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1、第三章第三章 商业银行存款业务商业银行存款业务第一节第一节 存款的作用及风险存款的作用及风险一、存款的作用（一）为银行提供了大部分资金来源（二）为银行各职能的实现提供了基础（三）是决定银行盈利水平的重要因素（四）为银行与社会各界的沟通提供了渠道以上从银行的角度看，从客户角度着眼点看：银行是存放闲置货币的理想场所，对银行的债权意识不强第一页，编辑于星期五：四点 二十七分。二、存款的风险（一）清偿性风险（二）利率风险（三）电子网络风险三、对清偿性风险的防范（一）存款准备金制度的建立1、建立2、做法（二）存款保险制度1、建立2、做法第二页，编辑于星期五：四点 二十七分。我国存款准备金率的历次变化19
2、84 开始实行存款准备金制度1985 统一为10%1987 12%1988 13%1998 8%1999 6%2004 7.5%2006 7.5%、8%8.5%9%2007 9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14.5%2008 15%15.5%16%16.5%17%17.5%16.5%16%15%2010 16%16.5%17%17.5%18%18.5%2011 19%19.5%20%20.5%21%21.5%第三页，编辑于星期五：四点 二十七分。我国存款准备金付息制度世界上大多数国家不对准备金付息，不对超额准备金付息。我国对法定和超额准备金付息。目前法定
3、利率1.62%（2008、11、27）超额利率0.72%影响：1、货币政策执行效果扩张：商业银行将资金存入央行，获得无风险收益。紧缩：商业银行超额多，央行调节商行流动性来控制货币总量有限。第四页，编辑于星期五：四点 二十七分。2、阻碍同业拆借利率市场化只有当银行同业或企业正常贷款需求所提供的利率远远高于央行提供的利率时，商行才有动力把资金贷出去。第五页，编辑于星期五：四点 二十七分。存款保险制度建立存款保险机构作用：1、保护中小存款者、提高公众信心、防范系统性金融危机2、有利于加强该机构本身的内在约束，减少亏损 存款保险机构的建立：资金来源：国际货币基金组织建议，最理想的状况是由政府部门提供融
4、资支持，以帮助存款保险机构迅速采取行动。第六页，编辑于星期五：四点 二十七分。我国：在建立存款保险机构初期，国家会投入一定资金，但以后该机构将采取商业化运作，通过保费收入和保费投资收益维持自身长远发展。国家态度：中国目前的情况而言，应采取强制性投保方式在我国建立存在的问题：1、道德风险问题2、操作层面上 第七页，编辑于星期五：四点 二十七分。第二节 存款的种类一、传统的三大存款种类（一）活期存款（demand deposits）又称支票账户或交易账户1、多用于支付和交易用途2、支付方式多样3、开设该账户的客户4、对存户一般不付利息5、一定条件允许透支第八页，编辑于星期五：四点 二十七分。6、从
5、货币供应角度看，具有派生能力7、虽期限短但银行总能获得较稳定的存款余额（二）定期存款(time deposits)1、期限固定2、持有者获得利息收入，期限越长，利率越高，收益越多3、开设该账户的客户4、银行签发定期存单作为存款凭证，不可转让，可抵押第九页，编辑于星期五：四点 二十七分。（三）储蓄存款（savings deposits）1、开设该账户的客户2、存折、存取款3、活期储蓄、定期储蓄4、储蓄存款属个人性质近年来我国存款的状况二、国外商业银行创新的存款种类（一）可转让定期存单（cd存单）（二）可转让支付命令账户（now账户）第十页，编辑于星期五：四点 二十七分。近年来我国存款状况对我国高
6、存款总额的控制措施对我国高存款总额的控制措施：政府对公款私存的控制1999、11利息税 税率：20%2000、4、1存款实名制2007、8、5利息税率：5%2008、10、9免征所得税证券市场的发展一组数据一组数据2006 161587亿元 2007 172534亿元2008 217885亿元 2009 260772亿元2010 303302亿元第十一页，编辑于星期五：四点 二十七分。第十二页，编辑于星期五：四点 二十七分。第十三页，编辑于星期五：四点 二十七分。当前高储蓄的原因：1、热钱2、没有其他好的投资方式3、消费增长慢第十四页，编辑于星期五：四点 二十七分。存款业务的案例1、代理挂失存
7、款引起的纠纷2、巨额存款被冒领 责任应由谁负3、信用卡收费第十五页，编辑于星期五：四点 二十七分。1、代理挂失存款引起的纠纷案情：章先生于2003年2月1日在H银行的裕华储蓄所开立了活期存折。2003年4月11日，赵某某（章先生妻子）来到该储蓄所挂失，并同时出示章先生和她本人的身份证、结婚证，并按要求提供了活期存折的户名、账号、密码、金额和储户住址。2003年4月18日，赵某某来到储蓄所，说章先生出差不能回来，带章先生办理了新存折并取款。2003年5月2日，章先生带着2003年2月1日办理的存折取款，发现存款已被赵取走。第十六页，编辑于星期五：四点 二十七分。他告诉银行人员，他们夫妻感情不和，
8、正在办理离婚手续，银行不能在未得到本人允许的情况下将存款支付给别人，现存款已被赵一人占有，因此要求银行赔偿其存款本息。储蓄负责人说，既然正在办理离婚手续，为何将身份证交给赵，我们是按照规定在手续齐全的情况下办理挂失手续的，不应赔偿。双方争执未果，章将银行告上法庭。第十七页，编辑于星期五：四点 二十七分。案例分析：此案争论焦点在于被告为原告之妻挂失、换补新存折支取存款是否合法。根据中国人民银行的关于执行的若干规定，第37条，允许储户委托他人办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证，并且其所述存款账号、金额、储户地址及输入的密码均无误。被告不存在过错。但是，若干规定允许储户委托他人挂失手续，却不允许
9、他人代理储户办理补领存折或支取已挂失存款的手续。第十八页，编辑于星期五：四点 二十七分。根据中华人民共和国民法通则和中华人民共和国合同法规定，法院判决被告银行于判决生效后10日给付原告章某人民币10万元并按中国人民银行活期存款利息支付利息。启示：商业银行及工作人员必须了解法律，保护自身利益。对大额存款的支付与挂失特别要警惕，防止外来风险。第十九页，编辑于星期五：四点 二十七分。2、巨额存款被冒领责任应由谁负案情1997年8月15日，潘某在某银行海口市市东支行开设定期“一本通”存折。2000年10月16日，他用此存折在该市市西支行某分理处存入美金23181.54元，港币2144.75元，存期均为
10、12月。2002年7月，潘某到银行支取这笔资金，发现，账户内的存款不翼而飞，已被他人分别从市西支行和市中支行挂失后提取第二十页，编辑于星期五：四点 二十七分。分析：1、根据某银行储蓄存款挂失业务管理办法（试行），储蓄存款挂失应当在原开户行办理。2、两家支行接受了同一存折的两次挂失，说明银行在办理存款挂失中存在疏漏，由此导致的损失由银行方面负责。3、在基层银行关于储蓄挂失业务有关规定中，如果能加入与原开户行核对客户预留通讯方式，并与客户联系后再决定是否办理挂失，是否可以弥补存款假挂失被冒领的风险？第二十一页，编辑于星期五：四点 二十七分。3、银行卡收费2004年，我国商业开始对银行卡收费，这一措
11、施特别是对借记卡收费问题引起了轩然大波。银行方面认为：银行卡收费依据有二。其一，从国外经验看，借记卡大部分收取账户管理费或手续费，即使不受手续费，也不付息。我国借记卡存款按活期付息，收取手续费弥补利息支出不过分；并且当时中国银行卡中约有1/3是睡眠卡，收费为了使睡眠卡消失。第二十二页，编辑于星期五：四点 二十七分。其二，银行依据中国银监会与国家发展改革委联合制定的商业银行服务价格管理暂行办法：各商业银行可对自己的业务制定相应服务价格，至少在15个工作日内向银监会报告，并在执行前10个工作日在相关营业场所公告。第二十三页，编辑于星期五：四点 二十七分。中国消协认为：银行打算对借记卡收费，对新的办
12、卡人而言是合法的。但是对原借记卡持有人而言，当初办卡时银行并没有表示要收费，甚至明确表示不收费，现在在没有征求客户同意的情况下，单方面对客户增加收费，是增加了持卡人的义务，违反合同法。此外，消法第24条明确规定，不得以通知、店堂公告的方式作出对消费者不公平的协议，不尊重消费者的公平权、自由选择权和知情权的条款就是霸王条款。第二十四页，编辑于星期五：四点 二十七分。三、我国商业银行存款的种类（一）按期限分：活期存款、定期存款、定活两便存款（二）按资金来源性质分：1、经济组织存款2、城乡居民的储蓄存款3、财政性存款（三）按存款性质划分：原始存款、派生存款第二十五页，编辑于星期五：四点 二十七分。（
13、四）按存款币种分：本币：人民币外币：美元、日元、英镑、德国马克1、甲类外币存款2、乙类外币存款3、丙种外币存款（五）近年新推出的存款种类1、近年推出：信用卡存款账户、个人支票账户、工资账户、住房储蓄账户等着重讲信用卡业务第二十六页，编辑于星期五：四点 二十七分。2、关于信用卡业务的几点认识 图（1）、信用卡定义（2）、信用卡功能支付功能、结算功能、消费信贷功能、储蓄功能（3）、发展信用卡的基本条件持卡人、特约商户、金融服务网络系统第二十七页，编辑于星期五：四点 二十七分。关于信用卡的几个注意点：1、收费：睡眠卡一样收费未足额还款不免息分期付款免息不免费透支取现没有免息期2、安全：无密码或过于简
14、单与有效证件放在一起网上查询、支付信息被盗第二十八页，编辑于星期五：四点 二十七分。3、还款逾期还款损失大未及时还款引起法律纠纷第二十九页，编辑于星期五：四点 二十七分。（4）、关于中国信用卡市场的发展现状思考我国信用卡发展数据2002年出现爆炸性增长，2010：2.3亿张原因：经济增长和人均收入水平增长第三十页，编辑于星期五：四点 二十七分。信用卡恶意透支2009年12月15日最高人民法院、最高人民检察院公布的关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释中明确了“恶意透支”属于信用卡诈骗犯罪行为。司法解释中对“恶意透支”增加了两个限制条件：一是发卡银行的两次催收；二是超过三个月没
15、有归还。第三十一页，编辑于星期五：四点 二十七分。信用卡套现使用销售点终端机具(POS机)等方法进行信用卡套现，情节严重的行为，将以非法经营罪定罪处罚。一是持卡人的个人行为，持卡人玩弄“他人消费刷自己的卡”的把戏，把别人购物的账刷进自己卡内以增加积分的方式，同时购物者再返还持卡人现金，这样对持卡人来说真可谓一举两得。因为许多银行在发行信用卡的同时都推出了增值服务，开展消费积分换礼品等活动，以刺激民众办卡和消费的热情。第三十二页，编辑于星期五：四点 二十七分。二是持卡人与商家或某些“贷款公司”、“中介公司”合作，持卡人通过付给商家手续费来获取套现。一般是利用商家的POS机进行虚假交易，将信用卡上
16、的金额划走，商家或“贷款公司”、“中介公司”则当场付现(付给持卡人现金)，持卡人付给商家的手续费又低于银行。三是持卡人利用一些网站或公司的服务而取得套现，如，借助“支付宝”或中国移动的“网上购买充值卡”的服务进行套现。第三十三页，编辑于星期五：四点 二十七分。第三十四页，编辑于星期五：四点 二十七分。第三节 存款的组织与管理一、商业银行组织吸收存款的策略（一）经营有安全保障（二）存款品种有创新（三）服务要优质（四）存款人存取自由有保证存款原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密（五）搞好存款的宣传第三十五页，编辑于星期五：四点 二十七分。二、存款的成本管理与控制（一）存款成本的构成1、利息成本取决于（1）利息率 （2）存款结构2、非利息成本（二）存款成本的相关概念及分析1、资金成本2、可用资金成本率第三十六页，编辑于星期五：四点 二十七分。3、相关成本（1）风险成本（2）连锁反应成本4、加权平均成本5、边际存款成本三、存款定价（一）原则（二）定价方法1、以银行各项费用成本为基础定价2、以金融市场上的利率为基础定价第三十七页，编辑于星期五：四点 二十七分。四、存款规模（一）从经济活动角度分析存款规模的决定因素（二）从银行经营管理角度分析存款规模边际分析法第三十八页，编辑于星期五：四点 二十七分。