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1、第三章现 金 规 划1.第一节 现金规划的基本知识n一、现金的概念n狭义的现金：现金+可随时支取的存款n广义现金：狭义现金+现金等价物n现金等价物：容易变成现金的金融资产，如短期投资工具等2.n二、现金规划概念：n1、含义：对现金及现金等价物管理的活动；n2、现金规划的目的：满足计划内和计划外费用的支付；n3、流动性需求的动机；n四、现金规划的作用：n1、满足日常需要；n2、应付意外需要；n3、提高使用率3.n五、现金规划要考虑的因素：n1、持有现金的成本；n2、紧急备用金的数量4.第二节 货币的时间价值n一、货币的时间价值n不同时间的等量货币价值不同n即：现在一定数量的货币=未来等量货币n一
2、般：现在货币值=未来货币值 +投资收益5.n概念：货币的时间价值，是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时间价值。n具有时间价值的原因：n1、可投资获利；n2、通货膨胀对购买力的影响；n3、未来的不确定性；n 6.二、利率n（一）概念、公式n因使用单位货币而支付的利息。n利率=利息/本金n =（单期利息*使用期数）/本金 7.（二）利率的种类n1、单利和复利n单利只就借（贷）的原始金额或本金支付利息，单利计息：S=P(1+i*n)，利不再生利。n复利：不仅借（贷）的本金要支付利息，而且前期的利息在下一期也计息，利滚利，项目经济分析中一般均采用复利计息。F=p8.n2、名义
3、利率和实际利率n3、长期利率和短期利率n4、年利率、月利率、日利率n5、固定利率和浮动利率n6、市场利率和官定利率9.三、现值和终值n现值，指未来某一上的一定量的现金折合到现在的价值，看作本金记作P。n终值，是现在一定量现金在未来某一时点上的价值，也称为期值、将来值，记作F。现值和终值互为逆运算。10.第三节 现金规划的内容n一、现金规划的基本思路n根据个人需要和特点计划n现金管理策略：n1、留存较多现金，保持流动性；n2、现金留存较少，运用其他方式获取现金。11.进行现金规划的依据n1、个人风险偏好n2、持有现金的机会成本n3、现金收入来源及稳定性n4、现金支出渠道及稳定性n5、非现金资产的流动性12.二、根据收入来源进行规划n保持稳定收入n利用好一切增加收入的工具n保持较低消费n不超负荷消费n适当储蓄n防范风险n专业理财13.三、对支出去向的规划n总原则：减少支出。n1、吃、穿、用经济品n2、善用折扣n3、运用大众运输工具n4、使用公共资源n5、不超预算消费14.四、怎样建立紧急备用金n1、计算备用金数量n2、建立备用金的方式（1）流动性高的活期存款或短期定期存款；（2）备用的贷款额度。n2、比较备用金机会成本n3、合理搭配备用金形式15.第四节 其他规划对现金规划的影响n1、保险规划n2、投资规划n3、税务规划16.