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1、 新形势下银行信贷风险管理问题的研究 余迪 Yu Di 圣路易斯华盛顿大学，艺术和科学学院圣路易斯，密苏里州，美国 ， 63105 Washington University jn St.Louis,Art and science school St.Louis,MO,United State,63105 摘要： 后金融危机的形势下银行信贷风险管理的外部环 境和经济环境发生了重大变化，如何根据这一变化有针对性 地解读和认识银行信贷风险管理中存在的问题并制定相应 的解决方案，对于银行信贷管理的安全性和运作效率至关重 要。本文认为目前银行信贷风险管理中存在的主要问题有五 个方面，即信贷投放行业比较
2、集中、缺乏违约损失估算、质押 物价值评估相对较高、信贷管理组织流程不健全以及内部信 贷控制系统不完善等，本文根据以上问题的分析从以下方面 提出了加强和提高银行信贷风险管理水平和质量的建议和 对策，即提高信贷风险管理意识、建立健全内部信贷风险控 制制度、加强内部审计在信贷风险控制中的作用以及加强对 贷款企业的情况审查等。 关键 词 ： 新 形 势 后 金 融 危 机 银 行 信 贷 风 险 管 理 研究 1、引言 2 8年下半年源于美国次贷危机引发的全球金融危机 产业、产品结构的调整，因地制宜，找准优势资源和特色产业 产品作为调整结构的突破口，着力发展以高新技术密集型、 出口创汇外向型和以生产
3、“ 精、尖、特、优 ” 产品为特色的龙头 企业。三是组建适应各类产业发展的股份制担保公司，包括 以政府为主体的信用担保体系、商业性担保体系和中小企业 互助型担保体系等，实行市场化运作，为中小企业提供融资 担保服务。 (六 ) 积极创新贷款方式，大力支持 “ 三农 ” 经济发展。农业 银行、农村合作银行等涉农银行要秉承为 “ 三农 ” 服务的宗 旨，立足延边 经济社会发展大局，积极探索新形势下支农服 务的方法，创新贷款方式，开办土地承包经营权质押贷款、林 权抵押贷款、粮食直补资金担保贷款等，突破农村有效抵押 物不足的瓶颈，扩大对 “ 三农 ” 的信贷投放。 (七） 金融与财政、政府与银行、银行与
4、企业互动，实现信 贷资金与财政资金有效介入 。一 是在基础设施建设上，财政 资金要发挥主要作用，信贷资金适当支持，对于回报率高，回 报速度快的基础设施建设，金融机构要积极介入。二是抓住 国家全面实施长吉图开发区域合作开发规划纲要机遇，积 席卷了整个世界主要经济体，其对银行金融行业的影响至今 尚未消除，引发了全球性的银行信贷风险再认识活动。在我 国信贷业务是银行的重要业务，这一业务具有较高的外部性 和债务性特点，这使得信贷业务经营中在追求经济利益的同 时，必须对其安全性和流动性给予高度的关注。同时目前我 国金融资本市场改革处在深化和转型阶段，这使得银行的信 贷风险处在不断的积累当中。 在后金融危
5、机的时代背景下，从某种程度上说，银行信 贷风险管理已经不再是单纯的对信贷风险的规避和博弈对 冲技术，而是演化为了利用风险管理进行保值增值的战略手 段。金融危机下我国银行信贷业务之所以收到的冲击较小， 主要是因为我国金融市场的有限开放状态和汇率管制措施 等。但从我国银行金融市场体制改革的方向和趋势来看，越 来越开发的市场态势必将给银行的信贷业务经营带来越来 越大的冲击和影响，所以其信贷风险管理能力将关系到其效 益和损失情况的变化。 2、新形势下银行信贷风险管理中存在的问题 极争取国家有关行业支持和扶持政策，为银行业进一步支持 地方产业提供宽松的政策条件和有力的政策依据。三是采取 积极措施构建银企
6、沟通交流平台，实行企业自荐、政府推荐、 银行自选，使银行业真正 找准信贷投入的突破口，确保企业 的信贷投入真正落到实处。 参考文献： 1、 范才成、沈再新 .金融服务西部少数民族地区经济发展的 瓶颈与矫正 .开发研究 .2008年第 5期 2、 沈德理 .现阶段少数民族地区经济社会发展具有共同点和 不同点 .人民网 .2009年 3月 20日 3、 陈连华 .金融支农的瓶颈制约及解决途径 .光明网 .2011年 9 月 20曰 4、 吴海鹰 .中国西部经济与地区可持续发展 M.中国经济出 版社 .2006年 5、 吉林省民族事务委员会 .吉林省少数民族地区经济和社会 发展 “ 十五 ” 规划
7、6、 中部崛起研究小组 .金融弱化现象中的融资机制：金融支 持中部崛起的实证分析 .金融研究 .2005年第 12期 2.1银行信贷投放行业和领域比较集中 我国银行的信贷业务投放的政策性比较强，目前来看房 地产、通讯、生产制造业以及基础设施建设投资等快速增长， 吸引了大部分来自银行的信贷资金，特别是房地产市场价格 高企的预期并没有在严格的宏观调控下回归到合理水平。根 据国际行业经验和数据，个人房产信贷的风险暴露周期一般 为 3-5年，而目前我国银行房地产信贷业务也基本上正式 开 始运作 5个年头，目前正处于隐藏风险爆发期，如果房地产 市场在不断加码的房地产市场调控下出现逆转，那么银行的 房地产
8、个人信贷风险将急剧增加，从而使得整个房地产行业 的信贷风险大为增加。 2.2对于信贷违约风险出现的概率缺乏准确估计 从总体上看，我国银行对信贷客户的评级方法相对比较 宽泛和粗糙，这表现为银行对信贷客户的等级结构组成、评 级程序划定、信息收集方法以及总体结构设计上 ，一 般习惯 上将信贷客户的级别分为 4个级别，即 AAA、 AA、 A和 BBB， 而国外同行业一般将信贷客户分为 8个级别，这种粗放式的 信贷 客户评级方式使得对于客户违约概率及其可能导致的 损失不能有更为准确的估计和计算。这种状况在宏观经济环 境较高的情况下，还看不出风险和危害，一旦经济发生较大 波动和金融环境出现较大动荡，那么
9、银行信贷资产发生损失 的可能性就非常大。 2.3质押贷款中对于质押物的估值相对较高 目前我国银行的信贷业务中，有相当一部分是质押贷 款。质押物价值评估的时间性非常强，一般在经济处在上 升阶段质押物的评估值就会相对较高，而一旦经济出现下 行预期则质押物的价值就会出现大幅度缩水。 2007年上半 年我国股权证券市场处在高位运行， 很多贷款企业以股票 股权组作为质押物向银行申请贷款，随着股权证券市场的 低迷和股价的回落，使得银行以股票作为质押物的信贷业 务产生了较大的风险和损失。同时对于其他质押物诸如在 建工程、未办理房产证的房屋等的跟踪管理工作也没有及 时地跟上，对于质押物动态监管和控制环节比较薄
10、弱，有的 在建工程竣工已经有了相当一段时间，但其质押登记手续 迟迟没有办理，这就使得银行对于质押物的权利不能得到 及时保障。 2.4银行的信贷风险管理组织、流程等不完善 目前银行信贷风险管理的组织状况呈现十分严重的条 块分割现象，整个信贷风 险管理的环节、流程得不到有机的 衔接和梳理，信贷风险管理的框架和流程不完善，使得银行 很难从整体上对信贷风险的状况进行测量和把握，同时在 制度上缺乏将信贷风险的分析、计量、操作等纳入日常管理 的范畴。这方面的主要表现有，缺乏独立的信贷风险报告， 使得银行的经营管理层不能对信贷业务的风险进行及时准 确全面的把握，对于银行信贷风险的分析方法和手段还停 留在传统
11、的比例参数分析阶段，以统计分析和计算机职能 挖掘为基础的现代信用风险评价和测量方法没有得到有效 应用，这使得银行信贷风险分析中很难对大量的数据进行 有效、 及时、准确的处理，不能有效地面对信贷市场环境的 变化。另外我国银行的信息化管理起步比较晚，一般缺乏 进行业务智能分析的数据仓库，成熟的专家信贷风险管理 系统也比较缺乏。 2.5银行信贷风险的内部控制体系不健全 内部控制体系不健全是构成银行信贷风险的重要因素， 目前银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题是普遍存 在的，近段时间以来银行信贷业务中发生点多起骗贷、诈贷 现象就是由于信贷操作不健全、执行不到位等引起的，充分 地体现和暴露了目前我国银
12、行信贷业务中内部控制存在的 缺陷和漏洞。主要表现是内部控制制度措施不健全不系统， 没有主动的信贷风险识别和评估机制，内部控制措施和手段 收到组织条块分割等影响变成了零散化孤立化的手段，信贷 风险内部控制中责权利界限不清楚。从目前我国经济走势的 预期来看，其软着陆可能性和经济放缓的可能性比较大，这 种情况下客观上要求银行做好信贷风险管理工作。 3、加强和提高银行信贷风险管理水平和质量的建议和 对策 后金融危机背景下的银行信贷风险管理，不能局限在 保护信贷资金的安全这个范围和层次上，同时还要着眼于 对银行有形资产和无形资产的组合水平应该产 生应有的提 升和促进作用。银行必须明白，稳健、保本的信贷风
13、险管理 原则是有效保护银行资产和保证存量资产质量的重要手 段，这是银行生存发展的基础。对于银行内部管理中的不 确定因素所引起的风险，诸如相关制度机制不完善不健全、 内部信息传递错误、业务操作失误、贷款质押物估值问题 等，可以通过加强内部业务控制水平和改善优化业务流程 加以解决，至于外部不确定因素所引起的信贷风险，诸如贷 款人违约、贷款人经营失败、银行金融行业风险等，需要银 行建立健全信贷风险管理和防控的文化、管理机制和控制 措施以及独立内部审计等来加 以防范。具体的说可以从以 下几个方面着手： 3.1提高和形成信贷风险防范的意识和文化认同氛围 银行信贷业务中要对目前后金融危机影响继续存在以 及
14、我国经济增长速度放缓形势的复杂性和不确定性有着充 分的估计，将提高银行信贷资产的安全性作为首要任务，同 时兼顾信贷资产的流动性和营利性。应该深入学习、研究和 探索银行信贷业务的风险发生、扩散、防范、控制等规律，提 高对信贷风险的理论水平和认识能力，摒弃传统的同业跟 随、依赖经验和简单比较的模糊评审方法，同时对于信贷业 务过于集中的投向要给予应有的关注，注意控制投向房 地产 行业的信贷规模。针对目前外贸出口受挫、国外市场需求萎 靡的情况，要严格控制信贷业务中的出口押汇行为，从而控 制来自于商业信用、代理授信、船舶预付款保函以及金融信 用等的风险。对于在本次金融危机中遭受下行冲击较大的行 业或区域
15、内的企业的授信准入标准应该给予适当提高，同时 提高中小企业的授信准入标准，以重点防止其信贷业务风 险。对于信贷审批标准要严格执行，全面收缩和控制企业的 授信额度，对于一般企业禁止给予授信额度增加，对于那些 个别的管理水平高、发展前景比 较向好的企业可以适当考虑 给予授信额度增加。 3.2建立健全信贷业务风险的内部控制制度体系 银行信贷风险的内部控制制度体系的建立健全可以主 要从以下两个方面着手： (1) 银行的内部控制机构应该由银行的高层决策管理人 员进行直接控制。从实践经验上来看，内部信贷风险控制体 系的管理人员越是由级别高的决策层担任，其运作的效率和 实际效果的发挥就会越好，这是因为银行高
16、层管理便于内部 控制目标的制定，并在其执行过程减少内外部阻力和提高整 体认同感，从而容易形成较好的全员参与、全员支持环境。 (2) 对银行信贷业务部门在内部控制体系中的职责和作 用进行强化。从系统论的观点来看，银行内部控制体系的建 设是一个系统工程，需要各个部门明确其系统职责并在执行 的过程中密切合作保持协同，同时内部审计部门应该对整个 内部控制系统的运行和效果进行审查、监督、评价和反馈，从 而提出修正和改进建议以便内部控制体系可以得到持续化 改进和发展。因此可以说内部信贷控制体系是银行信贷业务 流程环节风险控制的基础。 3.3依靠银行内部审计来诊断和防范信贷风险的发生和 扩散 内部审计是银行
17、信贷风险管理综合系统中的一个重要 组成部分 ， 一 般来说，内部审计在银行的组织结构中具有相 对独立的地位，这使得其审计结果具有不可替代性。在目前 银行信贷业务操作的模式框架下，前台业务经营部门和单位 构成了银行信贷风险防范的第一道防线，而后台的业务复核 构成了整个防范系统的第二道防线，而内部审计对于一般的 操作风险、舞弊环节和其他错误不当行为则构成了第三道防 线。内部审计的独立性不仅可以发挥对第一道防线和第二道 防线的风险控制结果的检查作用，而且也能通过这种再监督 作用促使其进行功能改进和作用提升。 3.4完善银行日常业务管理和基本业务运行情况的审查 制 度 后金融危机的背景下，银行信贷业务
18、中应该充分重视日 常业务管理能力，对资金链条的变化和还款来源的可靠性和 充分性进行严格的审查，对于贷款企业的行为及其关联性进 行全方面综合化研究。 (1)建立健全企业信用风险等级评价和信贷风险预警评 价体系。信贷风险预警体系要对信贷单位的经营状况、财务 变动、组织管理人员调动等重大问题进行及时的捕捉和分 析，并向银行信贷人员发出及时的报警信号；企业信用风险 等级评价就是针对贷款企业的管理水平、财务状况、生产经 营状况、信用状况等多种因素进行综合评分然后确定其等级 层次，从 而确定相应的授信额度。 (2) 根据我国银行信贷业务的特点，开发和研究针对贷 款企业的贷款合同违约分析评价模型和破产清算预
19、测模型。 在信贷业务合同执行过程中，加强对贷款企业的经营过程和 财务状况的全程跟踪和监督，构建贷款企业的重要检测对象 和行为的业务数据库，对企业的可能走势和趋向进行预测和 评估，从而指导银行做出合理的防范措施。 (3) 使用资产组合管理方法来降低和分散信贷业务中的 风险。目前西方发达国家的银行信贷业务中普遍地使用了贷 款组合管理的方法来进行增加收益的同时实现风险降低的 目的，一个设计科学的贷款组合的制定应该建立在对经济环 境发展走势、行业发展前景以及贷款企业经营状况等综合分 析和评估的基础之上。 4、总结 后金融危机的时代背景下，银行信贷风险管理的难度和 压力在不断增加，影响银行信贷风险的因素
20、呈现出错综交叉 的现象，这使得我国银行系统本来就相对薄弱的信贷风险管 理状况受到了更大的挑战。本文认为在这种新形势下，商业 银行对于信贷风险管理的范围和领域必须拓宽，将银行价值 创造和价值增值的重要活动和关键业务环节等纳入到信贷 风险管理中来，加强对银行信贷业务经营中各种内外部变量 的侦查和监督，寻找银行信贷业务的安全性、效益型和流动 性的均衡点，从而确保银行信贷业务乃至整体业务保持一个 健康持续的发展。 参考文献： 11张梦瑶 .浅论金融危机背景下的商业银行信贷风险管理 J.决策探索 (下半月 ).2011(05) 2叶芸 .金融危机下商业银行信贷风险的控制和管理 J.经 济师 .2009(12) 31杜鹏，刘会敬 .甘肃省基层商业银行信贷风险管理现状探 讨 基于对农行甘肃省分行某二级分行的调查 J.金 融经济 .2011(06) 41毛愫璜 .美国次贷危机与我国商业银行信贷风险 管理刍 议 J 商场现代化 .2009(08) 5J贝为智 .金融危机视角下商业银行信贷风险管理机制研 究J.区域金融研究 .2009(09) 61侯梦家 .商业银行内部控制制度建设探讨 J.当代经济 . 2009(13) m郭晓蕾 .金融危机背景下商业银行投资风险控制 yi.财经 界 (学术版 2009(11)