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1、银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 1 银丰证券投资基金 2009 年半年度报告 银丰证券投资基金 2009 年半年度报告 2009 年 06 月 30 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2009 年 08 月 26 日 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 21 重要提示及目录重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基
2、金托管人中国建设银行股份有限公司（以下简称：中国建设银行）根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 31.2 目录 1 重要提示及目录.
3、21 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.52 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标和基金净值表现.63 主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.84 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略
4、和业绩表现的说明.12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.13 5 托管人报告.135 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 半年度财务会计报告（未经审计）.146 半年度财务会计报告（未经审计）.14 6.1 资产负债表.14 6.2 利润表.15 6.3 所有者权
5、益（基金净值）变动表.16 6.4 报表附注.17 7 投资组合报告.337 投资组合报告.33 7.1 期末基金资产组合情况.33 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.33 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.34 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.37 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.37 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 47.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前
6、五名权证投资明细.37 7.9 投资组合报告附注.38 8 基金份额持有人信息.398 基金份额持有人信息.39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.39 8.2 期末上市基金前十名持有人.39 9 重大事件揭示.399 重大事件揭示.39 9.1 基金份额持有人大会决议.39 9.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.40 9.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.40 9.4 基金投资策略的改变.40 9.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.40 9.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.40 9.7 基金租用证券公司交易单元的有
7、关情况.41 9.8 其他重大事件.42 10 影响投资者决策的其他重要信息.4210 影响投资者决策的其他重要信息.42 11 备查文件目录.4311 备查文件目录.43 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 52 基金简介基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金名称 银丰证券投资基金 基金简称 银河银丰封闭 交易代码 500058 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2002 年 8 月 15 日 报告期末基金份额总额 30 亿基金份额 基金合同存续期 15 年 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2002 年 9 月 10 日 2.2 基金
8、产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金采用自上而下的资产配置与自下而上的精选个股相结合的投资策略。在正常的市场情况下,股票投资比例变动范围是：基金资产的 25%-75%；债券投资比例变动范围是：基金资产的 25%-55%；现金资产比例的变动范围是：基金资产的 0%-20%。业绩比较基准 上证 A 股指数涨跌幅75%同期国债收益率25%。风险收益特征 本基金为封闭式平衡型基金,在证券投资基金中属风险相对较低品种,其风险与收益特征从长期平均及预期来看介于单纯的股票型组合与单
9、纯的债券型组合之间,或介于单纯的成长型组合与单纯的价值型组合之间,力争使基金的单位风险收益值从长期平均来看大于比较基准的单位风险收益值。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司姓名 王娟凤 尹东 联 系 电话 021-38568707 010-67595003 信息披露负责人 电 子 邮箱 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 6客户服务电话 400-820-0860 010-67595096 传真 021-38568501 010-66275865 注册地址 上海市世纪大道 156
10、8 号中建大厦 15 楼 北京市西城区金融大街 25号 办公地址 上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15 楼 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200122 100140 法定代表人 李锡奎 郭树清 2.4 信息披露方式2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址http:/ 基金半年度报告备置地点 1、上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15 楼 2、北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 中国证券登记结算有限公司
11、上海分公司 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日2009 年 6 月 30 日）本期已实现收益 53,883,440.83本期利润 1,083,168,159.23加权平均基金份额本期利润 0.3611本期加权平均净值利润率 36.51%本期基金份额净值增长率 44.84%3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日2009 年 6 月 30 日）期末
12、可供分配利润 49,961,687.43期末可供分配基金份额利润 0.0167银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 7期末基金资产净值 3,497,036,792.40期末基金份额净值 1.1663.1.3 累计期末指标 报告期（2009 年 1 月 1 日2009 年 6 月 30 日）基金份额累计净值增长率 262.37%注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。期末可供分配利润采用期
13、末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数列示。3.2 基金净值表现3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 10.31%2.52%9.16%1.74%1.15%0.78%过去三个月 18.62%2.01%18.26%1.75%0.36%0.26%过去六个月 44.84%2.96%44.50%2.75%0.34%0.21%过去一年 26.19%3.64%9.35%3.8
14、8%16.84%-0.24%过去三年 139.01%3.69%63.05%3.63%75.96%0.06%自基金合同生效起至今 262.37%2.92%72.87%2.88%189.50%0.04%注：本基金的业绩比较基准为：上证 A 股指数涨跌幅75%同期国债收益率25%。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 8-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.0
15、0%300.00%350.00%400.00%2002-8-162002-12-202003-4-182003-8-152003-12-122004-4-92004-8-62004-12-32005-4-82005-8-52005-12-92006-4-72006-8-112006-12-152007-4-132007-8-32007-12-72008-3-282008-7-112008-11-72009-3-132009-6-30银河银丰封闭基金基准注：2002 年 8 月 15 日本基金成立，根据银丰证券投资基金基金合同规定，本基金应自基金合同生效日起三个月内使基金的投资组合比例符合基金合
16、同的有关规定。截止本报告期末，本基金各项资产配置比例符合合同约定。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于 2002 年 6 月 14 日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司（控股股东）、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理6只开放式证券投资基金，基本情况如下：1、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金
17、，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。基金合同生效日：2003年8月4日 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 9（1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。2、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 3 月
18、 30 日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 3、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 12 月 20 日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报 4、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007 年 3 月 14 日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2008 年 5 月 26 日 基金投资目标：在有效控制风
19、险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。6、银河行业优选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009 年 4 月 24 日 基金投资目标：本基金将“自上而下”的资产配置及动态行业配置与“自下而上”的个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 10效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务
20、任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 李昇 本 基 金 的基金经理、股 票 投 资部总监 2007-1-15 2009-2-16 16 硕士研究生学历，曾在君安证券公司工作，先后担任研究所研究员、公司二级市场风险控制员和证券投资部一级投资经理。2002 年 2月加入银河基金管理公司，历任银丰基金基金经理、基金管理部副总监兼银丰基金基金经理、银河银泰理财分红证券投资基金基金经理等职务。尚鹏岳 本 基 金 的基金经理 2007-12-18-7 硕士研究生学历，曾在汉唐证券有限公司研究所工作，从事策略研究和数量分析工作。2004 年 2 月加入银河基金管理有限公司，历任策略研究员、行业研究员、银河
21、银泰理财分红证券投资基金基金经理助理等职务。注：上表中任职、离任日期均为我公司做出决定之日，证券从业时间根据工作经历与证券业务相关的年限计算。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交
22、易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 银丰证券投资基金（以下简称“银河银丰封闭”）在本报告期内严格遵守证券银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 11投资基金管理公司公平交易制度指导意见，投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，公平对待所管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 与银河银丰封闭风格相似的投资组合为银河稳健证券投资基金（以下简称“银河稳健
23、混合”）、银河银泰理财分红证券投资基金（以下简称“银河银泰混合”）。报告期内本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较如下：阶 段 基 金 净值增长率 银河银泰混合 33.26%银河稳健混合 37.96%2009 年上半年 银河银丰封闭 44.84%2009 年上半年我公司旗下投资风格相似的三只基金“银丰证券投资基金”（以下简称“银河银丰封闭”）、“银河稳健证券投资基金”（以下简称“银河稳健混合”）及“银河银泰理财分红证券投资基金”（以下简称“银河银泰混合”）收益率分别为44.84%、37.96%及 33.26%。其中，银河银丰封闭与银河稳健混合的收益率差异为 6.88，银河银丰封闭
24、与银河银泰混合的收益率差异为 11.58，均大于 5。根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的要求，现将主要原因说明如下：银河银丰为封闭式基金，比较于开放式的银河银泰混合和银河稳健混合，申购和赎回压力要小，所以在仓位管理上有着比较大的差别。统计的上半年每周基金股票仓位比例，结果显示大部分时间银河银丰封闭股票仓位高于银河银泰混合及银河稳健混合的股票仓位 5%-10%左右，同时上半年沪深 300 指数上涨 75左右，最终导致基金收益率差别大于 5。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 银河银丰封闭在本报告期内无异常交易行为。银丰证券投资基金 2009 半年度
25、报告正文 124.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2009 年上半年受益宽松的货币政策和积极的财政政策,国内地产和汽车消费持续景气，地产成交面积和汽车单月销量屡创新高。在宏观经济快速回暖的背景下，A 股市场强劲复苏.上半年上证指数上涨 62.53%.煤炭、有色、地产、金融等强周期性行业或率先复苏行业涨幅居前，公用事业、医药、交通运输、农业、通信等防御类行业涨幅较小。上半年银河银丰封闭股票仓位维持在高水平。一季度我们增仓的行业主要在采掘、金融、信息技术以及房地产行业，同时我们降低了制造业行业的配置比例。随着宏观经济的持续
26、回暖和下游行业的恢复，二季度末期，我们降低了前期涨幅过大的采掘、房地产行业的投资比例、同时降低了信息技术行业的投资比例，较大幅度的增加了制造业行业的投资比例。2009 年上半年，银河银丰封闭业绩比较基准收益率 44.50，银河银丰封闭净值增长率为 44.84。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 09年上半年，内陆省份经济显示出与全球经济危机“脱钩”的迹象,随着内陆省市城镇家庭汽车普及率的提高，汽车的消费增长基础稳固。进入二季度，随着房价的小幅上涨，成交量环比增速已经开始出现放缓迹象，放眼下半年,成交量环比增长将面临较大
27、压力，但通胀预期及宽松的信贷、货币供给将推动较多投资需求入市，成交量将维持在高位并获得较好的同比增长，房地产投资有望在今年下半年和明年取代基建投资成为拉动经济的新增长点。09 年下半年，A 股市场流动性状况总体仍然宽松，但随着名义 GDP 增速的上升，实体经济对货币的吸纳能力增强，会对资本市场的资金供给产生一定的分流作用。通缩预期逐步消除，通胀预期有所抬头。分析各行业业绩增速看，整体经济向好将带动大多数行业业绩逐季恢复，制造业行业整体景气度将会提升。我们对下半年 A 股市场予以谨慎的态度，市场充分释放乐观预期后将面临调整压力。A 股上半年的行情以估值抬升为主，下半年将过度到业绩驱动,随着宏观经
28、济的逐步回暖，整个制造业行业是我们关注的重点。银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 134.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，基金经理可以提供估值建议。上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利
29、润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未实施利润分配。本报告期末已实现收益 53,883,440.83 元，根据证券投资基金法有关规定及本基金基金合同的有关约定，本基金的基金管理人于 2009 年 8 月 5 日宣告以截至2009 年 6 月 30 日本基金的已实现收益为准，向基金持有人实施分红。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有
30、人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发
31、表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 14漏。6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 6.1 资产负债表 会计主体：银丰证券投资基金 报告截止日：2009 年 06 月 30 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 本期末 上年度末 资 产 附注号 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日
32、 资 产：资 产：银行存款 6.4.7.1 2,194,437.34 115,557,819.51 结算备付金 8,953,603.84 1,467,460.39 存出保证金 924,205.94 403,779.96 交易性金融资产 6.4.7.2 3,489,287,612.14 2,301,662,630.11 其中：股票投资 2,599,795,371.12 1,455,594,650.35 基金投资 -债券投资 889,492,241.02 846,067,979.76 资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3 -买入返售金融资产 6.4.7.4 -应收证券清算款 12,69
33、5,073.18 10,267,971.93 应收利息 6.4.7.5 14,733,635.20 12,944,030.17 应收股利 445,483.80 -应收申购款 -其他资产 -资产总计 3,529,234,051.44 2,442,303,692.07 本期末 上年度末 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 22,000,000.00
34、-应付证券清算款 -21,269,048.49 应付赎回款 -应付管理人报酬 4,165,808.78 3,162,457.23 应付托管费 694,301.49 527,076.22 银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 15应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 3,212,328.74 1,189,866.40 应交税费 -应付利息 5,060.00 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 2,119,760.03 2,286,610.56 负债合计 32,197,259.04 28,435,058.90 所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9
35、3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未分配利润 6.4.7.10497,036,792.40 -586,131,366.83 所有者权益合计 3,497,036,792.40 2,413,868,633.17负债和所有者权益总计 3,529,234,051.44 2,442,303,692.07 注：报告截止日 2009 年 6 月 30 日基金份额净值 1.166 元，基金份额总额3,000,000,000.00 份。6.2 利润表 6.2 利润表 会计主体：银丰证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 06 月 30 日 单位：人
36、民币元 本期 上年度可比期间 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2009 年 1 月 1 日至 2009年 6 月 30 日 2008 年 1 月 1 日至 2008年 6 月 30 日 项 目 附注号 2009 年 1 月 1 日至 2009年 6 月 30 日 2008 年 1 月 1 日至 2008年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 1,119,873,276.57-2,016,853,596.021.利息收入 13,826,459.9521,180,124.92其中：存款利息收入 6.4.7.11291,876.181,660,400.15 债券利息收入 13,534,583
37、.7719,519,724.77 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）76,748,701.61302,633,309.85其中：股票投资收益 6.4.7.1261,363,295.95249,850,769.55 债券投资收益 6.4.7.132,974,713.2812,975,653.24 资产支持证券投资收益 -银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 16 衍生工具收益 6.4.7.14 -28,708,191.54 股利收益 6.4.7.1512,410,692.3811,098,695.523.公允价值变动收益（损失以
38、“-”号填列）6.4.7.161,029,284,718.40-2,340,667,030.794.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.1713,396.61-二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）-36,705,117.34-74,333,205.131管理人报酬 -21,802,945.48-35,863,680.532托管费 -3,633,824.26-5,978,254.713销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18-10,863,726.58-18,903,501.095利息支出 -162,922.39-12,392,122.93其中：卖出回购金融资产支出 -1
39、62,922.39-12,392,122.936其他费用 6.4.7.19-241,698.63-1,195,645.87三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,083,168,159.23-2,091,186,801.15所得税费用(以“-”号填列)-四、净利润（亏损总额以“-”号填列）四、净利润（亏损总额以“-”号填列）1,083,168,159.23 -2,091,186,801.156.3 所有者权益（基金净值）变动表 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银丰证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 06
40、月 30 日 单位：人民币元 本期 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 06 月 30 日 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 06 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00-586,131,366.832,413,868,633.17二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,083,168,159.231,083,168,159.23三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款 -2.基金赎回
41、款（以“-”号填列）-银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 17四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00 497,036,792.403,497,036,792.40上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 06 月 30 日 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 06 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00 3,662,44
42、2,479.40 6,662,442,479.40 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,091,186,801.15-2,091,186,801.15 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款 -2.基金赎回款（以“-”号填列）-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-1,800,000,000.00-1,800,000,000.00 五、期末所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00-228,744,321.75 2,771,255,678.25 6.4 报表附注 6.4.1
43、基金基本情况 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 银丰证券投资基金(以下简称“本基金”或“基金”)系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字200239 号文关于同意设立银丰证券投资基金的批复的批准，由中国银河证券有限责任公司（以下简称“银河证券”）、北京首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南广播电视产业中心、银河基金管理有限公司共同发起，于 2002 年 8 月 15 日正式成立的证券投资基金。本基金运作方式为契约型封闭式，存续期为自基金合同生效日起 15 年，基金份额总额为30 亿份。本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银
44、行。本基金经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证债字200212 号文审核同意，于 2002 年 9 月 10 日在上交所挂牌交易。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则、中国证银丰证券投资基金 2009 半年度报告正文 18券业协会发布的证券投资基金会计核算业务指引、银丰证券投资基金基金合同、中国证监会发布的证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号年度报告和半年度报告（试行）、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项
45、的通知（证监会计字200721 号）、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及其他中国证监会的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则、中国证券业协会发布的证券投资基金会计核算业务指引、银丰证券投资基金基金合同及中国证监会有关规定的要求，真实、完整地反映了基金财务状况、经营成果和基
46、金净值变动等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本半年度会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金报告期内无会计政策、会计估计变更及前期差错更正。6.4.6 税项 6.4.6 税项 1、营业税 根据财政部、国家税务总局财税字199855 号文关于证券投资基金税收问题的通知的有关规定，以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业
47、税。根据财政部、国家税务总局财税字199855 号文关于证券投资基金税收问题的通知、财税字200161 号文关于证券投资基金税收问题的通知、财税200478号文关于证券投资基金税收政策的通知的有关规定，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在 2003 年 12 月 31 日以前暂免征收营业税，自 2004年 1 月 1 日起继续免征。2、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税20081 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。银丰证券投资基金
48、 2009 半年度报告正文 19根据财政部、国家税务总局财税2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的有关规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字199855 号文关于证券投资基金税收问题的通知的有关规定，对基金取得的股票的股息、红利收入以及债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005102 号文关于股息红利个人所得税有关政策的通知 及财税2005107 号文关于股
49、息红利有关个人所得税政策的补充通知 的有关规定，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50计算应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的有关规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。4、印花税 根据财税200784 号文财政部国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知（2007）财税200784 号的有关规定，经国务院批准，从 2007 年 5 月30 日起，调整证
50、券（股票）交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的 A 股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按 3的税率缴纳证券（股票）交易印花税。经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，从 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税率，由原先的 3调整为 1。即对买卖、继承、赠与所书立的股、股股权转让书据，由立据双方当事人分别按的税率缴纳证券（股票）交易印花税。经国务院批准,财政部决定从 2008 年 9 月 19 日起,对证券交易印花税政策进行调整,由现行双边征收改为单边征收,税率保持 1。即对买卖、继承、赠与所书立的 A股、B 股股权转让书据，由立据双方当事人分别按 1的税率缴