果参照选择，则单击科目名称列【】按钮，弹出“科目参照”对话框，如图4-19所示。在对话框中选择“库存现金”。单击【确定】返回。任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理图4-18“常用摘要”参照对话框步骤5 在“填制凭证”选项卡对话框，接着输入借方金额“15000”。输入借方科目后，按回车键在下一行自动添加摘要信息，输入或参照选择会计科目“100201农行存款”，贷方金额输入“15000”。结果如图4-20所示。步骤6单击工具栏上的【保存】按钮，系统弹出“凭证已成功保存”信息提示框，如图4-21所示。图4-19“科目参照”对话框任务实施任务二任务二 总账管理系统的
44、日常处理总账管理系统的日常处理图4-20业务1“填制凭证”结果界面图4-21“凭证保存”提示信息对话框4填制业务2的凭证，处理部门辅助核算步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 在“填制凭证”选项卡界面，单击工具栏上的【+】按钮或按下F5键增加一张新凭证。根据任务资料中的业务2信息，选择凭证类别“付款凭证”，制单日期为“2018-08-05”，输入摘要“财务部报销办公用品费”，任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理步骤3 接着输入或参照选择会计科目“660202销售费用/
45、其他费用”，按回车键时或离开科目名称输入后，系统弹出“辅助项”对话框，如图4-22所示。在对话框中单击部门输入框后的【】按钮，弹出“部门基本参照”对话框，如图4-23所示，双击“销售部”返回。再在“辅助项”对话框单击【确定】按钮返回“填制凭证”界面。图4-22“辅助项”对话框图4-23“部门基本参照”对话框步骤4 接着输入借方金额“800”，输入借方科目后，按回车键在下一行自动添加摘要信息，输入或参照选择会计科目“1001库存现金”，贷方金额输入“800”。结果如图4-24所示。步骤5单击工具栏上的【保存】按钮，系统弹出“凭证已成功保存”信息提示框。任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理
46、总账管理系统的日常处理5填制业务3和业务4的凭证步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 按任务资料填制业务3凭证。在“填制凭证”选项卡界面，单击工具栏上的【+】按钮或按下F5键增加一张新凭证。根据任务资料中的业务3信息填制凭证，结果如图4-25所示。图4-24业务2“填制凭证”结果界面图4-25业务3“填制凭证”结果界面任务实施任务二任务二 总账管理系统的日常处理总账管理系统的日常处理步骤3 按任务资料填制业务4凭证。在“填制凭证”选项卡界面，单击工具栏上的【+】按钮或按下F5键增加一张新凭证。在“
47、填制凭证”选项卡界面，选择凭证类别为“收款凭证”，制单日期为“2018-08-14”，输入摘要“收到前欠货款”，输入借方科目“100201农行存款”，借方金额“81900”，按回车键换行，输入贷方科目“应收账款”，输入后系统自动弹出“辅助项”对话框，可以直接录入客户信息以及票据号，如图4-26所示。步骤4 在“辅助项”对话框，可以直接输入或参照客户“光明”以及票号和发生日期。在此单击【辅助明细】按钮，进入“分录合并录入”对话框，在对话框中单击【增加】按钮，输入客户、票号、发生日期以及金额，同时选择“贷方金额”选项。如图4-27所示，单击【确定】按钮返回“填制凭证”选项卡界面，结果如图4-28所
48、示。图4-26“辅助项”对话框图4-27“分录合并录入”对话框任务实施任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理图4-28业务4“填制凭证”结果界面6填制业务5和业务6的凭证步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 按任务资料填制业务5和业务6凭证。结果如图4-29和4-30所示。任务实施任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理图4-29业务5“填制凭证”结果界面图4-30业务6“填制凭证”结果界面7填制业务7至业务11的凭证步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用
49、平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 按任务资料填制业务7至业务11凭证。结果如图4-31至4-36所示。任务实施任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理图4-31业务7“填制凭证”结果界面图4-32业务8“填制销售C产品凭证”结果界面任务实施任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理图4-33业务8“填制代垫运费凭证”结果界面图4-34业务9“填制凭证”结果界面任务实施任务二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理图4-35业务10“填制凭证”结果界面图4-36业务11“填制凭证”结果界面任务实施任务
50、二总账管理系统的日常处理任务二总账管理系统的日常处理8修改凭证，将业务2的凭证金额修改为1000元步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 在“填制凭证”选项卡界面，单击工具栏上的【首张凭证】、【上张凭证】、【下张凭证】和【末张凭证】移动到要修改的业务2凭证，将金额修改为“1000”，单击【保存】按钮即可。9删除凭证，将业务11的凭证删除步骤1 以总账会计（002张杨）登录“企业应用平台”，执行“业务工作财务会计总账凭证填制凭证”命令，打开“填制凭证”选项卡界面。步骤2 在“填制凭证”选项卡界面，单击