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1、2023年公司财务规章制度范文7篇 在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。大家知道制度的格式吗?下面是由我给大家带来的公司财务规章制度范文7篇，让我们一起来看看！ 公司财务规章制度范文篇1 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于_公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必需仔细执行本管理制度。 其次章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，详细
2、负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、帮助公司领导筹集资金、合理安排运用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与限制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、选购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必需具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.
3、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动酬劳。 第三章流淌资产的管理 3.1流淌资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要仔细执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格限制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经
4、理外出或因生产经营急需等特别状况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必需完整、合法；报销凭证必需是国家印制的发票及单据，不得运用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明缘由的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。动身归来后的三天之内刚好到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差
5、混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可依据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要刚好送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的平安。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要刚好扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必需入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项刚好交付财务部门，以便刚好处理帐务。 3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要仔细执行银行结算方法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
6、3.3.2财务人员要严格银行存款支出限制，银行付款必需经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必需填写日期并在预料最高金额位画人民币符号，因运用支票不当造成企业损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门刚好结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明缘由，上报领导。 3.4应收帐款及预付帐款的管
7、理 3.4.1企业要依据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必需有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施的确无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后刚好处理账务。 3.4.3收
8、回的帐款要刚好上交财务部门，如发觉货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 3.4.4企业要严格限制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 3.4.5支付预付帐款必需有合同、协议书等书面文件，依据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 3.4.6本企业采纳坏帐打算金制度，每年年末按应收帐款余额的5计提坏帐打算金，年终调整。 3.5存货的管理 3.5.1存货是指企业所拥有或限制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流淌资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品
9、、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；协助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。 3.5.2存货的计价、按实际成本计价。 3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的选择费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 3.5.3原材料的购入。材料购入必需持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无安排选购，超定额库存。 3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的
10、选购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应具体核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时比照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3.5.6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及选购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。 3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登
11、记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 3.5.8材料出库管理 3.5.8.1生产部门依据生产安排和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要依据生产安排填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或安排处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。 3.5.8.2月末车间统计依据材料领料单编制材料消耗汇
12、总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。 3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。 3.5.10产成品出库管理，仓库部门依据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。 3.5.11仓库部门要做到见
13、单付货，刚好登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。 3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，刚好编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和精确性。 3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，运用票据结算，各种材料选购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避开发生帐外资产。 3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采纳五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转运用或长期运用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各
14、种工具等，必需在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁运用谁负责，谁丢失谁赔偿。 3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必需有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。 3.5.16企业存货必需定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘
15、亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要刚好查明缘由，报公司领导批准处理并刚好调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明缘由的由当事人负责赔偿。 3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，刚好与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。 3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采纳押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。 3.5.19托付加工材料的管理。本公司设置“托付加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际
16、成本费用。 3.5.19.1企业需外出加工材料时，必需办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。 3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。 3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理托付加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。 3.5.19.4托付加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入托付加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。 3.5.1
17、9.5托付加工材料原则上要与受托单位签订托付加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。 3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。 3.5.21因特别缘由，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系须要或其他非生产须要材料出库实行总经理签批制。 第四章固定资产的管理 4.1固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物
18、、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用年限超过两年的也应当做为固定资产。 4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的平安运用制度，修理保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产书目，生产车间平安设备科应当建立固定资产运用登记卡。 4.3固定资产的计价 4.3.1外购的固定资产，不需安装就可干脆运用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可运用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试
19、费等合理有关的费用为计帐价格。 4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。 购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。 4.3.3对已经竣工交付运用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要依据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已运用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以实行重置价进行入帐。 4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采纳平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，
20、车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。 4.5本公司固定资产残值率5%。 4.6全部固定资产必需每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参加，详细盘点时间由财务部依据年终决算的要求确定。 第五章负债管理 5.1企业的流淌负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。 5.2企业各种流淌负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特别缘由职工工资必需于次月十五日前发放，以提高职工的主动性，增加企业凝合力。 5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应刚好将发票等有关单据送交财务部门，以便刚好处理帐务，正确
21、体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。 第六章成本费用的核算管理 6.1本公司根据制造成本法核算产品成本。 6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。 6.3生产部门要与财务部门主动协作，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实
22、行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创建一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。 6.成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求运用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。 第七章收入、利润和税金的管理 7.1企业销售收入实现的标记是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货
23、并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。 7.2已销产品的降价，必需由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲帐手续。 7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，精确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。 7.4利润总额可按以下公式计算。利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他
24、销售成本-其他销售税金及附加 7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无干脆关系的各项收入和支出。 7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下依次安排： 1、支付各项税收的滞纳金和罚款。 2、弥补企业以前年度亏损。 3、提取法定盈余公积金和公益金。 4、向投资者安排利润。 第八章财务报表、会计科目和发票的管理 8.1依据会计工作一样性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午：为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。 8.2_X和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐
25、可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。 8.3公司全部购进货物，原则上元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和修理车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。 8.4企业出入库单、收据等有关凭据实行领用登记制度，用完的有关单据存根刚好交回财务部门，财务部门要仔细检查，凭旧本事用新本不得乱领乱用有关单据。 8.5销货发票（含一般发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。 8.6本企业依据版企业会计制度建立会计科目。 第九章会计
26、档案管理 9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 9.2企业财务部门建立会计档案书目，严格档案调阅手续。 9.3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必需办理睬计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、协助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。 第十章罚则 10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经
27、查处每笔业务惩罚现金出纳会计5元。 102对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发觉或查处每次罚款10元。 103公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。 104对仓储管理员违反3.5.5款，每次惩罚责任人10元。 105对违反3.5.8.1、3.5.8.2款,对有关责任人每次罚款20元,并限期在2天之内完成（统计员和仓储人员）。 106反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。 107对仓储管理人员违反3.5.11之规定,惩罚干脆责任人每次20元. 108对车间统计员违反3.5.12之规定,惩罚干脆责任人每次20元. 109对会计报税人员违反7.3之规定
28、,每次罚款20元,并自行担当滞纳金。 10.10对违反8.1款之规定惩罚干脆责任人每日10元. 10.11对开票人员违反8.5款之规定,每次惩罚责任人20元。 第十一章附则 11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一样的以本管理制度为准。 11.2本管理制度由公司财务部负责说明。 公司财务规章制度范文篇2 财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。 一、财务工
29、作范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性. 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料
30、的完整、平安、有效。 10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各项费用开支标准和审批制度 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(
31、现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特别状况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。) 3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，运用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。 5、其他临时借款
32、：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。 6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具收据。 3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总
33、经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。 因银行对库存现金的限制，财务库存现金不足时，先在财务登记报销安排，由财务通知报销。 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。 四、工资及考勤管理： 1、为便于刚好计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。 2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔
34、月未报按放弃加班处理。 3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。 五、财务部总账会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务看法，做好服务工作。 2、全面了解、驾驭国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。 4、对其他应收款、应收帐款刚好催收清理，按公司规定支配固定资产及库
35、存材料等资产的盘点。 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。 6、负责装订、管理睬计档案。 7、承办公司领导交办的其他工作。 六、财务部出纳会计岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金。 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。 4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务看法，做好服务工作，对报销人员报
36、销事宜等做好仔细的说明工作。 5、保管好印章，严格按规定用途运用印章。 6、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 7、完成领导交付的其它工作。 七、帐簿管理 1、由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。 2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。 3、以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，按月合计累计。 公司财务规章制度范文篇3 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 一、
37、财务部职责范围 1、财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 8
38、、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备
39、单价在1000元以上，运用年限在一年以上者，办公设施单价20_元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、
40、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进
41、行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 四、附则 1、全部费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起起先施行。 公司财务规章制度范文篇4 第一部分总则 第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金平安与完整，防范各种经营风险与财务风险，依据会计法企业会计准则以及公司财务管理制度的规定，结合实际状况，特制定本方法。 其次条本方法中的分公司指公司辖属的分公司。 其次部分财务管理制度 第三条财务管理制度统一 分公司的财务管理制度，由总公司财务部依据公司财务管理实际状况，统一制定并颁发。 各分公司必需执行总公司颁发，与各分公司有关
42、的各项财务管理制度。 风险提示： 企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否则企业须要担当双倍工资的风险;劳动合同必需具备劳动合同期限、工作内容、劳动爱护和劳动条件、劳动酬劳、劳动纪律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建议企业与员工签订劳动合同时，可以先询问专业的律师，或者查阅好相关法律问题，避开引起不必要的劳动纠纷。 第四条财务人员管理统一 分公司财务人员由总公司财务部负责聘请、任命、培训及解聘，分公司不能擅自聘请、解聘财务人员，但分公司可以举荐财务人员，经总公司财务部复试后确定是否录用。 财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩
43、效，占30%考核权重;分公司考核占70%考核权重。 第五条会计核算方法统一 分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。 分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。 第六条财务会计报表统一在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。 第三部分财务组织管理 第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。 第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必需依据相关的管理制度行使管理权利。 第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。 第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总
44、公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。 第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。 第十二条分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。 第十三条公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务部首先应肯定听从总公司财务部的管理。 第四部分财务人员管理 第十四条财务人员职业道德。 风险提示： 实践中，发生离职员工侵扰公司商业隐私时，争议焦点往往不是员工有没有义务保守公司的商业隐私，而是该隐私是不是构成受法律爱护的“商业隐私”，以及单位如何供应证据证明离职员工实施了侵权行为及侵权造成的损失。由于商业隐私侵权证据很难收集，或调查取证
45、的成本特别高，往往导致单位对侵权行为手足无措。 企业在制定规章的时候可以约定通过保密协议，据此证明商业隐私的存在、证明企业对商业隐私实行了爱护措施，一旦发生侵扰商业隐私的行为，便于举证，有利于企业借助法律手段爱护自己的商业隐私，维护合法的权益。 财务人员应在任何时候都维护公司的利益，赤胆忠心，办理睬计事项必需严守纪律，保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界供应或者泄露公司的会计信息。 各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发觉问题，应刚好向上级领导书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。 对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发觉