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1、第二章现金规划第二章现金规划分析客户现金需要分析客户现金需要现金规划概述现金规划概述制定现金规划方案制定现金规划方案OUTLINE现现金金规规划划l现金规划与现金等价物现金规划与现金等价物l 现金规划是为满足个人或家庭需求而进行 的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动。l 现金等价物：指流动性比较强的活期储 蓄、各类银行存款和货币市场基金等金 融资产。现金规划概述现金规划概述l现金规划的原则现金规划的原则l短期需求现金l预期的需求储蓄或者短期投资、融资工具现金规划概述现金规划概述分析客户现金需要分析客户现金需要现金规划需要考虑的因素现金规划需要考虑的因素现金及现金等价物简介现金及现金等价
2、物简介流动性比率流动性比率现金流量表现金流量表一、现金规划需要考虑的因素一、现金规划需要考虑的因素l对金融资产的流动性要求对金融资产的流动性要求l交易动机：例如日常开支。l谨慎动机或预防动机：例如预付意外、疾病、失业等支出。l投机动机：例如，随时准备一笔资金进行一笔股票投资。一、现金规划需要考虑的因素一、现金规划需要考虑的因素l机会成本机会成本l通常，流动性越高，收益性越差。为了保持较高的流动性而持有现金及现金等价物存在机会成本二、现金及现金等价物简介二、现金及现金等价物简介l现金现金l流动性最高。l收益0，考虑通胀因素，收益为负。二、现金及现金等价物简介二、现金及现金等价物简介l各种存款各种
3、存款l活期：1元起存，以前每年6月30日结息一次；自2005年9月21日起，按季结息，每季末月的20日为结息日l定活两便：50元起存，不满3个月，按活期计；36个月，按3个月定期打6折计；半年至一年，按半年存款利率打6折计；1年以上，按1年打6折计。l各种存款各种存款l整存整取（定期）：50元起，分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年l零存整取：每月固定存入一定金额，存期为1年、3年、5年。l各种存款各种存款l整存零取：1000元起，一次存入，分次领取本息。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取一次。l存本取息：5000元起，分次取息，到期还本。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取
4、一次。l各种存款各种存款l通知存款：存取均5万起，一次存入，可分次领取。1天通知存款7天通知存款。l定期定额储蓄：存款金额固定、存期固定，事先约好。不记名。二、现金及现金等价物简介二、现金及现金等价物简介l货币市场基金货币市场基金l准储蓄l可投资范围：现金；1年内存款、大额存单；1年内央行票据；1年内债券回购；397天内债券；证监会及央行认可的其它金融工具。l货币市场基金货币市场基金l禁止投资的范围：股票、可转债、397天以上的债券、AAA级以下的企业债券、官方禁止的其他金融工具l货币市场基金货币市场基金l流动性：T1、T2、T3，仅次于活期存款l收益性：相当于一年期定期存款，无利息税l安全性
5、：无风险l货币市场基金货币市场基金l手续费：申购费、赎回费0l购买渠道：银行柜面、券商、网银、基金直销协定存款协定存款7天通知存款天通知存款货币市场基金货币市场基金安全性安全性高高高高高高流动性流动性随时提取随时提取提前提前7天预约天预约最快最快T+1日到日到账账收益率收益率1.44%1.62%2%-3%所得税所得税有有有有无无其他限制其他限制 有最低要求有最低要求 五万起存五万起存首次认购首次认购1000元起元起三、流动性比率三、流动性比率l定义：流动资产与月支出的比值 修正为：现金比率现金等价物月支出l通常保持在3左右l不同的人有不同的最适合的流动性比率四、现金流量表四、现金流量表l反映客
6、户的收入支出情况l通常分三栏：收入、支出、结余l可编制月度、年度的现金流量表l编制原则：真实可靠、充分反映、明晰l现金流量表分析的作用现金流量表分析的作用l1 1、说明客户现金流入和流出的原因、说明客户现金流入和流出的原因l2 2、深入反映客户的偿债能力、深入反映客户的偿债能力l3 3、反映财务活动对财务状况的影响、反映财务活动对财务状况的影响l分析时应注意的要点分析时应注意的要点l1 1、首先分析收支项目的数额及在总额中所占比例、首先分析收支项目的数额及在总额中所占比例l2 2、重点关注影响较大的经常性项目、重点关注影响较大的经常性项目l3 3、努力保持正的净现金流量、努力保持正的净现金流量
7、资产负债表1、金融资产、金融资产l现金现金l活期存款活期存款l定期存款定期存款l其它类型银行存款其它类型银行存款l货币市场基金货币市场基金l人寿保险现金收入人寿保险现金收入现金与现金等价物l债券债券l股票及权证股票及权证l基金基金l期货期货l外汇实盘投资外汇实盘投资l人民币（美元、港币）理财产品人民币（美元、港币）理财产品l保险理财产品保险理财产品l证券理财产品证券理财产品l信托理财产品信托理财产品其他金融资产2、实物资产、实物资产l自用住宅自用住宅l投资的房地产投资的房地产l汽车汽车l家具和家电家具和家电l珠宝和收藏品珠宝和收藏品l其它个人物品其它个人物品3 3、负债负债l信用卡透支信用卡透
8、支l消费贷款（含助学贷款）消费贷款（含助学贷款）l创业贷款创业贷款l汽车贷款汽车贷款l住房贷款住房贷款l其它其它4、净资产、净资产 净资产净资产=总资产总资产-总负债总负债l工资薪金的增加工资薪金的增加l投资收益投资收益l馈赠或遗产馈赠或遗产l减税免债减税免债l资产重估增值资产重估增值案例某客户资产负债表某客户资产负债表资产金额负债金额现金2000.00 私人临时借款700.00定期存款30000.00 信用卡透支5000.00货币市场基金5000.00 教育贷款 35000.00期货13000.00股票10000.00其他个人资产20600.00 负债总计40700.00净资产39900.0
9、0资产总计80600.00 负债与净资产合计80600.00年度现金流量表年度现金流量表收入金额支出金额工资80000.00 伙食费13000.00奖金和津贴40000.00 通讯及交通费10000.00存款利息1000.00 社会保险费6000.00股票与期货投资收益7000.00 培训费4000.00接受遗产2000.00 已付房租10000.00交通肇事连带赔款23000.00购置衣物3000.00旅游5000.00娱乐3000.00收入总计130000.00 支出总计77000.00年度结余53000.00制定现金规划方案制定现金规划方案现金规划的一般金融工具现金规划的一般金融工具现金
10、规划的融资工具现金规划的融资工具现金规划的流程现金规划的流程一、现金规划的一般金融工具一、现金规划的一般金融工具l现金及现金等价物，主要包括：现金、现金及现金等价物，主要包括：现金、各种储蓄存款与货币基金，前面已经介各种储蓄存款与货币基金，前面已经介绍绍二、现金规划的融资工具二、现金规划的融资工具l信用卡信用卡l银行其他贷款银行其他贷款l保单质押贷款保单质押贷款l典当典当1信用卡信用卡l借记卡、准贷记卡、贷记卡（标准信用卡）l额度允许透支消费的最大金额l透支消费与透支取现l账单日、还款日与免息期l以招行为例，5号账单日、23号还款日1信用卡信用卡l信用卡理财功能l符合条件的免息透支l免息分期付
11、款l调高临时额度l预借现金l循环使用1信用卡信用卡l信用卡的费用l年费（不开卡也会产生年费）l透支取现手续费l利息：日息万分之五，月复利，约合年息18%l最低还款额、循环信用、利息计算1信用卡信用卡l信用卡使用忠告：l使用前详细了解各种费用及规定l避免透支取现l用足免息期l避免过度消费l捆绑借记卡自动还款全额还款，避免最低还款信用卡套现信用卡淘宝A淘宝B借记卡货币基金/新股充充值值提提现现虚假交易虚假交易投投资资套套利利还还款款2银行其他贷款银行其他贷款凭证式国债质押贷款：5000元起，不超过面额90%l存单质押l个人临时贷款l个人房产装修贷款l个人旅游贷款l个人商铺贷款l个人小型设备贷款3保
12、单质押贷款保单质押贷款l可质押的保单：可质押的保单：l有现金价值，主要是一些储蓄型保单，例如养老保险、分红保险、有现金价值，主要是一些储蓄型保单，例如养老保险、分红保险、年金保险年金保险l医疗保险和意外保险不能质押医疗保险和意外保险不能质押l质押给保险公司质押给保险公司l速度快速度快l一般贷款上限为现金价值的一般贷款上限为现金价值的70%70%l最长最长6 6个月个月l利率较高利率较高l质押给银行质押给银行l一般可贷出一般可贷出CVCV的的90%90%l可长达可长达3 35 5年年l利率较低利率较低l手续比较复杂手续比较复杂4典当典当l典当期限双方约定，最长6个月，续当最长6个月。l典当当金利
13、息不得预扣。l动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42l房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的24l汽车典当，四证齐全：行车证、完税证、机动车登记证和已交养路费凭证l房产典当。l股票典当。l优点：对客户的信用几乎不要求；银行一般只做不动产，典当还可做动产；起点低，注重对个人及中小企业服务；手续简便速度快。l缺点：利息高、贷款规模小、期限短。三、现金规划的流程三、现金规划的流程l在分析客户现金需求的基础上，在月支出的在分析客户现金需求的基础上，在月支出的3 36 6倍倍范围内合理确定客户的现金规划额度范围内合理确定客户的现金规划额度l使用一般的现金规划金融工具（现金等价物）配置使用一般的现金
14、规划金融工具（现金等价物）配置前一步确定的额度，主要包括：现金、存款、货币前一步确定的额度，主要包括：现金、存款、货币基金基金l具体配置中，平衡客户的流动性与收益性具体配置中，平衡客户的流动性与收益性l向客户介绍现金规划的融资方式，并根据客户的情向客户介绍现金规划的融资方式，并根据客户的情况设计超额的现金需求短期融资方案况设计超额的现金需求短期融资方案l形成完整的规划方案，呈现客户形成完整的规划方案，呈现客户其他融资方式其他融资方式现金规划图信用卡融资信用卡融资现金规划的现金规划的一般工具一般工具月支出36倍l张先生张先生4646岁为某公司主管，月薪岁为某公司主管，月薪3 3万，年终奖金万，年
15、终奖金1010万；妻子吴某现年万；妻子吴某现年4242岁，是某公司财务主管，月薪岁，是某公司财务主管，月薪80008000元。该家庭元。该家庭20072007年年1212月月3131日对资产负债状况进日对资产负债状况进行清理的结果为：价值行清理的结果为：价值100100万的住房一套和万的住房一套和8080万德万德郊区度假别墅一幢。一辆别克轿车，银行定期存款郊区度假别墅一幢。一辆别克轿车，银行定期存款1515万，活期万，活期5 5万，现金万，现金2 2万。家庭房产均为万。家庭房产均为5 5年前购年前购买，买价分别是买，买价分别是5050万和万和3030万，首付二成，其余进行万，首付二成，其余进行
16、1010年期按揭，每月还款年期按揭，每月还款58005800元；轿车为元；轿车为2 2年前购买，年前购买，使用年限为使用年限为1010年，买价为年，买价为4545万，每年花费万，每年花费1 1万元购万元购买汽车保险，当前该车型市场价格降为买汽车保险，当前该车型市场价格降为4040万。万。资产负债表资产负债表l该家庭三年前投入该家庭三年前投入2020万资金进行股票万资金进行股票投资，目前账户中的价值为投资，目前账户中的价值为1515万，一万，一年前购入年前购入1010万的三年期记账式国债，万的三年期记账式国债，目前价值目前价值1212万。张先生爱好字画收藏，万。张先生爱好字画收藏，陆续花费陆续花
17、费4040万购买的名家字画当前市万购买的名家字画当前市价已达到价已达到100100万，妻子吴某的翡翠及钻万，妻子吴某的翡翠及钻石首饰的市价达到了石首饰的市价达到了3030万元。夫妇两万元。夫妇两人从人从19971997年开始还每年购买中国人寿年开始还每年购买中国人寿保险公司的意外伤害医疗保险，每年保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费交保费500500元。元。l周先生周先生2007年年35岁，在某研究所工作，月薪收岁，在某研究所工作，月薪收入入5500元，稿酬收入元，稿酬收入1000元，其他收入元，其他收入500元。元。爱人刘女士爱人刘女士33岁，某著名高校讲师，每月薪金收岁，某著名高校讲师，
18、每月薪金收入入4000元，稿费收入元，稿费收入6000元，各项补助元，各项补助1800元和其他收入元和其他收入200元。孩子元。孩子7岁，上小学一年级。岁，上小学一年级。现住房现住房120平米，是按揭平米，是按揭20万贷款购买的。目前万贷款购买的。目前每月需要偿还每月需要偿还2500元按揭贷款额，另有一元按揭贷款额，另有一40平平方米的小套用于出租，每月租金收入方米的小套用于出租，每月租金收入1000元。元。收入支出表收入支出表l现有家庭存款现有家庭存款220000元，其中，包括定期存款元，其中，包括定期存款200000元，活期储蓄元，活期储蓄10000元，现金元，现金10000元，利息收入元，利息收入474.3元。潘先生家每月衣食开支元。潘先生家每月衣食开支2000元，养车费用元，养车费用1500元，通信费元，通信费400元，购元，购书支出书支出500元。潘先生曾在元。潘先生曾在2001年投入年投入30000元购买股票，元购买股票，2007年末获得股息收入；年末获得股息收入；2007年年购买购买5年期国债年期国债10000元，年利率元，年利率4.5%。同时，。同时，周先生每月为孩子购买周先生每月为孩子购买2000元的教育保险，并为元的教育保险，并为夫妻两人购买意外伤害医疗保险，每月交保费夫妻两人购买意外伤害医疗保险，每月交保费240元。元。