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1、代理记账公司财务规章制度15篇【精选范文】管理制度具有排它性。某种管理原那么或管理方法一旦形成制度，与之 相抵触的其他做法均不能实行;特定范围内的普遍适用性。以下是小 编给大家带来的代理记账公司财务规章制度，希望可以帮助到大家代 理记账公司财务规章制度篇1财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和 职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划； 审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办 理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现 金及银行空白票据，按日编报资金
2、日报表；做好公司筹融资工作；处 理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准那么、财经法 规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表； 按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐 及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表 相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司本钱核算和本钱管理，设置本钱归集程序和本钱核 算帐表，做好本钱核算，控制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据 资料，及时、正确地为本钱预测、控制、分析提供资料；按合同、预 算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工
3、程， 材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅助帐的设置，健 全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有 关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果 和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。财务管理规定5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物 料应办理出入库手续。6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并 按规定办理财务手续。（三）不兼容职务别离控制.管理员不能同时兼任采购员职务。1 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。2 .销
4、货人员不能同时兼任会计记账工作。3 .财务部门的出纳人员与记账人员要别离，不能兼任。4 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务别离。二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约 束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断 提高。1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及 其他必备条件，能够胜任岗位要求。2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需 在两个月内到达独立完成任务的水平。三、会计人员交接管理1 .中心主管人员办理交接工
5、作时，应由中心主管财务领导监 交。2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员 进行监交。3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊 情况夕卜，必须填制登记完毕。记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章, 并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处 理完了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接 替人交待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项：(1 )有关财务方面的各种印鉴。(2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。(3 )各
6、种财务文件、规章制度等。四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原那么1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭 证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢 于坚持原那么、事业心强的会计人员担任。(二)稽核人员职责1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及 上级规定要求审查各项收支计划指标。审核其计算是否正确；各项指标之间是否衔接平衡；计划是否 切实可行、发现问题要及时向领导汇报并提出修改意见和建议。2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会 计制 度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。对
7、不符合财务制度的经济活动内容应提出意见向领导汇报，及 时采取措施进行处理。明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考 核制度进行处理。(三)稽核管理内容1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、 数字是否正确。2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。3 .对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度, 账证、账实、账账、账表是否相符。4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报 表种类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反 映的各项指标是否真实。复核中如发现问题及过失应通知有关人员查明原因作出更正 和处理。按照会计报表编制的要
8、求，审核各类报表的工程填写是否完整, 数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。（四）稽核管理要求1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及 时报告领导，并按有关规定进行处理。2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏 税现象：一是补交应税数；二是要提出对当事人的处理意见，对因计 算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。五、财务人员奖惩方法为维护经济秩序，促进财务工作水平， 激发会计人员钻研业务的积极性，明确对财务人员的奖励。（一）凡在以下工作中有突出成绩的，均给予奖励1 .在加强财务管理、应用现代化会计
9、方法和技术手段，提高财 务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的。2 .在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金 周转方面取得显著成绩的。3 .在维护国家财经纪律、抵抗违法行为，防止财产遭受重大损 失方面有突出贡献的。（二）凡在以下工作中有重大失误的，均给予惩办，直至追究刑 事责任.违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。1 .偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭 受损失的。2 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。六、审计工作管理（一）外审上级主管单位通知，外审机构下达审计通知书，根 据外审机构的要求，财务人员配合工作。（二）内审内部审计是实施内部监督，
10、依法检查会计账目及相关 资产，监督和财务收支真实合法效益的活动。内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的 业务指导。1.内审范围(1 )本中心预算、决算；(2 )本中心财政、财务收支及经济活动；(3 )本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理；(4 )本中心专项资金的使用情况；(5 )本中心固定资产；(6 )本中心财产物资；(7 )其他审计事项。2 .内审程序(1)根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批 准；(2)实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审 计部门；(3 )审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工 作底稿；(4 )对审计中发现的问
11、题，依据审计规定的底稿格式对情况详 细记录；(5)审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门意 见，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反应意见以书 面形式 送交审计部门；(6 )审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见；(7 )征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批;(8 )经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门；(9 )检查审计意见书落实改正情况或复审。代理记账公司财务规章制度篇5总那么第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健
12、全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强 经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作, 主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组 成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作：（一）
13、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹 措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督 促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动 分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完 备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利 润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经 理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计
14、账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不 坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总 经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务 收支有关的
15、各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手 续等是否准确无误。（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌 握情况，发现问题，积累证据。（五）纠正财务工作中的过失弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和 措施。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、
16、出纳员记账，都必须在 记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财 务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报 表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当
17、建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和 债务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必须与接管人员办 清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总 经理监交。支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须 有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加 盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备 查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对（购置物品由保管员签
18、字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后 交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票 领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工 资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资， 领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到 月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时, 会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分 金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或 出
19、纳人员应文字性报告总经理。第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不 论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同 意后可先付款后补签。现金管理第二十五条公司可以在以下范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的局部，应当以支票支付;确需全额支付现金的， 经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、
20、福利及其他工作 用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部 分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写<现金领用单 >,并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写<借款单 >,经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即 转应收款，在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、
21、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总 经理批准后由出纳支付现金。第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手 人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提 供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经 理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账 务处理。第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字, 会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字， 填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核<汇款通知单 &
22、gt;,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支 付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。会计档案管理第三十八条但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会 计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 （包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档 前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指 定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计
23、 档案，须经总经理批准。处分方法第四十二条出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发 本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金 额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现 金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款 项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;（六）保存账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入 银行的；（七）违反本规定条款认定应予处分的。第四十三条出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
24、（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公 司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损失的.；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第一条总那么：（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公 司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制 定本制度。（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、 控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极
25、参与经营投资决 策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。（三）公司财务管理基本原那么是建立健全企业内部财务管理制 度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴 纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。第二条资金筹集管理：（一）本公司筹集的资本金为国家投入的国家资本金；本公司 所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金 在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需 要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理 部门办理注册资本变更登记手续。（二）本公司和所属企业的所有者权
26、益除实收资本外，还包括 资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司 董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流 动负债和长期负债。流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他 应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业 部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债那么由财务部门负责筹措其发生和归还。各部门自行筹措的 短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责归还。长期 负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权， 由财务部门负责筹措其发生和归还。财务部门在筹措短期借款
27、、长期 借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资工程及财务风险等 情况。附那么第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。第四十五条本规定自发布之日起生效代理记账公司财务规章制度篇6代理记账公司财务规章制度篇7 、员工的职业道德1 .奉献精神和奉献精神。要求会计人员热爱会计工作，安心， 忠诚，奉献和尽职尽责。2 .老实守信。要求会计师老实，老实，老实，谨慎，要可信， 不要被利益诱惑，不要伪造，不泄露秘密。3 .诚信和自律。要求会计人员公开和私密，不要贪婪，遵纪守 法，老实守信。4 .客观公正。要求会计人员纠正态度，依法行事，实事求是， 公正，保持应有的独立性。5 .遵守准那么。会计人员要求熟悉
28、国家法律法规和国家统一的会 计制度，并始终坚持按照法律法规和国家统一的会计制度要求进行会 计核算，并实行会计监督。6 .提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的意识和紧迫感, 努力学习，努力学习，不断进步，提高业务水平。7 .参与管理。要求会计人员在做好工作的同时努力学习相关业 务，充分熟悉业务活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导 决策，积极参与管理。8 .加强服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努 力维护和提升会计专业的良好社会形象。二、内部财务管理制度为了加强公司的财务会计管理，规范会计工作，促进公司业务 运作的开展，提高公司的经济效益。根据“中华人民共和国会计法”, 国
29、家财务会计管理相关法规和公司章程，结合公司实际情况，专门制 定财务会计管理制度。（一）财务会计管理的基本原那么公司会计应遵循权责发生制会计原那么。（二）财务会计管理的基本任务和方法：L有效筹集资金和使用资金，监督资金的正常运行，维护资金 安全，努力提高公司的经济效益。2 .做好财务管理基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真 做好财政收支规划，控制，核算，分析和评估工作。3 .加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。4 .监督公司财产的购买，建设，储存和使用，并与公司管理部 门合作进行定期财产检查。5 .准时编制各种会计报表和财务规范，做好分析评估工作。（三）财务会计管理的基本内容1
30、.财务会计管理是公司经营管理的重要方面。公司财务部门负 责人负责组织和实施财务会计管理检查。财务人员必须认真贯彻执行 会计法，坚决按照财务会计制度行事，严格遵守公司的秘密。2 .加强原始文件的管理，实现制度化和标准化。原始凭证是公 司中发生的每项业务活动的必不可少的书面证明，是会计记录的主要 依据。3 .公司应根据经过验证的无错误的原始文件编制会计凭证。会 计凭证的内容必须包括：日期，编号，业务摘要，会计科目，已完成 凭证的金额，所附原始凭证的编号，签名者，审稿人，会计师的签名 或印章。收据和付款会计凭证也应由出纳员签字或盖章。4 .完善会计核算，按照国家统一会计制度和会计业务需要设置 会计账
31、簿。会计核算应基于实际经济运作并按照规定的会计处理方法。 确保会计指标一致。代理记账公司财务规章制度篇8第一条、根据会计法、会计基础工作规范和国家统一的会计制 度规定，从事财务会计工作。第二条、财务会计管理基本要求（一）会计从业人员从业资格要求：所有会计从业人员持有深圳 会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受继续教育培训管理。（二）会计机构设置及岗位要求：（1）总审复核岗位（会计机构负责人）1个，由会计师或注册会计师担任；(2)会计核算操作员岗位(收入、支出、债权债务岗位，工资核 算、本钱费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产 物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，
32、财务会计报告编 制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位)假设干个，由初级及以上会计 从人员担任；(3)客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联系和咨询工作。(三)会计核算基本要求：(1)会计年度自公历1月1日起至12月31日止；(2)会计核算以人民币为记账本位币；(3)采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业会计准 那么一应用指南为主；(4)原始凭证是记账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭 证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确， 日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。 一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；(5)财会人员应对一切原始凭
33、证记账负责，账簿的记载不得挖补, 涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔， 发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册应根据 专人列册登记，妥善保管，不得丧失。有关会计报表，账册，会计凭 证保存年限按规定办理，使用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件 版本及模块内容报税务主管机关备案。第三条、货币资金管理要求(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外, 不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险箱 内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对， 做好备用金的管理，库存现金不得
34、超过银行规定的限额。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵 库或账外现金；对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。(3)不得对外开具空头或与银行预留印鉴不符的支票。第四条、往来账目管理要求。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务 人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收, 对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能 解决的事项应及时上报领导。第五条、会计报表的管理会计报表是经营收支执行情况的重要 组成局部，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和 领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。
35、所 以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年 度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。第六条、财会人员的岗位职责1、总审复核岗位(会计机构负责人)(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负 责人的经营管理参谋；(2)每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分 析报表，送企业法人审阅；(3)检查，监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常 运转；(4)审核会计核算操作员岗位填制的会计凭证的正确和完整；(5)根据行业的具体特点，依据财会管理有关法规，政策，文件, 制定财会管理具体制度和操作程序；(6)组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导
36、审核，修定;(7)研究熟悉和实施相关的工商，财会及税务，物价等管理制度, 运用法律，行政处分和经济手段保护公司的合法权益。2、主管会计(会计核算操作员)(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作；(3)每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况；(4)负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工 作情况；(5)检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;(6)按照行业特点和需要，分类记账；完成公司领导交办的财会 工作。3、出纳(1)遵守公司员工守那么和财务管理制度；(2)管理好公司的现金收付，银行存款的存取，
37、保管现金，有价 证券，银行支票等；(3)及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失；(4)编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工 作；(5)及时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行 对账单核对相符，并交会计作账。第七条、本制度从20年9月1日起执行。代理记账公司财务规章制度篇9为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系, 经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将具 体管理制度通知如下。一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗 位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、
38、中介费、佣金、 利息、预收客户的各种款项(包括税款)资料费、投资收入、其他收入。(一)服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客 户商定好价格，通过给客户提供方便到达客户要求收取的全部价款， 包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项 等；(二)代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求 时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理到达客户预期要求收取 的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等；其中代理记账费用拖 欠不得超过三个月（包括），超过三个月书面通知客户（可 通知但 必须有书面记载）将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公 司将开会讨论处理方案；其二办
39、理资证的费用在客户未支付全额费用 时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签 字同意（可 同意）；（三）中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或 调解处理促成某项事务而收取得全部费用；（四）佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立 地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报 酬；（五）利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取 得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来 的增值额。（六）预收客户的各种款项（包括税款）是指公司的经营过程中向 客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据, 并加盖公司财
40、务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部 会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳， 然后会计记账；（七）资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费 的材料费；（八）投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的 收益；（九）其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司 的各项收入必须经由经理的签字同意（可 同意），方可执行。三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定 及 宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出（逢时过节）工会支出、利息 支出、分红、预支的各种款项（包括自用）办公费用、固定资产、业务 费用支出、投资支出、其他支出（一）水、电、暖
41、、物业、固定 及宽带是指公司为维持日常经营做支付的必须的支出；（二）伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、 面、油、调味品、蔬菜等；（三）工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出， 包括工资、福利、补助、补贴、奖金等（四）行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费 用；（五）工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包 括活动费用（门票、场地）就餐费、交通费、比赛奖励；（六）利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金 而支付的报酬；（七）预支的各种款项（包括自用）是指公司为应急或临时处理事 务准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、顾问自用资金
42、 每月不得超过五千元（含5000元），可事后审批，预支的各种款项要 视同现金管理；（八）办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必须 费用；（九）固定资产是指公司购入使用期限超过一年的机器、机械、 运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具；单位价值在 20_元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物 口 口口 ;（十）分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支 付给股东、公司管理层、有重大表现的职员（标准有股东会确定）的红 利，分红每半年执行一次；（十一）房租是指公司为取得经营场地使用权所支付的房屋租金; 费用按照合同约定进行支付；（十二）业务费用支出是指公司
43、在完成某项业务时所支付的全部 费用，包括本钱支出、各项费用支出等，业务支出必须经得经理和经 办人的签字确认（可 同意），方可支付；（十三）投资支出是指公司为实现公司业务以外的各种收益而向 经营方投入资金的资本性支出；（十四）其他支出是指公司支付除以上支出以外的各项支出。以 上费用的支付（除有特殊说明外）必须经得审批人员的签字同意（可电 话同意），并经审核人员的签字确认，方可计入公司账务列支。四、公司财务每半年审计一次，由会计和出纳出具详细的财务 报告，由股东会全体成员组成审计组到场汇同审批人、出纳、会计、 审核人进行审计。并提出可行的意见建议，并下达书面文件通知执行。五、公司的收入必须交由公司
44、出纳存入指定的银行账户，银行 账户开设两个，公司的现金存量不得超过伍仟元整（含5000元），未 执现金管理制度，造成损失的由责任人承当。六、公司会计和出纳人员必须定期不定期核对账务，保证账务 的真实完整、准确无误，按月给经理提交财务报表。七、会计和出纳必须对公司的财务安全决定负责。公司股东可 以提请查看账务资料，但不得复印、摄像、照相、保存账务资料，其 他人未经得总经理、审批人和经理的签字同意不得查看公司账务。八、公司收支的具体流程（一）收入流程1、业务客户一一经办人（业务员、协办人、财务会计）一一经理 复核一一开票人开票一一出纳做凭证一一会计做账2、记账客户一一财务会计（预收税款）一一会计主
45、管复核一一出 纳做凭证一一会计做账（二）支出流程分部门预算申购一一审批一一出纳预支一一采购 登记入库一一经理复核一一审批一一出纳做凭证一一会计做账九、公司物资管理方法（一）公司购进或代管理固定资产，经理助理必须登记“公司固 定资产入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司固定资产出库登 记簿”上，办理交接手续，责成专人负责，属公共使用的，大家共同 负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记 入库，经理助理签字同意离职。（二）公司购进办公用品及耗材，经理助理必须登记“公司办公 用品及耗材入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司办公用品及 耗材出库登记簿”，然后方可领用，保质期内人
46、为损坏的，责任人照 价赔偿，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办 理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。十、公司职员因各种原因需要办理离职手续，公司经理、助理、 会计、出纳必须对离职职员进行离职情况审计，并出具公司离职情 况审计报告书，经公司总经理签字同意方可离职。十一、公司提倡全体职员勤俭节约、保护公物、勤奋智慧。代理记账公司财务规章制度篇10一、从业人员的职业道德规范1、爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠 于职守，尽心尽力，尽职尽责。2、老实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事， 执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假
47、，不泄露秘密。3、廉洁自律。要求会计人员公私清楚、不贪不占、遵纪守法、 清正廉洁。4、客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是， 不偏不倚，保持应有的独立性。5、坚持准那么。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会 计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计 核算，实施会计监督。6、提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫 感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。7、参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研 相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建 议，协助领导决策，积极参与管理。8、强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努 力维护和提升会计职业的良好社会形象。二、内部财务管理为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业 务的开展，提高公司的经济效益。根据中华人民共和国会计法、 国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实 际情况，特制定本财务会计管理制度。（一）财务会计管理的基本原那么1、公司核算应遵循权责发生制原那么。（二）财务会计管理的基本任务和方法：1、筹集资金和有效的使用资金，监督资金的正常运行，维护资 金的安全，努力提高公司经济效益。2、做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认 真做好财务收支计划、控制、