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1、 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 第 1 页 共 41 页 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 2009 年 6 月 30 日 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十五日基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十五日 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 21 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.11.1 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导
2、性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月 21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1
3、 日起至 6 月 30 日止。普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 3 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 3 主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资
4、策略和业绩表现说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 半年度财务会计报告（未经审计）.13 6.1 资产负债表.13 6.2 利润表.14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.16 6.4 报表附注.17 7 投
5、资组合报告.31 7.1 期末基金资产组合情况.31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.31 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.32 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.35 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.36 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.36 7.9 投资组合报告附注.36 8 基金份额持有人信息.37 普惠证券投资基金 2009 年半年度报
6、告 48.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.37 8.2 期末上市基金前十名持有人.37 9 重大事件揭示.37 9.1 基金份额持有人大会决议.37 9.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.37 9.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.38 9.4 基金投资策略的改变.38 9.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.38 9.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.38 9.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.38 9.8 其他重大事件.40 10 备查文件目录.41 10.1 备查文件目录.41 10.2 存放地点.41
7、 10.3 查阅方式.41 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 52 2 基金简介 基金简介 2.12.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 普惠证券投资基金 基金简称 鹏华普惠封闭 交易代码 184689 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 1999年1月6日 报告期末基金份额总额 2,000,000,000份 基金合同存续期 至2014年1月6日止 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 1999-1-27 2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并谋求基金长期稳定的投资收益。投资策略 本基金采取自上而
8、下与自下而上相结合的投资思路，以宏观经济、政策研究和行业研究作为投资方向的指导，以市场、技术、管理、机制等为主体内容的核心竞争力作为成长性企业的选择标准，同时兼顾具有稳固基础但被市场低估的质优和绩优个股。本基金在投资组合构建中注意引入投资组合理论思想和辅助工具，根据市场变化灵活调整各类财产的投资比例，注重基金财产的流动性，以优化投资组合的风险和收益特征。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人姓名 程国洪 张咏东 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 6联系电话 0755-8
9、2021186 021-68888917 电子邮箱 客户服务电话 4006788999 95559 传真 0755-82021126 021-58408842 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 上海市浦东新区银城中路 188 号 邮政编码 518048 200120 法定代表人 孙枫 胡怀邦 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基
10、金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第43 层鹏华基金管理有限公司；上海市浦东新区银城中路 188 号交通银行股份有限公司。3 3 主要财务指标和基金净值表现 主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（报告期（2009 年年 1 月月 1 日日-2009 年年 6 月月 30日）日）本期已实现收益 358,711,382.73本期利润 936,446,595.89加权平均基金份额本期利润 0.4682本期加权平均净值利润率 33.40%本期基金
11、份额净值增长率 39.43%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 2009 年年 6 月月 30 日日 期末可供分配利润 671,726,676.27期末可供分配基金份额利润 0.3359期末基金资产净值 3,251,319,058.55 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 7期末基金份额净值 1.62573.1.3 累计期末指标累计期末指标 2009 年年 6 月月 30 日日 基金份额累计净值增长率 373.05%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（2）所述
12、基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字；（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 6 月 30 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 10.
13、91%2.21%-过去三个月 19.57%2.25%-过去六个月 39.43%2.83%-过去一年 12.86%3.26%-过去三年 120.69%3.63%-自 基 金 合 同生效起至今 373.05%2.75%-注：基金合同中未规定业绩比较基准。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动 普惠证券投资基金 自基金合同生效以来基金累计净值增长率历史走势图（1999 年 1 月 6 日至 2009 年 6 月 30 日）普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 8 注：（1）基金合同中未规定业绩比较基准；（2）按基金合同规定
14、，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定，截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。4 4 管理人报告 管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、欧利盛金融集团（Eurizon Financial Group）、深圳市北融信投资发展
15、有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。公司目前管理两只封闭式基金、十一只开放式基金和六只社保组合，经过10 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 9勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出
16、应有贡献。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限证券从业年限说明 任职日期 离任日期 冀洪涛 本基金基金经理、研究部总经理 2008-10-11-11 冀洪涛先生，国籍中国，经济学硕士，11年证券从业经验。自2008 年 10 月起担任鹏华普惠基金基金经理。历任华夏证券大连业务部研究发展部投资顾问、债券投资经理，大连证券研究发展总部副经理兼沈阳业务部副总经理，巨田证券资产管理部、投资管理部投资经理，巨田基金管理有限公司投资管理部总监、巨田资源优选基金经理，鹏华基金管理有限公司专户
17、理财投资总监，现任鹏华基金管理有限公司研究部总经理、投资决策委员会委员。冀洪涛先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、普惠证券投资基金基金合同的规定。
18、普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 104.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规并对基金
19、财产造成损失的异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 报告期内，本基金净值增长率 39.43%，上证综指上涨了 62.5，即使考虑到 80的股票上限，上半年收益率仍低于市场表现，深感歉意。总体来看，一季度表现较弱，主要是由于对市场的总体判断出现偏差，仓位较低而且在防御性行业布局太重，二季度有收益率有回升的趋势，是因为管理人调整了操作策略，一方面加仓，一方面在金融地产行业上加大投入，分享部分超额收益。综合而言，上半年对市场风格转变的把握并不太及时，调仓不够果断坚决，值得管理人认真反思和提高。4.54.5 管理人对宏观
20、经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2009 年上半年的市场表现是非常优秀的，超出众多机构预期。市场给所有参与者又上了经典的一课，除了一季度曾有短暂的调整之外，其它基本保持单边上升的状态，市场信心也逐渐恢复。政府对经济的大力度刺激方案对提振资本市场的信心有极大的作用，信贷的快速增长使流动性较为充裕，虽然实体经济还处于“乍暖还寒”的时间，但资本市场提前反映了对经济复苏的预期。从投资主线来看，主要围绕着资源和资产进行，应该说对经济转暖以及通胀的预期反映得非常彻底和干脆。客观来讲，如果经济刺激不能引起实际需求的回升，过剩的制造业产能本身对通胀有很大的压
21、抑，通胀的真正来临可能还需要一段时间，资产价格的膨胀成为资本市场支持因素之一，我们要警惕这种持续性。从信贷政策角度 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 11分析，下半年可能非常关键的转折期，考虑经济在逐渐恢复中，政策出现大的转向不太可能，但信贷的适度控制将并不奇怪。上半年市场是单边上升，从趋势上讲可能仍将持续，下半年出现大幅震荡的可能加大，除通胀预期仍是投资的主线，我们也应重点关注业绩改善和持续增长的企业，下半年要更重视基本面分析，必竟投资不能仅靠信心和流动性支撑，估值仍然是重要影响因素。投资策略上，我们对下半年的上半段较为乐观，值得期待，当然市场可能会出现较大震荡，但结构性机会仍然较多
22、，由于 2008 年的四季度的基数较低，可能财务数据改善空间较大，会成为市场前进的推动力量。下半年警惕上涨带来的估值压力，警惕信贷收紧带来的流动性减少预期，这些都可能成为市场转折的刺激因素。总体的操作思路是保持目前股票仓位，进行结构优化，对金融、地产及资源类的个股仍要重点关注，主题投资上可以从央企重组、区域振兴、低碳经济上重点考虑。管理人会通过积极不懈的努力使基金资产持续增值，给持有人带来更好投资回报。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：4.6.1.
23、1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金
24、净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 12了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。4.6.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告200838 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见 的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度：基金经理不参与或决定基金日常估值。基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原
25、则和政策。4.6.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.6.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7.1 截止本报告期末，本基金已实现收益为 358,711,382.73 元。4.7.2 根据相关法律法规的规定和普惠证券投资基金基金合同的规定，本基金已于 2009 年 4 月 9 日公告 2008 年度收益分配方案，每 10 份分配 0.480元，分红金额为 96,000,000.00 元，占 2008 年度已实现收益的 96.62%。4.7.3 根据相关法律法规及本基金合同
26、的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，适时作出利润分配安排。5 5 托管人报告 托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年上半年度，托管人在普惠证券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 135.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
27、的说明 2009 年上半年度，鹏华基金管理有限公司在普惠证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金进行了 1 次收益分配，分配金额为 96,000,000.00元。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2009 年上半年度，由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关普惠证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 6 半年度财务会计报
28、告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：普惠证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.5.1 4,942,965.1826,776,162.82结算备付金 24,778,581.069,114,375.44存出保证金 1,513,078.21632,635.77交易性金融资产 6.4.5.
29、2 3,182,535,663.432,367,822,490.83其中：股票投资 2,522,269,199.631,438,974,138.53债券投资 660,266,463.80928,848,352.30资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.5.3-普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 14买入返售金融资产 6.4.5.4-应收证券清算款 46,150,956.32-应收利息 6.4.5.5 10,690,687.3513,366,077.49应收股利 10,839.74-应收申购款 -递延所得税资产 -其他资产 6.4.5.6 198,468.23-资产总计 3,270,8
30、21,239.522,417,711,742.35负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.5.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 9,677,391.91-应付赎回款 -应付管理人报酬 3,818,749.913,128,387.26应付托管费 636,458.35521,397.88应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.5.7 3,500,514.
31、651,418,535.46应交税费 1,390,959.091,390,959.09应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.5.8 478,107.06380,000.00负债合计 19,502,180.976,839,279.69所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.5.9 2,000,000,000.002,000,000,000.00未分配利润 6.4.5.10 1,251,319,058.55410,872,462.66所有者权益合计 3,251,319,058.552,410,872,462.66负债和所有者权益总计 3,270,821,239.522,41
32、7,711,742.35注：报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.6257 元，基金份额总额 2,000,000,000.00 份。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：普惠证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 15项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 上年度
33、可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 一、收入一、收入 971,641,983.70-2,543,982,025.951.利息收入 11,436,198.8321,737,849.01其中：存款利息收入 6.4.5.11 565,980.481,780,802.75债券利息收入 10,870,218.3519,957,046.26资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）382,459,782.511,137,982,217.99其中：股票投资收益 6.4.5.12 365,005,561.401,129,
34、387,989.61债券投资收益 6.4.5.13 7,350,060.56-2,130,569.72资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.5.14-805,978.65股利收益 6.4.5.15 10,104,160.559,918,819.453.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.5.16 577,735,213.16-3,703,702,092.954.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.5.17 10,789.20-二、费用（以“二、费用（以“-”号填列）”号填列）-35,195,387.81-76,307,984.621管理人报
35、酬 6.4.8.2.1-20,652,839.76-41,066,991.362托管费 6.4.8.2.2-3,442,140.00-6,844,498.573销售服务费 -4交易费用 6.4.5.18-10,777,122.55-21,920,502.395利息支出 -4,319,839.73其中：卖出回购金融资产支出 -4,319,839.736其他费用 6.4.5.19-323,285.50-2,156,152.57三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）936,446,595.89-2,620,290,010.57所得税费用（以“-”号填列）-四、净利
36、润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列”号填列 936,446,595.89-2,620,290,010.57 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 166.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：普惠证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目项目 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金
37、净值）2,000,000,000.00410,872,462.66 2,410,872,462.66二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-936,446,595.89 936,446,595.89三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基金赎回款（以“-”号填列）-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-96,000,000.00-96,000,000.00五、期末所有者权益（基金净值）2,000,000,000.001,251,319,058.55 3,251,319,058.55项目项目
38、 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）2,000,000,000.005,718,727,946.17 7,718,727,946.17二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,620,290,010.57-2,620,290,010.57三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基金赎回款（以“-”号填列）-
39、普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 17四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-2,120,000,000.00-2,120,000,000.00五、期末所有者权益（基金净值）2,000,000,000.00978,437,935.60 2,978,437,935.60注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。6.46.4 报表附注 6.4.1 会计报表的编制基础 报表附注 6.4.1 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南
40、、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、普惠证券投资基金基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.2 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.2 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2009 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 6 月 30 日的财务状况以及 2009 年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.3 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.3 会计政策和会计估计变更以及
41、差错更正的说明 6.4.3.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.3.2 差错更正的说明 本报告期本基金没有发生重大会计差错更正。6.4.4 税项 6.4.4 税项 本报告期税项未发生变化。6.4.5 重要财务报表项目的说明 6.4.5.1 银行存款 6.4.5 重要财务报表项目的说明 6.4.5.1 银行存款 单位：人民币元 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 18项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 活期存款 4,942,965.18定期存款-其他存款-合计 4,942,965
42、.186.4.5.2 交易性金融资产 6.4.5.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2009年6月30日 成本 公允价值 估值增值 股票 1,953,515,676.322,522,269,199.63568,753,523.31债券 交易所市场 187,775,607.57189,763,463.801,987,856.23银行间市场 461,651,997.26470,503,000.008,851,002.74合计 649,427,604.83660,266,463.8010,838,858.97资产支持证券-其他-合计 2,602,943,281.153,182,535
43、,663.43579,592,382.286.4.5.3 衍生金融资产/负债 6.4.5.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末 2009 年 6 月 30 日止，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。6.4.5.4 买入返售金融资产 6.4.5.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 6.4.5.4 买入返售金融资产 6.4.5.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 截至本报告期末 2009 年 6 月 30 日止，本基金没有买入返售金融资产余额。6.4.5.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 6.4.5.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交
44、易。6.4.5.5 应收利息 6.4.5.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 908.75应收定期存款利息-应收其他存款利息-应收结算备付金利息 3,612.86应收债券利息 10,686,133.16应收买入返售证券利息-应收申购款利息-普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 19其他 32.58合计 10,690,687.356.4.5.6 其他资产 6.4.5.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 其他应收款-待摊费用 198,468.23合计 198,468.236.4.5.7 应付交易费
45、用 6.4.5.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 3,500,514.65银行间市场应付交易费用-合计 3,500,514.656.4.5.8 其他负债 6.4.5.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 250,000.00应付赎回费-信息披露费 148,765.71上市年费 29,752.78审计师费 49,588.57合计 478,107.066.4.5.9 实收基金 6.4.5.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2009 年 1 月 1 日-20
46、09 年 6 月 30 日 基金份额（份）帐面金额 上年度末 2,000,000,000.002,000,000,000.00本期末 2,000,000,000.002,000,000,000.006.4.5.10 未分配利润 6.4.5.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 409,015,293.541,857,169.12 410,872,462.66本期利润 358,711,382.73577,735,213.16 936,446,595.89 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 20本期基金份额交易产生的变动数-其中：基金申购
47、款-基金赎回款-本期已分配利润-96,000,000.00-96,000,000.00本期末 671,726,676.27579,592,382.28 1,251,319,058.556.4.5.11 存款利息收入 6.4.5.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 105,255.77定期存款利息收入-其他存款利息收入-结算备付金利息收入 460,082.43其他 642.28合计 565,980.48注：其他为权证交收价差保证金利息收入。6.4.5.12 股票投资收益 6.4.5.12.1 股票投资收益
48、买卖股票差价收入 6.4.5.12 股票投资收益 6.4.5.12.1 股票投资收益买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 3,482,193,541.05卖出股票成本总额-3,117,187,979.65买卖股票差价收入 365,005,561.406.4.5.13 债券投资收益 6.4.5.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日-2009年6月30日 卖出债券成交金额 355,168,019.83卖出债券成本总额-343,310,946.79应收利息总额-4,507,012.4
49、8债券投资收益 7,350,060.566.4.5.14 衍生工具收益 6.4.5.14.1 衍生工具收益买卖权证差价收入 6.4.5.14 衍生工具收益 6.4.5.14.1 衍生工具收益买卖权证差价收入 本基金本报告期没有发生衍生工具收益的买卖权证差价收入。6.4.5.15 股利收益 6.4.5.15 股利收益 普惠证券投资基金 2009 年半年度报告 21单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日-2009年6月30日 股票投资产生的股利收益 10,104,160.55基金投资产生的股利收益-合计 10,104,160.556.4.5.16 公允价值变动收益 6.4.5.16 公允价
50、值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日-2009年6月30日 1.交易性金融资产 577,735,213.16股票投资 591,636,910.37债券投资-13,901,697.21资产支持证券投资-基金投资-2.衍生工具-权证投资-3.其他-合计 577,735,213.166.4.5.17 其他收入 6.4.5.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日-2009年6月30日 基金赎回费收入-印花税手续费返还收入 10,786.68其他 2.52合计 10,789.206.4.5.18 交易费用 6.4.5.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本