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1、 东方精选基金 2008 年半年度报告 1 东方精选混合型开放式证券投资基金 东方精选混合型开放式证券投资基金 2008 年半年度报告 2008 年半年度报告 基金管理人:东方基金管理有限责任公司 基金托管人:中国民生银行股份有限公司 送出日期:二零零八年八月 基金管理人:东方基金管理有限责任公司 基金托管人:中国民生银行股份有限公司 送出日期:二零零八年八月 东方精选基金 2008 年半年度报告 2 目 录 目 录 第一节 重要提示.3 第二节 基金简介.3 第三节 主要财务指标和基金净值表现.5 第四节 管理人报告.7 第五节 托管人报告.9 第六节 财务会计报告(未经审计).10 第七节
2、 投资组合报告.25 第八节 基金份额持有人户数、持有人结构.32 第九节 开放式基金份额变动.32 第十节 重大事件揭示.32 第十一节 备查文件目录.35 东方精选基金 2008 年半年度报告 3 第一节 重要提示 第一节 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
3、内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告相关财务资料未经审计。第二节 基金简介 第二节 基金简介 一、基金名称:东方精选混合型开放式证券投资基金 基金简称:东方精选基金 基金代码:400003 基金运作方式:契约型开放式 基金合同生效日:2006 年 1 月 11 日 报告期末基金份额总额:9,135,957,069.88 份 二、投资目标：深入研究中国经济高速增长的根本动力，重点投资于高速成长的优质上市公
4、司，努力使基金份额持有人最大限度的分享中国经济的高速增长。投资策略：本基金的投资管理由自上而下的大类资产配置和自下而上的精选个股、行业优化组成。在大类资产配置环节，本基金在综合宏观因素分析、资本市场、品种分析的基础上，应用本基金管理人的大盘趋势预测模型，结合本基金资产配置限制，制定最优的资产配 东方精选基金 2008 年半年度报告 4置策略。投资范围和主要投资对象：本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括国内依法发行、上市的股票、债券以及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金的重点投资对象为经过严格筛选的卓越的成长性公司。本基金投资这类公司股票的比例将不低于基金股票资
5、产的 60。业绩比较基准：根据本基金的特征，我们选择新华富时 A600 成长指数作为本基金股票部分的业绩比较基准，选择新华富时中国国债指数作为债券及货币市场工具的比较基准。东方精选基金业绩比较基准=新华富时 A600 成长指数60新华富时中国国债指数40 如果新华富时指数有限公司停止计算编制这些指数或更改指数名称，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。风险收益特征：本基金属于证券投资基金中的中高风险中高收益品种，其风险收益特征介于单纯的股
6、票型组合与单纯的债券型组合之间。本基金力争使基金的单位风险收益值从长期平均来看高于业绩比较基准的单位风险收益值。三、基金管理人名称:东方基金管理有限责任公司 注册地址:北京市西城区金融大街 28 号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 办公地址:北京市西城区金融大街 28 号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 邮政编码:100140 法定代表人:李维雄 信息披露负责人:孙晔伟 联系电话:010-66295888 传真:010-66578696 电子邮箱:xxplorient- 四、基金托管人名称:中国民生银行股份有限公司（简称“中国民生银行”）注册地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址：北
7、京市西城区复兴门内大街 2 号 法定代表人：董文标 东方精选基金 2008 年半年度报告 5托管部门联系人:辛洁 联系电话:010-58560666 传真:010-58560794 电子邮箱: 五、信息披露报纸名称：中国证券报 登载半年度报告正文的基金管理人互联网网址:www.orient- 基金半年度报告置备地点:本基金管理人及本基金托管人住所 六、注册登记机构名称:东方基金管理有限责任公司 注册地址:北京市西城区金融大街 28 号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 办公地址:北京市西城区金融大街 28 号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 联系人:肖向辉 联系电话:010-66295871 传
8、真:010-66578679 电子邮箱:xiaoxhorient- 第三节 主要财务指标和基金净值表现 第三节 主要财务指标和基金净值表现 一、主要财务指标 主要财务指标 单位：元 本期利润-4,927,756,709.19 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额-321,309,549.66 加权平均基金份额本期利润-0.5282 期末可供分配利润 3,077,783,101.73 期末可供分配份额利润 0.3369 期末基金资产净值 6,479,571,647.23 期末基金份额净值 0.7092 基金加权平均净值收益率 -52.78%本期基金份额净值增长率-42.43%基金份额累计净值
9、增长率 216.02%注：2007 年 7 月 1 日执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化：东方精选基金 2008 年半年度报告 61.增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。2.原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（=+niininSSP10)(）的基础上，将 P 改为本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式的
10、基础上，将 P 改为本期利润。3.原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”，计算公式相应调整。二、基金净值表现（一）东方精选基金本期净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差-过去一个月-20.67%3.10%-13.52%2.1
11、0%-7.15%1.00%过去三个月-23.42%3.03%-16.15%1.99%-7.27%1.04%过去半年-42.43%2.73%-31.42%1.83%-11.01%0.90%过去一年-21.77%2.23%-16.58%1.55%-5.19%0.68%自基金成立至今 216.02%1.87%83.25%1.30%132.77%0.57%（二）东方精选基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史对比图 东方精选基金 2008 年半年度报告 7-100.00%0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%600.00%2006-01-112006-03
12、-112006-05-112006-07-112006-09-112006-11-112007-01-112007-03-112007-05-112007-07-112007-09-112007-11-112008-01-112008-03-112008-05-11精选基金累计增长率精选基准累计增长率2008-06-30 注：根据东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同的规定，本基金的资产配置范围为：股票 30%95%、债券 0%65%、货币市场工具 5%70%，基金的投资组合应在基金合同生效之日起 6 个月内达到规定的标准。本报告期内，本基金严格执行了东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同
13、的相关规定。本基金成立于 2006 年 1 月 11 日。截止 2008 年 6 月 30 日，本基金成立未满三年。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（三）与本公司管理的其他投资风格相类似投资组合之间的业绩比较 截止本报告期末，本公司管理的混合型开放式证券投资基金共有两只：东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金（本基金）。本基金重点投资对象为经过严格筛选的卓越的成长性公司，投资这类公司股票的比例不低于基金股票资产的60%；东方龙混合型开放式证券投资基金重点投资对象为经过严格筛选的优势行业中的龙头企业，投资该类公
14、司股票的比例不低于基金股票资产的 50%。由于基金投资风格差别及客观操作水平差异会引起基金净值增长率的正常差异，本基金上半年净值增长率略低于东方龙混合型开放式证券投资基金净值增长率。第四节 管理人报告 第四节 管理人报告 一、基金管理人情况 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本 东方精选基金 2008 年半年度报告 8公司”）经中国证监会批准（证监基金字200480 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法 施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券有限责任公司，持有股份 46
15、%；四川南方希望实业有限公司，持有股份 18%；上海市原水股份有限公司，持有股份 18%；河北宝硕股份有限公司，持有股份 18%。截止 2008 年 6 月 30 日，本公司管理四只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金。二、基金经理情况 付勇先生，副总经理。北京大学金融学博士，会计学硕士，数学学士。10 余年金融、证券从业经历，曾先后在中国建设银行总行、华龙证券有限责任公司、东北证券有限责任公司工作；2004 年加盟本公司，曾任发展规划部经理、投资总监助理、东方龙混合型开放式证券
16、投资基金基金经理助理、总经理助理；现任本公司副总经理；自 2006 年 1 月 11 日本基金基金合同生效至今一直担任本基金基金经理；自 2008 年 6 月 3 日至今担任东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金经理。于鑫先生，清华大学 MBA，CFA；具有基金从业资格，7 年证券从业经历，曾任世纪证券有限公司资产管理部投资经理；2005 年加盟本公司，曾任本基金基金经理助理，2006 年8 月 2 日至 2006 年 12 月 29 日担任东方金账簿货币市场证券投资基金基金经理，2007 年 8月 14 日至今担任东方金账簿货币市场证券投资基金基金经理；2007 年 7 月 20 日至今担
17、任本基金基金经理；自 2008 年 6 月 3 日至今担任东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金经理。三、基金运作合规性说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守 中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。四、公平交易说明 本报告期内本基金运作符合公平交易制度，未发现存在可
18、能导致不公平交易和利益输送 东方精选基金 2008 年半年度报告 9的异常交易行为。五、基金经理报告 1、宏观经济状况 2008 年上半年，我国国内生产总值（GDP）同比增长 10.4，比上年同期回落 1.8 个百分点；居民消费价格总水平（CPI）则同比上涨 7.9。出口总额 6666 亿美元，增长 21.9，回落 5.7 个百分点。贸易顺差 990 亿美元，同比减少 132 亿美元。这一数据来之不易，表明宏观调控政策初见成效，经济指标正在向期望的方向转变。物价涨幅从 4 月份以后已呈逐月回落的走势，但绝对数值仍居高位，远高于政府年初制定的 4.8的目标值，因此预计从紧的货币政策仍将持续。展望
19、下半年，夏粮丰收、生猪存栏量上升等供应的增加，人民币升值、发达经济体增速下降等需求的减少，似乎看到通胀回落的一丝曙光。2、市场回顾 上半年 A 股市场呈单边下跌走势，上证综指最高见 5522 点，最低见 2566 点。股指击穿 4000 点后，毫无抵抗，单边下行。期间因印花税下调引发了一波小反弹，最终击穿 3000点，再创新低。投资者信心受到沉重打击。截止到 6 月 30 日，上证综指较年初跌幅超过 47%。3、运作分析 上半年多数时间本基金仍保持了较高的股票仓位比例，但对投资组合做了一定调整，然而面对持续大幅下跌的市场，系统性风险无法回避。上半年本基金净值增长率为42.43，比较基准收益率3
20、1.42，表现差于基准 11.01 个百分点。本基金仍坚持通过自下而上的精选个股，以深入研究应对市场环境的不确定，虽然受系统风险导致基金净值跌幅较大，但我们对所持个股及组合的价值仍然具有信心。4、未来展望 展望下半年，从紧的货币政策仍将坚持，通胀治理初见成效后不会半途而废。部分行业经营困难本是宏观调控题中应有之意，不应成为放松调控的理由，但财政政策的调整仍存有变数。未来 6 个月，宏观经济运行仍有较大的不确定性，首先是政策的不确定性，决策层仍将在治理通胀和经济增长之间做出选择，我们不知道政府是否愿意继续采用紧缩手段以控制通货膨胀，还是采用适度温和的政策以确保一定速度的经济增长；其次，国际经济环
21、境的变化包括油价、美元汇率、发达国家经济增速等同样难以判断，经济最坏的情况何时出现仍是不确定的。在这样的经济背景下，市场可能缺乏整体性投资机会，但对于采用精选个股投资思路的基金而言，也许市场又一次提供了“沙里淘金”的机会。东方精选基金 2008 年半年度报告 10 感谢基金持有人对本基金的信任和支持，本基金将继续本着勤勉尽责的精神为持有人发掘投资机会，谋求更大回报。第五节 托管人报告 第五节 托管人报告 中国民生银行根据东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同和东方精选混合型开放式证券投资基金托管协议，托管东方精选混合型开放式证券投资基金（以下简称东方精选基金）。本报告期，中国民生银行在东方精
22、选基金的托管过程中，严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，中国民生银行对基金管理人东方基金管理有限责任公司在东方精选基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期，基金管理人-东方基金管理有限责任公司严格遵守证券投资基金法等有关法律法
23、规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。由东方精选基金管理人东方基金管理有限责任公司编制，并经本托管人复核审查的东方精选基金半年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。第六节 财务会计报告(未经审计)第六节 财务会计报告(未经审计)一、基金会计报表 资产负债表 基金名称：东方精选混合型开放式证券投资基金 单位：元 资产 附注 2008-6-30 2007-12-31 资产：银行存款（六）1 154,331,442.14 929,539,336.07 东方精选基金 2008 年半年度报告 11 结算备付金 13,091,919.82 12,822
24、,011.05 存出保证金（六）2 4,442,016.42 10,612,276.66 交易性金融资产（六）3 6,072,990,519.75 10,391,529,073.33 其中：股票投资 5,743,090,519.75 9,963,065,073.33 债券投资 329,900,000.00 428,464,000.00 资产支持证券投资（六）4 0.00 0.00 衍生金融资产 187,320,000.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 应收证券清算款 49,469,420.52 0.00 应收利息（六）5 9,770,717.68 5,774,023.55
25、应收股利 6,817,703.63 0.00 应收申购款 6,663,033.48 112,400,181.17 其他资产 50,373.55 0.00 资产总计 6,504,947,146.99 11,462,676,901.83 负债：短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付证券清算款 7,825,994.28 177,047,262.14 应付赎回款 2,468,885.84 81,525,878.62 应付管理人报酬 8,953,075.54 13,197,341.11 应付托管费
26、1,492,179.23 2,199,556.86 应付销售服务费 0.00 0.00 应付交易费用(六)6 3,248,132.73 4,369,835.07 应交税费 0.00 0.00 应付利息 0.00 0.00 应付利润 0.00 0.00 其他负债(六)7 1,387,232.14 1,843,631.02 负债合计 25,375,499.76 280,183,504.82 所有者权益：实收基金(六)8 3,354,341,528.08 3,333,109,106.17 未分配利润(六)9 3,125,230,119.15 7,849,384,290.84 所有者权益合计 6,47
27、9,571,647.23 11,182,493,397.01 负债和所有者权益总计 6,504,947,146.99 11,462,676,901.83 东方精选基金 2008 年半年度报告 12利润表 基金名称：东方精选混合型开放式证券投资基金 单位:元 项 目 附注 2008 年 16 月 2007 年 16 月 一、收入-4,819,461,039.51 -19,947,182.85 1.利息收入 9,887,060.81 2,680,154.01 其中：存款利息收入 2,275,721.42 2,679,472.86 债券利息收入 7,611,339.39 681.15 资产支持证券利
28、息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 0.00 0.00 2.投资收益（损失以“-”填列）-225,766,232.54 72,109,433.35 其中：股票投资收益(六)10-274,153,084.57 54,360,092.76 债券投资收益(六)11-556,274.32 32,310.65 资产支持证券投资收益 0.00 0.00 衍生工具收益(六)12-14,350,520.31 294,883.51 股利收益 63,293,646.66 17,422,146.43 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(六)13-4,606,447,159.53 -96,589
29、,978.98 4.其他收入（损失以“-”号填列）(六)142,865,291.75 1,853,208.77 二、费用 108,279,072.56 56,222,992.41 1、管理人报酬 69,969,893.15 10,958,531.35 2、托管费 11,661,648.83 1,826,421.84 3、销售服务费 0.00 0.00 4、交易费用(六)1526,193,219.48 43,341,049.34 5、利息支出 326,426.05 0.00 其中：卖出回购金融资产支出 326,426.05 0.00 6、其他费用(六)16127,885.05 96,989.88
30、 三、利润总额 -4,927,740,112.07 -76,170,175.26 所有者权益（基金净值）变动表 基金名称：东方精选混合型开放式证券投资基金 单位:元 2008 年 16 月 项 目 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,333,109,106.177,849,384,290.84 11,182,493,397.01二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）-4,927,740,112.07-4,927,740,112.07三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以“”号填列）21,232,421.91 203,585,940
31、.38 224,818,362.29 其中：1.基金申购款 813,516,831.45 1,736,052,420.30 2,549,569,251.75 2.基金赎回款 -792,284,409.54-1,532,466,479.92-2,324,750,889.46四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 0.00 0.00 东方精选基金 2008 年半年度报告 13五、期末基金资产净值 3,354,341,528.083,125,230,119.15 6,479,571,647.232007 年 16 月 项 目 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初（基金成
32、立）所有者权益（基金净值）280,663,204.7869,644,469.39 350,307,674.17二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）-76,170,175.26-76,170,175.26三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以“”号填列）3,370,024,191.615,369,670,034.23 8,739,694,225.84 其中：1.基金申购款 4,081,545,046.636,146,541,572.96 10,228,086,619.59 2.基金赎回款 -711,520,855.02-776,871,538.73-1,488,392,3
33、93.75四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 0.00 0.00五、期末基金资产净值 3,650,687,396.395,363,144,328.36 9,013,831,724.75 二、会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）（一）基金基本情况 本基金根据 2005 年 9 月 7 日中国证券监督管理委员会 关于同意东方精选混合型开放式证券投资基金募集的批复（证监基金字2005153 号）和关于募集东方精选混合型开放式证券投资基金的确认函（基金部函20064 号）的核准，进行募集。本基金基金合同于 2006 年 1 月 11 日正式生效，首次设立募集规模为 345
34、,758,456.53 份基金份额，本基金为混合型开放式。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。东方精选混合型开放式证券投资基金基金合同、东方精选混合型开放式证券投资基金招募说明书等文件已按规定报送中国证监会备案。（二）会计报表编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”及应用指南、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引（以下简称“指引”）、中国证监会颁布的 关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3
35、号半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及中国证监会颁布的其他相关规定编制。（三）遵循企业会计准则的声明 东方精选基金 2008 年半年度报告 14本基金编制的财务报表符合新会计准则要求，真实、完整地反映了本基金 2008 年 6 月30 日的财务状况以及 2008 年 16 月的经营成果和基金净值变动情况。（四）主要会计政策及会计估计 本半年度会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。自 2007年 7 月 1 日起，本基金执行新会计准则及中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、修改
36、后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。本基金已按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条及其他相关规定，对 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 6 月 30 日止期间(以下简称“2007年上半年”)的财务报表予以追溯调整。（五）税项 1、印花税 基金买卖股票于 2008 年 4 月 24 日前按 3的税率缴纳证券（股票）交易印花税，根据财政部、国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知,经国务院批准，从2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的 A股、B 股股权转让书据，由立
37、据双方当事人分别按 1的税率缴纳证券（股票）交易印花税。根据财政部、国家税务总局财税2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 自 2005 年 6 月 13 日起，对股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税200478 号文关于证券投资基金税收政策的通知，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入，继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005103 号文关于股权分置
38、试点改革有关税收政策问题的通知自2005 年 6 月 13 日起，对股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收 东方精选基金 2008 年半年度报告 15问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知（财税2005102 号）和财政部国家税务总局关于股息红利有关
39、个人所得税政策的补充通知（财税2005107号）的规定，自 2005 年 6 月 13 日起对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额。根据财政部、国家税务总局财税2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知自 2005 年 6月 13 日起，对股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。（六）会计报表重要项目说明（单位：人民币元）1、银行存款 项目名称 2008-6-30 活期银行存款 154,331,442.14定期银行存款 0.00合计
40、 154,331,442.142、存出保证金 项目名称 2008-6-30 深交所交易保证金 3,442,016.42 上海权证保证金 500,000.00 深圳权证保证金 500,000.00 合计 4,442,016.42 3、交易性金融资产 2008-6-30 项目名称 成本 公允价值 估值增值 股票投资 8,429,152,523.215,743,090,519.75-2,686,062,003.46交易所市场 0.000.000.00银行间市场 330,481,760.00329,900,000.00-581,760.00债券投资 合计 330,481,760.00329,900,0
41、00.00-581,760.004、衍生金融资产 项目名称 2008-6-30 东方精选基金 2008 年半年度报告 16成本 公允价值 估值增值 权证投资 221,812,595.45 187,320,000.00-34,492,595.45 5、应收利息 项目名称 2008-6-30 应收银行存款利息 40,099.39 应收清算备付金利息 5,615.12 应收权证保证金利息 405.00 应收申购款利息 641.88 应收债券利息 9,723,956.29 合计 9,770,717.68 6、应付交易费用 项目名称 2008-6-30 应付交易佣金 3,247,732.73 银行间交易
42、费用 400.00 合计 3,248,132.73 7、其他负债 项目名称 2008-6-30 应付赎回费 12,950.58 其他应付款 1,250,000.00 预提费用 124,281.56 合计 1,387,232.14 8、实收基金 基金份额数 基金面值 2007-12-31 9,078,134,064.253,333,109,106.17本期申购 2,215,692,539.28 813,516,831.45 本期赎回 2,157,869,533.65 792,284,409.54 2008-6-30 9,135,957,069.883,354,341,528.08 9、未分配利润
43、 项目名称 2008-6-30 东方精选基金 2008 年半年度报告 17已实现利润 3,077,783,101.73 未实现利润 47,447,017.42 合计 3,125,230,119.15 10、股票投资收益 项目名称 2008 年 1-6 月 卖出股票成交金额 3,848,532,829.76 减：卖出股票成本总额 4,122,685,914.33 股票投资收益 -274,153,084.57 备注：卖出股票成交金额为未扣除任何卖出股票交易费用的金额。11、债券投资收益 项目名称 2008 年 1-6 月 卖出债券成交金额 220,210,709.13 减：卖出债券成本总额 214
44、,945,015.94减：应收利息总额 5,821,967.51债券投资收益-556,274.32备注：卖出债券成交金额包含利息以及到期兑付金额，但未扣除任何交易费用。12、衍生工具收益 项目名称 2008 年 1-6 月 衍生工具成交总额 91,232,674.19 减：衍生工具成本总额 105,583,194.50 衍生工具投资收益 -14,350,520.31 备注：衍生工具成交总额为未扣除任何卖出衍生工具交易费用的金额。13、公允价值变动收益 项目名称 2008 年 1-6 月 交易性金融资产 股票投资 -4,573,312,964.08 债券投资 1,358,400.00 资产支持证
45、券投资 0.00衍生工具 权证投资 -34,492,595.45 交易性金融负债 0.00 东方精选基金 2008 年半年度报告 18合计 -4,606,447,159.53 14、其他收入 项目名称 2008 年 1-6 月 赎回费 2,865,291.75合计 2,865,291.7515、交易费用 项目名称 2008 年 1-6 月 交易所交易费用 26,192,419.48 银行间交易费用 800.00 合计 26,193,219.48 16、其他费用 项目名称 2008 年 1-6 月 信息披露费用 49,726.45审计费用 39,781.56 银行费用 29,377.04 账户维
46、护费用 9,000.00 其他费用 0.00 合计 127,885.05 17、已分配基金净收益 本报告期本基金未进行收益分配。18、因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价 股票代码 股票名称 现金对价比例 获得现金对价时股票的持有量（股）获得的现金对价（元）冲抵股票投资成本（元）600865 百大集团 10:9.91 2,762,1002,737,241.10 2,737,241.10合计 2,737,241.10 2,737,241.10本报告期本基金投资的股票中，因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价共计 2,737,241.10 元，冲抵股票投资成本 2,737,241.
47、10 元。东方精选基金 2008 年半年度报告 19（七）关联方关系及关联方交易 1、关联方关系 2、关联方交易（单位：人民币元）下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。（1）通过关联方交易单元进行的交易 1）股票交易情况 关联方名称 2008 年 16 月 2007 年 16 月 股票买卖成交金额 占成交总额比例股票买卖成交金额 占成交总额比例东北证券股份有限公司 0.000.00%2,567,448,275.17 21.59%2）债券交易情况、回购交易情况及权证交易情况 本报告期及 2007 年同期本基金均未通过任何关联方提供的交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。3）佣
48、金情况 关联方名称 2008 年 16 月 2007 年 16 月 应付佣金 占佣金总额比例应付佣金 占佣金总额比例东北证券股份有限公司 0.000.00%2,077,256.21 21.67%上述佣金按照市场佣金率计算并列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。（2）关联方报酬 1）基金管理人报酬 在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计算，具体计算方法如下：H=E1.5%当年天数 企业名称 与本基金关系 东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、代销机构 上海市原水股份有限公司 本基金管理人股东 河北宝硕股份有限公司
49、本基金管理人股东 四川南方希望实业有限公司 本基金管理人股东 东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、基金直销机构中国民生银行股份有限公司 本基金托管人、代销机构 东方精选基金 2008 年半年度报告 20 H 为每日应付的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。本基金于本报告期发生基金管理人报酬共计 69,969,893.15 元；上年同期发生
50、基金管理人报酬共计 10,958,531.35 元。2）基金托管人报酬 在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的 2.5的年费率计提，具体计算方法如下：H=E2.50当年天数 H 为每日应支付的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。本基金于本报告期发生基金托管人报酬共计 11,661,648.83 元；上年同期发生基金托管人报酬共计 1,826,42