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1、 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十七日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十七日 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）21 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.11.1 重要提示 重要提示 一、基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料
2、不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。二、基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月 21 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。三、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。四、基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。五、本报告中财务资料未经审计。
3、六、本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）3 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.6 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情
4、况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 半年度财务会计报告（未经审计）.13 6.1 资产负债表.13
5、6.2 利润表.14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.15 6.4 报表附注.16 7 投资组合报告.28 7.1 期末基金资产组合情况.28 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.29 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.30 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.31 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.33 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.33 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.34 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.34 东方
6、精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）47.9 投资组合报告附注.34 8 基金份额持有人信息.35 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.35 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.35 9 开放式基金份额变动.35 10 重大事件揭示.36 10.1 基金份额持有人大会决议.36 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.36 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.36 10.4 基金投资策略的改变.36 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.36 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽
7、查或处罚的情况.36 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.36 10.8 其他重大事件.38 11 影响投资者决策的其他重要信息.39 12 备查文件目录.39 12.1 备查文件目录.39 12.2 存放地点.40 12.3 查阅方式.40 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）52 2 基金简介 基金简介 2.12.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 东方精选混合型开放式证券投资基金基金简称 东方精选混合交易代码 400003基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2006年1月11日报告期末基金份额总额 8,690,910,826.88份基金合
8、同存续期 不定期2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 深入研究中国经济高速增长的根本动力，重点投资于高速成长的优质上市公司，努力使基金份额持有人最大限度的分享中国经济的高速增长。投资策略 本基金的投资管理由自上而下的大类资产配置和自下而上的精选个股、行业优化组成。在大类资产配置环节，本基金在综合宏观因素分析、资本市场、品种分析的基础上，应用本基金管理人的大盘趋势预测模型，结合本基金资产配置限制，制定最优的资产配置策略。业绩比较基准 根据本基金的特征，选择中信标普300成长指数作为本基金股票部分的业绩比较基准，选择中信标普全债指数作为债券及货币市场工具的比较基准。对于权重配置，作为
9、一只混合型基金，股票最低仓位为30，最高为95，一般情况下为60，因此本基金的业绩比较基准为：本基金业绩比较基准=中信标普300成长指数*60%+中信标普全债指数*40%如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，本基金可以变更业绩比较基准。风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的中等风险品种，其风险收益特征介于单纯的股票型基金、单纯的债券型基金与单纯的货币市场基金之间，同时其股票组合 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）6部分的风险收益特征也介于完全成长型股票组合与完全价值型股票组合之间。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基
10、金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理有限责任公司中国民生银行股份有限公司姓名 吕日 辛洁 联系电话 010-66295888 010-58560666 信息披露负责人 电子邮箱 xxplorient- 客户服务电话 010-66578578 95568 传真 010-66578700 010-58560794 注册地址 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 北京市西城区复兴门内大街2 号 办公地址 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 北京市西城区复兴门内大街2 号 邮政编码 100140 100031 法定代表人
11、李维雄 董文标 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.orient- 基金半年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 东方基金管理有限责任公司 办公地址 北京市西城区金融大街 28 号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 3 3 主要财务指标和基金净值表现 主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年
12、1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）7本期已实现收益-452,928,262.13本期利润 2,848,004,229.36加权平均基金份额本期利润 0.3277本期加权平均净值利润率 45.29%本期基金份额净值增长率 60.70%3.1.2 期末数据和指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 3.1.2 期末数据和指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 期末可供分配利润 1
13、,520,269,567.52期末可供分配基金份额利润 0.1749期末基金资产净值 7,419,902,224.24期末基金份额净值 0.85383.1.3 累计期末指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 3.1.3 累计期末指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 基金份额累计净值增长率 280.47%注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末
14、未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 10.61%0.80%8.79%0.81%1.82%-0.01%过去三个月 22.64%1.30%15
15、.72%1.00%6.92%0.30%过去六个月 60.70%1.72%41.92%1.24%18.78%0.48%过去一年 20.39%2.23%12.97%1.58%7.42%0.65%过去三年 147.63%2.08%63.36%1.45%84.27%0.63%自 基 金 合 同生效至今 280.47%1.98%107.02%1.39%173.45%0.59%3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东方精选混合型开放式证券投资基金 累计净值增长率与
16、业绩比较基准收益率历史走势对比图 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）8（2006 年 1 月 11 日至 2009 年 6 月 30 日）注：根据东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同的规定，本基金的资产配置范围为：股票 30%95%、债券 0%65%、货币市场工具 5%70%，基金的投资组合应在基金合同生效之日起 6个月内达到规定的标准。本报告期内，本基金严格执行了东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同的相关规定。本基金基金合同于 2006 年 1 月 11 日生效，截止 2009 年 6 月 30 日，本基金基金合同生效不满四年。所述基金业绩指标不包括持有
17、人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4 4 管理人报告 管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券有限责任公司，持有股份 46%；上海城投控股股份有限公司，持有
18、股份 18%；中辉国华实业（集团）有限公司，持有股份 18%；河北省国有资产控股运营有限公司，持有股份 18%。截止 2009年 6 月 30 日，本公司管理六只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）9选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓
19、名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 付勇（先生）本基金基金经理、本公司副总经理、投资决策委员会主任委员 2006-1-11-10 余年北京大学金融学博士，会计学硕士，数学学士。曾在中国建设银行总行、华龙证券有限责任公司、东北证券有限责任公司工作；2004 年加盟东方基金管理有限责任公司，曾任发展规划部经理、投资总监助理、东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理助理、总经理助理；现任本公司副总经理，公司投资决策委员会主任委员；2008 年 6 月 3 日起担任东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金经理。王瑞（先生）本基金基金经理助理 2009-5-13-6 年 北京大学理学硕士，6
20、年证券从业经历。曾在中国林科院等科研机构从事研究工作。2000年 11 月起，先后就职于华泰证券有限责任公司、民生证券有限责任公司，任行业研究员。2007 年 4 月加盟东方基金管理有限责任公司，任研究员；2009 年 5 月起任本基金基金经理助理。注：此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其
21、各项实施准则、东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）104.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内本基金运作符合公平交易制度，未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异
22、常交易行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 截至本报告期末，本公司管理的混合型开放式证券投资基金共有两只：本基金和东方龙混合型开放式证券投资基金（以下简称“东方龙基金”）。本基金上半年度净值增长率高于东方龙基金 36.98%。现将业绩差异的原因说明如下：（1）两只基金基金仓位不同导致了业绩差异。2009 年上半年度，截至 2009 年 6 月 30 日，本基金股票资产占基金净值比例为 92.55%，东方龙基金股票资产占基金净值比例为 37.21%，差距较大，而 2009 年二季度对市场具有代表意
23、义的沪深 300 指数收益率为 26.27%；（2）前十大重仓股不同导致了业绩差异。2009 年上半年度，截至 2009 年 6 月 30 日，本基金前十大重仓股对基金净值影响为 14.29%，东方龙基金前十大重仓股对基金净值影响为 7.50%。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内不存在异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 2009 年上半年，沪深 A 股市场展开了强劲反弹，沪深 300 指数涨幅达到 26.27%，市场前期巨幅下跌所积累的做多动能得到了报复性的宣泄。
24、我们认为，投资者对经济危机见底的预期以及市场估值水平明显偏低需要修正应该是反弹的初期动因，而经济基本面的回升则在随后的行情发展中扮演了主要角色。虽然一季度时市场还有一定程度的犹疑和反复，但在政府的巨额投资计划和一连串区域、行业振兴措施刺激下，国内各项宏观经济指标逐渐开始改善。到二季度时，经济复苏的趋势基本得到确认，市场也随之一路上扬，各板块普涨，行情几乎有些逼空意味。上半年本基金净值增长率 60.70%，业绩比较基准收益率为 41.92%，超越业绩比较基准 18.78%，在银河证券分类体系的 72 只混合偏股型基金中名列第 5。在经济危机的打击下，年初证券市场走势疲弱，但我们相信有利因素将逐渐
25、增多，市场走出低 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）11迷将是大概率事件，因而采取了较为积极的投资策略，保持了较高仓位的权益类资产，在行业配置基本均衡的同时，精选个股进行重仓，取得了较好的收益。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，我们总体上认为国内经济的复苏趋势将延续。中央政府力保经济增速的方针十分明确，强调将坚持积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在此背景下，信贷增速虽可能下降但流动性依然充裕，政府主导的投资计划将继续推进，而且，政府还可能出台政策引导民间投资的积极性，下半年全
26、社会固定资产投资增速仍将维持高位，未来国内居民消费增速也将稳中有升。另外，随着欧美国家经济见底，我国的对外贸易也将止跌并有所恢复。我们相信，年内各项经济指标将继续好转，GDP 年度保 8%的目标有望完成。下半年的行情我们认为依然可以谨慎看好。其一，宏观经济形势仍然是左右市场情绪的阶段性关键因素，而投资者对此仍抱有乐观预期；其二，中报业绩在预期之内，市场整体动态估值水平处于上升过程之中；其三，股市扩容、大小非减持等因素短期内尚未上升为市场担忧的焦点。不过，虽然我们对年内经济回升持乐观态度，但我们同时认为，未来国内经济复苏的持续性有赖于经济增长模式的转变，而这种转变是难以一蹴而就的，我们对未来经济
27、复苏水平低于预期从而打击市场情绪的可能性保持警惕。一切的开始都意味着结束，唯有忠诚会永远继续。短短的上半年很快就过去了，下半年的考验又接踵而至。回首本基金成立以来三年多的运作，往事并不如烟，有欢乐，也有痛苦，有成绩，也有不足。截止 2009 年 6 月 30 日，本基金基金合同生效以来的累计净值增长率为 280.47%，在所有可比基金中名列前茅。然而，在为我们的持有人带来回报的同时，我们也深深的知道：我们的成就，只因一路有你。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38 号关于进一步规范证券投资
28、基金估值业务的指导意见的要求，本公司成立估值委员会，成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部部门经理或部门指定人员组成，上述人员均具备相关领域专业知识，两年以上基金行业工作经历，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规，具备较强的专业胜任能力。职责分工分别如下：总经理、副总经理、督察长：参与估值小组的日常工作，主要负责决议基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法；基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议。交易部：提请估值委员会就相关估值事宜召开会议，并将适 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009
29、年半年度报告（正文）12用重估方法的股票明细提供给金融工程部；金融工程部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值公允价；登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据金融工程部提供的公允价格对投资品种进行估值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改。在估值程序中，基金经理参与估值小组对相关停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。除基金经理外，参
30、与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截止本报告期期末，本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。5 5 托管人报告 托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 中国民生银行根据东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同和东方精选混合型开放式证券投资基金托管协议，托管东方精选混合型开放式证券投资基金（以下简称东方精选基金）。本半年度，中国民生银行在东方精
31、选基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本半年度，按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人东方基金管理有限责任公司在东方精选基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基
32、金利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本半年度，基金管理人东方基金管理有限责任公司严格遵守证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）135.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由东方精选基金管理人东方基金管理有限责任公司编制，并经本托管人复核审查的本半年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。6 6
33、半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：东方精选混合型开放式证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.6.1186,998,251.36122,627,620.65结算备付金 3,503,539.792,676,166.12存出保证金 2,500,000.002,500,0
34、00.00交易性金融资产 6.4.6.27,222,728,450.404,571,108,465.92其中：股票投资 6,903,003,450.404,374,888,465.92债券投资 319,725,000.00196,220,000.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 6.4.6.3-应收证券清算款 26,377,540.743,890,874.03应收利息 6.4.6.49,420,129.132,292,103.95应收股利 502,186.07-应收申购款 6,356,553.86937,701.27递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 7,458,3
35、86,651.354,706,032,931.94负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）14应付赎回款 23,268,014.484,557,709.11应付管理人报酬 8,872,106.386,193,570.37应付托管费 1,478,684.381,0
36、32,261.75应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.6.53,013,404.222,136,903.42应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.6.61,852,217.651,360,432.06负债合计 38,484,427.1115,280,876.71所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.6.73,190,932,282.873,241,560,105.21未分配利润 6.4.6.84,228,969,941.371,449,191,950.02所有者权益合计 7,419,902,224.244,690,752,055.23负债和所有者权益总
37、计 7,458,386,651.354,706,032,931.94注：报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.8538 元，基金份额总额 8,690,910,826.88 份。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：东方精选混合型开放式证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日-2009年 6 月 30 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日-2009年 6 月 30 日
38、 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008年 6 月 30 日 一、收入 2,913,634,522.89-4,819,461,039.51一、收入 2,913,634,522.89-4,819,461,039.511.利息收入 5,979,336.379,887,060.81其中：存款利息收入 6.4.6.9702,045.952,275,721.42债券利息收入 5,277,290.427,611,339.39资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-394,209,037.33-225,766,232.54其中：股票投
39、资收益 6.4.6.10-437,431,500.35-274,153,084.57债券投资收益 -556,274.32资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 -14,350,520.31 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）15股利收益 6.4.6.1143,222,463.0263,293,646.663.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.6.123,300,932,491.49-4,606,447,159.534.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.6.13931,732.362,865,291.75二、费用（以“
40、-”号填列）-65,630,293.53-108,279,072.56二、费用（以“-”号填列）-65,630,293.53-108,279,072.561管理人报酬 -46,342,568.43-69,969,893.152托管费 -7,723,761.44-11,661,648.833销售服务费 -4交易费用 6.4.6.14-11,360,225.34-26,193,219.485利息支出 -326,426.05其中：卖出回购金融资产支出 -326,426.056其他费用 6.4.6.15-203,738.32-127,885.05三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,848,004
41、,229.36-4,927,740,112.07三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,848,004,229.36-4,927,740,112.07所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 2,848,004,229.36-4,927,740,112.076.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东方精选混合型开放式证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 本期 20
42、09 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,241,560,105.211,449,191,950.024,690,752,055.23二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,848,004,229.362,848,004,229.36三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-50,627,822.34-68,226,238.01-118,854,060.35其中：1.基金申购款 428,203,448.19393,850
43、,331.20822,053,779.392.基金赎回款（以“-”号填列）-478,831,270.53-462,076,569.21-940,907,839.74四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金-东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）16净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）3,190,932,282.874,228,969,941.377,419,902,224.24上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 项目项目
44、 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,333,109,106.177,849,384,290.8411,182,493,397.01二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-4,927,740,112.07-4,927,740,112.07三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）21,232,421.91203,585,940.38224,818,362.29其中：1.基金申购款 813,516,831.451,736,052,420.302,549,569,251.752.基金赎回款（以“
45、-”号填列）-792,284,409.54-1,532,466,479.92-2,324,750,889.46四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）3,354,341,528.083,125,230,119.156,479,571,647.236.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情况 本基金根据 2005 年 9 月 7 日中国证券监督管理委员会关于同意东方精选混合型开放式证券投资基金募集的批复（证监基金字【2005】153 号）和关于募集东方精选混合型开放式证券投资基金的确认函（
46、基金部函【2006】4 号）的核准，进行募集。本基金合同于 2006 年 1 月 11 日正式生效，首次设立募集规模为 345,758,456.53 份基金单位，本基金为混合型开放式基金。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同、东方精选混合型开放式证券投资基金招募说明书等文件已按规定报送中国证监会备案。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”）及应用指南、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指
47、引（以下简称“指引”）、中 东方精选混合型开放式证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）17国证监会颁布的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号-年度报告和半年度报告（试行）、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及中国证监会颁布的其他相关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合新会计准则及其他有关规定要求，真
48、实、完整地反映了本基金 2009年 6 月 30 日的财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日的经营成果和基金净值变动情况。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期本基金会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表保持一致。6.4.5 税项 6.4.5 税项（1）印花税 对买卖、继承、赠与所书立的 A 股、B 股股权转让书据自 2007 年 5 月 30 日起至 2008 年 4 月 23日按 3的税率缴纳证券（股票）交易印花税，
49、经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从 2008年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由现行 3调整为 1。从 2008 年 9 月 19 日起，调整证券(股票)交易印花税征收方式为单边征税，即对买卖、继承、赠与所书立的 A 股、B 股股权转让书据的出让方按千分之一的税率征收证券(股票)交易印花税，对受让方不再征税。（2）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税【2004】78 号文关于证券投资基金税收政策的通知，自 2004年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入，继续免征营业税和企业
50、所得税。（3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字【2002】128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据国务院第 502 号令 国务院关于修改的决定，储蓄存款在 2007 年 8 月15 日后孳生的利息所得，按照 5%的比例税率征收个人所得税。根据财税【2008】132 号财政部 国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知，储蓄存款在 2008 年 10 月 9 日后（含10 月 9 日）孳生的利息所得，暂免征收