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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.n更多企业学学院： 中小企业业管理全全能版183套讲讲座+8897000份资料总经理、高高层管理理49套讲座座+1663888份资料中层管理理学院46套讲座座+60020份份资料国学智慧慧、易经经46套讲座座人力资源源学院56套讲座座+2771233份资料各阶段员员工培训训学院77套讲座座+ 3324份份资料员工管理理企业学学院67套讲座座+ 887200份资料工厂生产产管理学学院52套讲座座+ 1139220份资料财务管理理学院53套讲座座+ 117944
2、5份资料销售经理理学院56套讲座座+ 1143550份资料销售人员员培训学学院72套讲座座+ 448799份资料第一章 财财务部职职能财务部是物物业管理理公司财财务管理理和会计计核算的的执行部部门，是是对公司司的经济济业务事事项进行行会计核核算，实实行财务务监督，组组织、安安排、使使用各类类资金，提提高资金金利用效效率，以以实现最最优经济济效益的的职能部部门。财财务部职职能主要要有：1.1 根据据物业管管理公司司的经营营特点合合理组织织财务活活动。1.2 依法法合理筹筹集资金金，并有有效使用用资金，提提高资金金使用效效益。1.3 建立立健全内内部管理理规定，完完善经济济核算，尽尽可能降降低消耗
3、耗,增加盈盈利。1.4 正确确计算和和反映经经营成果果，合理理组织分分配并依依法缴纳纳国家各各项税收收。1.5 实行行财务监监督，执执行国家家各项财财经政策策、法规规和企业业内部财财务管理理规定，审审核公司司各项开开支，对对预算开开支标准准和各项项经济指指标进行行监督。1.6 做好好各项财财务预算算、控制制、核算算、分析析的考核核等工作作。第二章 岗位设置 21 组织架架构财务部主管1 人出 纳 1 人2.2 人员编编制2人人2.3 岗岗位职责责2.3.11 财务务主管岗岗位职责责 直接接上级：总经理理、执行行总经理理 直接接下级：出纳(1) 在总经经理直接接领导下下，负责责组织财财务部开开展
4、工作作。（2） 负负责制定定公司的的财务管管理规定定及财务务内部管管理规定定。（3） 健健立健全全经济核核算规定定，利用用财务会会计资料料进行经经济活动动分析。（4） 进进行费用用预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，督督促本公公司有关关部门降降低消耗耗，节约约费用，提提高经济济效益。（5） 制制定本部部门各岗岗位考核核标准，指指导、监监督、检检查、考考核本部部门员工工工作，制制定员工工培训计计划，组组织员工工进行业业务培训训等。（6） 负负责账务务的综合合管理，具具体包括括“凭证的的编制、审审核、汇汇总、登登账、转转账及结结账。（7） 公公司费用用开支单单据的审审核，收收、付款款记账
5、凭凭证的审审核。（8） 负负责各种种税费的的计提，分分配及按按期缴纳纳工作。（9） 负负责公司司发票、收收据及会会计资料料的管理理工作。（10） 定期检检查分析析公司财财务成本本，利润润的执行行情况，及及时向总总经理提提出如何何使用资资金的合合理化建建议，当当好公司司参谋。（11） 完成公公司领导导交给的的其他工工作。2.3.22 出纳纳的岗位位职责 直接接上级：财务主主管 直接接下级：无（1） 在在财务主主管的领领导下，配配合财务务主管开开展工作作。（2） 认认真执行行现金管管理规定定。（3） 严严格执行行库存现现金限额额，超过过部分必必须及时时送存银银行，不不坐支现现金，不不得白条条抵库。
6、（4） 负负责日常常物业各各部门的的报销工工作，严严格审核核现金收收付凭证证。（5） 负负责现金金日记账账和银行行存款日日记账的的登账工工作。（6） 负负责编制制银行存存款余额额的调节节表。（7） 负负责督促促租金及及管理费费的收缴缴、催缴缴工作。（8） 负负责为用用户办理理退还各各种款项项。（9） 配配合会计计核对现现金、银银行账。（10） 完成公公司领导导交给的的其他工工作。 第三章 财务务部的日日常管理理规定 3.1. 计划管管理 为了实实现大厦厦的经营营目标，与与各部门门密切配配合，及及时编制制大厦的的年度财财务预算算，并用用编制财财务计划划的方法法把经营营决策所所确定的的具体目目标数
7、量量化。大大厦财务务计划主主要包括括经营计计划、资资本性支支出计划划、现金金收支计计划、劳劳务工资资计划等等。3.2 组织管管理3.2.11 材料物物资（存存货）管管理 加强采采购工作作的计划划性，由由财务部部门会同同各部门门主管（经经理）、采采购员共共同核定定各类物物资资金金定额、储储备定额额和采购购资金指指标。制制定最高高库存量量及最低低库存量量，严格格办理领领、退物物资手续续，加强强仓库管管理。3.2.22 在用物物料管理理:对已领领出在用用的和未未用的物物资必须须加强定定额管理理。3.2.33 固定资资产管理理:对大厦厦各项固固定资产产的增加加、减少少，以及及折旧、修修理等进进行管理理
8、，确保保固定资资产更新新换代。3.3 工作质质量管理理:通过检检查控制制，保证证按照财财务工作作程序和和规定完完成财务务部的工工作。3.4 预算管管理:根据预预算计划划，抓好好经营资资金的收收支管理理工作：3.4.11 营业收收入的控控制管理理。3.4.22 成本费费用的控控制管理理。3.4.33 营运资资金的控控制管理理。3.4.44 组织会会计核算算，确定定财务会会计工作作所需要要的各类类凭证、账账单、账账册与报报表等。3.4.55 进行财财务评价价，提出出改进措措施。3.5 协调调管理:协调好好财务部部与其他他部门的的关系，包包括大厦厦内外的的有关部部门。第四章 借借款及费费用报销销管理
9、规规定4.1 审批权权限:大厦内内所有费费用支出出或报销销实行总总经理一一支笔。4.2 借款规规定4.2.11 购买材材料、临临时借款款或出差差等所需需资金，一一律实行行借款。借借款时需需填写借借款单，填填清楚借借款日期期、部门门、借款款人姓名名、原因因、现金金或支票票、金额额（支票票填限额额）、还还款日期期。4.2.22 借款人人签名后后交部门门主管（经经理）签签字，然然后交总总经理审审核批准准。4.2.33 转账支支票结算算起点为为人民币币1000元，除除特殊情情况外，现现金结算算借支最最高限额额为人民民币10000元元，人民民币10000元元以上须须以转账账支票结结算。4.2.44 借款
10、一一般要求求在领款款后第一一个报销销日内清清算；外外地出差差的在回回公司后后的第一一个报销销日清算算。一般般情况下下，旧欠欠未清不不能新借借。4.2.55 借款清清算报销销后，借借款单退退还借款款人。如如遇月底底财务已已入账，不不能退还还借款单单的，在在借款人人清算后后需向借借款人开开收据。4.3 现金报报销规定定4.3.11 熟悉掌掌握现金金报销的的流程，严严格执行行大厦的的具体规规定。4.3.22 各部门门的费用用报销，需需按规定定填费用用报销单单，注明明费用摘摘要、报报销金额额、将合合格的费费用票据据贴附于于费用报报销单后后，并在在原始单单上签字字。4.3.33 审批批：经办办人在费费用
11、报销销单上签签字，同同时报本本部门经经理签字字，经财财务主管管审核后后，上报报总经理理签批。4.3.44 出纳接接到需报报销的发发票单据据，需审审核：（1） 是否属属于大厦厦经营应应报销范范围内的的费用。（2） 报销凭凭单中的的内容（单单位名称称、项目目、金额额）是否否清晰，有有无涂改改迹象。（3） 是否按按规定已已经部门门主管人人员及财财务主管管审核，总总经理签签字。（4） 报销金金额是否否合理。4.3.55 按报报销金额额准确付付款。4.3.66 如为为借款，应应将有关关人员借借款先予予冲销，再再将未冲冲销金额额予以报报销；如如报销人人员有前前期借款款未冲销销，原则则上不得得报销新新的费用
12、用。4.3.77 为便便于财务务档案保保存，填填写报销销单一律律使用黑黑色钢笔笔或黑色色签字笔笔，其他他无效。4.4 银行行付款规规定4.4.11 负责责大厦各各项经营营收支的的银行往往来业务务。4.4. 熟熟悉掌握握大厦制制定的银银行付款款的有关关规定，并并予严格格执行。4.4.33 发发生银行行付款工工作有：（1） 审核核付款发发票凭单单的内容容是否清清晰，有有无涂改改迹象。（2） 审核核付款单单同付款款发票凭凭单的项项目、金金额是否否一致，是是否已经经主管负负责人、财财务主管管及总经经理签字字。对不不符合手手续的，可可予拒付付，或退退回补办办有关手手续。（3） 开出出支票或或委付单单进行
13、付付款。正正确填写写收款单单位名称称、付款款内容、银银行账号号、开户户银行、使使用日期期、大小小写金额额等。（4） 盖上上单位印印鉴，并并送财务务部主管管负责人人，经审审核后加加盖印鉴鉴。（5） 将支支票交经经办人办办理付款款结算，或或将支票票、付委委单送开开户银行行汇付。4.4.44 严严格执行行支票的的管理：（1） 领用用支票必必须要有有审批手手续，有有部门经经理及总总经理的的签字。（2） 领用用人须在在支票领领用本上上登记。写写清领用用日期、付付款内容容、金额额并签名名。（3） 支票票在规定定的期限限内使用用，在规规定的限限期内办办理注销销手续。4.5 各部门门借款和和报销须须在财务务部
14、规定定日期,以便财财务部准准备。特特殊情况况除外。第五章 会计核算管管理规定定5.1 工工资核算算规定5.1.11 工工资关系系到员工工切身利利益，大大厦人事事部负责责编制员员工工资资表，财财务部设设专人负负责核算算，慎重重认真做做好发放放工作。5.1.22 工工资的发发放：（1） 根据据大厦规规定的发发放日期期，财务务部应在在规定日日期将工工资发给给员工。（2） 临时时工工资资一般与与正式员员工工资资发放时时间不同同。发放放时，由由各部门门经理前前来核点点、装袋袋、发放放。5.1.33 每每月将工工资、福福利等各各项通知知单、工工资表、奖奖金表等等装订成成册，妥妥善保管管。5.2 应应付账款
15、款管理规规定5.2.11 审审核规定定（1） 审核大大厦经营营业务中中发生的的所有应应付账款款单据、发发票及有有关凭据据。（2） 熟悉需需审核的的应付账账款有关关业务，掌掌握大厦厦制定的的有关审审批手续续规定。（3） 接到各各有关部部门转来来的需付付款的申申请单、发发票收据据、采购购订单等等，认真真加以审审核。（4） 及时处处理解决决审核中中发现的的问题。如如：凭证证账单不不齐、有有关数据据不符、手手续不全全。（5） 审核无无误后，审审核人签签字。5.3 报报表规定定5.3.11 各各明细账账及总账账核算规规定。5.3.11.1 登登记入账账核算前前，必须须认真做做好复核核工作：（1） 复核原
16、始报报销凭证证。（2） 复核会计科科目。（3） 复核现金及及银行存存款余额额。（4） 复核审批手手续及计计划 5.3.22 各各明细账账核算工工作（1） 按大大厦财务务部规定定设置的的一、二二、三级级科目分分别登账账。（2） 按已已经审核核、符合合入账规规定的记记账凭证证记账。（3） 按大大厦经营营中所发发生的收收入、成成本、费费用、利利润等项项目分别别登入各各明细账账中。（4） 登账账时必须须写清会会计记账账凭证的的日期、编编号、摘摘要、业业务说明明、金额额等有关关内容。（5） 记账账核算做做到日清清月结。（6） 凡登登记入账账的各种种款项内内容，有有关人员员一定要要了解明明白，发发现不明明
17、了的有有关问题题须及时时联系有有关人员员解决。（7） 账务务核算中中发生需需调整账账目的，要要依据真真实资料料及时调调账，一一般不跨跨月，同同时必须须经财务务主管审审核批准准方可执执行。（8） 按时时结清各各科目余余额，并并与总账账核对，做做到账账账相符。5.3.33 总总账账务务核算工工作。 （1） 根据据账务核核算要求求认真编编制会计计转账凭凭证。（2） 根据据账务核核算的业业务量，每每5-10天编编制一次次科目汇汇总表。（3） 按科科目汇总总表中各各项科目目的借贷贷方发生生额分类类登记总总账。（4） 按时时按规定定计算并并填制应应交有关关税金申申报表。（5） 每月月逐笔审审查核对对总账科
18、科目的本本期发生生额及余余额，并并同各明明细账进进行核对对，发现现不符及及时查寻寻原因进进行调整整。（6） 月末末将总账账核算出出的本月月利润额额或亏损损额从损损益中转转入利润润科目。5.3.44 会会计报表表编制规规定（月月、季、年年）（1） 财务主管负负责编制制财务有有关会计计报表。（2） 在编制会计计报表前前，应进进行账账账核对。（3） 所编制的记记账凭证证是否已已全部记记账。（4） 应对存货物物资进行行盘点清清查，并并做好相相应记录录。（5） 检查盘盈、盘盘亏及报报废的财财产是否否已进行行账务处处理。（6） 检查应结转转的费用用是否已已结转，应应调整的的账务是是否已调调整。（7） 确定
19、所在费费用已列列支，所所有的收收入已入入账，且且账账相相符，账账物相符符。（8） 根据编报的的财务报报表，进进行财务务收支分分析。财财务分析析必须做做到对某某些财务务指标进进行定量量及定性性分析。第六章 成本本控制管管理规定定6.1 大大厦的所所有财产产物资由由行政部部负责采采购及管管理，财财务部负负责定期期对其检检查、盘盘点。6.2 实实行物资资申购计计划控制制：各部门门应按计计划使用用资金，达达到资金金控制的的目的。财产物资控控制：大大厦内各各类物资资财产的的保管要要责任落落实到人人，行政政部在管管理各类类物资财财产时应应落实各各部门，实实行“谁用谁谁管”原则。各各部门应应做好登登记，财财
20、务部定定期进行行盘点清清查，做做到账实实相符。6.2.11 物物料用品品：财务务部协助助有关部部门制定定各类物物品的消消耗定额额，参与与费用定定额管理理工作；每月同同行政部部仓库保保管员核核对实物物账卡，做做到账账账相符，从从而达到到控制物物料用品品的使用用。6.2.22 工工程材料料：财务务部根据据每月由由行政部部汇总各各类工程程材料的的收发料料单及分分类明细细金额数数量账每每月同行行政部库库管员、工工程材料料库管理理员核对对实物账账，做到到账账相相符；对对非正常常报损的的材料要要协助查查明原因因并写报报告上报报部门主主管。6.2.33 财财产（固固定资产产、低值值易耗品品）控制制：（1）
21、根据各类类财产收收货单登登记分类类明细金金额数量量账，按按部门建建立在用用固定资资产、低低 值易耗品的的卡片，并并按期同同有关使使用部门门进行核核对。（2） 根据大厦厦内部财财产转移移单，及及时登记记调整各各部门财财产卡片片的有关关金额数数量；按按 大厦规定办办理各类类财产的的报废核核销手续续，并做做账务调调整。（3） 定期与各各部门的的财产管管理员核核对部门门及班组组的财产产实物账账，做到到账卡相相符。（4） 月月末需编编制上报报财务部部的报表表（各类类财产收收发存月月报表、低低值易耗耗品摊销销明细 表、各类在在用财产产的增减减情况和和分布情情况表）。（5） 年末参参加财产产清点工工作，发发
22、现财产产溢缺，查查明原因因上报。第七章 资金及费用用管理规规定7.1 货货币资金金管理规规定7.1.11 货货币资金金（亦可可称现金金）管理理是大厦厦财务的的一个重重要组成成部分，牵牵涉面广广，政策策性强，因因此必须须加强管管理，严严格遵守守财经纪纪律，以以保证货货币资金金的正常常使用和和周转。7.1.22 大大厦的货货币资金金管理主主要包括括现金、银银行存款款及其他他货币资资金管理理。7.1.33 现现金的管管理（1） 现金金使用范范围主要要限于：支付工工资、奖奖金及工工资性津津贴等；支付差差旅费、职职工医药药费等；按银行行规定的的结算起起点（一一千元）以以下的零零星开支支。（2） 对于于从
23、营业业收入中中所取得得的现金金，规定定每日进进行清点点并送银银行。任任何人都都不得坐坐支现金金。（3） 财务务部在收收支现金金时，要要严格审审核现金金收付凭凭证及所所附单据据是否合合法，数数额是否否完整，签签字手续续是否齐齐备等。对对不符合合规定规规定的，应应予以纠纠正或拒拒绝办理理收付。（4） 认真真做好库库存现金金保管工工作。现现金必须须放在保保险柜里里以确保保安全和和完整无无缺。（5） 各部部门因工工作需要要配备备备用金时时，应向向财务部部提出申申请，经经总经理理审核批批准后由由出纳负负责办理理。备用用金支用用不得超超过规定定范围和和业务内内容，不不得移作作他用或或私人挪挪用，出出纳对各
24、各部门备备用金使使用情况况定期抽抽查。（6） 各部部门领发发工资、奖奖金如有有待领部部分或多多余的，应应及时交交财务部部，各部部门不得得存放现现金。（7） 现金金一切收收付款项项，均须须按业务务性质分分别填写写交款单单或支款款单。单单上都应应写明收收付的内内容、用用途及有有关情况况、金额额，并由由有关人人员审核核签字后后方能办办理收支支款手续续。（8） 现金金收支业业务必须须当日登登记现金金日记账账，做到到日清月月结，账账款相符符。杜绝绝用白条条或原始始凭证抵抵库、堵堵塞账外外现金。（9） 各部部门的收收付款项项都应通通过财务务部门入入账。任任何部门门和个人人都不得得自行保保留现金金，不得得私
25、设“小金库库”。财务务部应经经常督促促检查。7.1.44 银银行存款款的管理理（1） 对超超过现金金收付限限额以上上的款项项进行收收付时，必必须通过过银行结结算。（2） 大厦厦因经营营业务需需要使用用转账支支票付款款，一律律由各部部门填写写支票申申请单，部部门经理理签字后后，经财财务主管管审批报报总经理理批准后后方能办办理领取取支票手手续。（3） 支票票领用者者，必须须在支票票登记簿簿上写明明领用日日期、付付款内容容并签字字后方可可领用。凡凡领用后后的支票票应在规规定时间间内将发发票送回回财务部部出纳处处，并注注销登记记。对无无特殊原原因而逾逾期不送送回者，按按规定进进行处罚罚。（4） 财务务
26、部门签签发转账账支票时时，应进进行登记记并将支支票项目目填写齐齐全，不不得签发发空头支支票。当当无法明明确收款款单位名名称、金金额时，也也应把支支款用途途、签发发日期写写清楚。（5） 实行行计划控控制的费费用或物物资采购购，在付付款时应应同时核核实计划划。超计计划的部部分必须须按规定定办理追追补手续续后，方方能付款款。（6） 严格格遵守银银行有关关规定，不不得将银银行账户户借给其其他单位位或个人人办理结结算。保保管好空空白支票票及已用用支票存存根。（7） 正确确使用和和审核各各种银行行结账凭凭证，及及时办理理银行存存款的收收付业务务，并及及时审核核银行往往来对账账单，月月末有未未达账款款，应查
27、查明原因因，编制制银行存存款余额额调节表表。7.2 费费用管理理规定7.2.11 大大厦的费费用可分分为三大大类：（1） 营业业费用：主要指指经营部部门发生生的直接接费用。（2） 管理理费用：主要指指行政管管理费、市市场营销销费、能能源及维维修费用用等。（3） 非经经营费用用：主要要有折旧旧费、大大修理费费、土地地使用费费、房产产税、保保险费、汇汇兑损益益、利息息等。7.2.33 大大厦的三三大类费费用，一一律实行行预算管管理，每每年末由由财务部部主要负负责制定定，上报报经总经经理审批批同意后后执行。财财务部对对费用的的实际使使用负有有考核、分分析和控控制的责责任。7.2.44 财财务部按按各
28、类费费用核算算的要求求，设置置“营业费费用” “管理费费用” “财务费费用”一级账账户，按按部门设设立二级级账户，按按费用项项目设置置三级账账户。7.2.55 费费用归集集和核算算的原则则：（1） 按照照“权责发发生制”原则，大大厦当月月发生的的全部费费用均在在有关费费用中列列支，月月末结转转后各项项费用没没有余额额。（2） 凡能能直接分分清费用用受益对对象的一一般以直直接列入入方法为为主。凡凡不能直直接分清清受益对对象的，选选用正确确、合理理、简易易的分配配方法进进行分摊摊。（3） 经营营中计算算和分配配进入管管理费用用的各项项费用，不不采用共共同分摊摊的办法法再次分分配，均均直接进进入大厦
29、厦管理费费用中。（4） 非经经营费用用不进入入大厦经经营费用用中，直直接在税税前利润润列支，不不参加分分配。7.2.66 费费用的归归集与分分摊方法法：（1） 领用用的低值值易耗品品按固定定摊销率率（100%）分分配进入入各部门门费用，报报废残值值按原比比例冲减减有关费费用项目目。（2） 工资资和福利利由人事事部负责责归口管管理，并并由财务务部月末末编制“工资福福利费用用分配汇汇总表”分别计计入各部部门的费费用中。（3） 各部部门因内内部管理理需要所所领用的的各项物物资用品品、材料料等，以以及业务务需要因因公招待待费，分分别计入入各有关关部门费费用中。（4） 员工工餐费支支出，月月末行政政办进
30、行行统计，财财务部制制作分类类表，凡凡经许可可在费用用中列支支的，即即分别计计入各部部门的费费用中。（5） 凡以以大厦为为主体发发生的有有关行政政费用，如如行政管管理费用用、市场场营销费费、能源源及维修修费等，作作为大厦厦费用支支出，不不列入各各部门进进行摊销销。（6） 非经经营费用用不列入入各部门门费用中中核算。（7） 对于于应由本本期负担担而尚未未支付的的费用，通通过“预提费费用”科目分分期预计计入费用用。（8） 对于于本期支支付而应应由以后后月份分分摊的费费用，通通过“待摊费费用”科目分分期计入入有关费费用，其其分摊期期一般为为1年，最最长不得得超过两两年。7.2.77 费费用的分分析与
31、控控制（1） 建立立和健全全定期分分析规定定、财务务部定期期根据大大厦各项项费用的的支出进进行分析析，做出出费用分分析报告告。（2） 财务务部主要要负责对对各项费费用的考考核与控控制。第八章 会计稽核规规定8.1 会会计稽核核是对会会计核算算工作的的检查和和监督，是是大厦内内部控制制规定的的一项重重要内容容。8.2 大大厦会计计稽核工工作主要要由会计计主管负负责，并并按稽核核内容与与项目分分工落实实有关人人员开展展工作。各各稽核人人员对审审核签署署的凭证证、账簿簿、报表表负责。8.3 大大厦稽核核工作包包括对营营业收入入的账单单凭据、原原始凭证证、记账账凭证、会会计账簿簿、会计计报表的的稽查及
32、及财务成成本计划划的稽核核。8.4 会会计稽核核工作的的主要内内容：8.4.11 凭凭证、账账簿的稽稽核：原原始凭证证、记账账凭证等等内容、金金额是否否正确，检检查会计计账簿是是否及时时记账，是是否符合合规定”; 账账（总总账与明明细账）、账账表（明明细账与与有关报报表）的的金额是是否相符符。8.4.22 会计计报表的的稽核：会计报报表的种种类是否否齐全，内内容是否否完整，印印章是否否齐全; 会计报表是否否平衡，账账表金额额是否相相符; 会计报报表各表表之间的的相互关关系是否否正确。8.4.33 财务务成本计计划的稽稽核：财财务成本本计划指指标的计计算是否否正确;财务成成本计划划与其他他专业计
33、划是是否平衡衡;计划划指标是是否符合合上级要要求，是是否切实实可行。8.5 会会计稽核核人员要要按规定定严格审审核原始始凭证、记记账凭证证。对记记载不正正确、不不完整、不不符合规规定的凭凭证，应应退回补补填或更更正，对对伪造、涂涂改或经经营业务务不合法法的凭证证应拒绝绝受理，并并及时报报告部门门经理。8.6 财财务主管管及财务务会计人人员应遵遵守执行行有关财财政规定定和财经经纪律，对对违反规规定和纪纪律的收收支业务务应予抵抵制，并并做好说说明教育育工作。第九章 财务预算管管理规定定为确保大厦厦管理正正常运作作，提高高财务收收支预算算的合理理性，特特制定公公司年度度预算规规定。9.1 相关关职责
34、9.1.11 财务务部主管管负责公公司每一一年度大大厦财务务总预算算的编制制工作,每年111月份份着手编编制下年年度的财财务收支支预算。9.1.22 费用用支出部部门详细细提供当当年1-11月月份财务务报告。9.1.33 工程程部详细细提供当当年1-11月月份大厦厦费用情情况统计计表和水水费统计计表明详详细资料料,提供供下一年年度大厦厦工程费费用预算算明细表表。9.1.44 人事事部提供供下一年年度用工工计划与与调资计计划表。9.2 编制制要求9.2.11 各部部门根据据本部门门当年度度费用支支出情况况及计划划数进行行对比,对下年年度的费费用进行行预算，有有收入的的部门要要编制收收入预算算，交
35、财财务部主主管处（当当年度实实际执行行数、当当年度计计划数、下下年度计计划数）。9.2.22 财务务部坚持持“以收定定支、收收支平衡衡”预算原原则,以以公司领领导批准准的收费费标准为为准则。9.2.33 根据据各部门门提供资资料,进进行准确确的计算算分析。9.2.44 对计计算分析析出的数数据资料料,着重重进行可可行性研研究,根根据有关关数据资资料,形形成初稿稿。9.2.55 预算算编制按按一定格格式进行行,务必必列明当当年度预预算数、当当年度实实际执行行数、下下年度建建议数,下年度度建议数数的每一一列示均均须附上上注解。9.2.66 财务务部主管管先招集集各部门门主管(经理)讨论研研究后,再
36、报送送公司领领导审批批。9.2.77 财务务部根据据领导审审批的下下年度计计划数下下发至各各部门,按下年年度的计计划严格格执行。9.3 资料料处理9.3.11 用于于编制年年度预算算的资料料应进行行归档登登记。9.3.22 年度度预算执执行完成成后,应应与实际际数进行行对比分分析,并并作为预预算附件件资料,连同预预算资料料一齐归归档。第十章 会计计档案管管理规定定10.1 会会计档案案是记录录和反映映大厦各各项经济济业务的的重要史史料和证证据，财财务部要要切实加加强对会会计档案案的管理理工作，建建立和健健全会计计档案的的立卷、归归档、保保管、调调阅和销销毁等规规定，切切实把会会计档案案管好。1
37、0.2 会会计档案案的范围围为：10.2.1 会会计凭证证：原始始凭证、记记账凭证证、汇总总凭证、银银行对账账单、银银行存款款余额调调节表。10.2.2 会会计账簿簿：现金金和银行行存款日日记账、明明细账、总总账、固固定资产产卡片、辅辅助账簿簿。10.2.3 会会计报表表：月季季度会计计报表、年年度会计计报表（决决算）。10.2.4 电电脑磁盘盘：储存存会计核核算资料料、电脑脑核算程程序。10.2.5 其其他会计计资料：账单、发发票、收收据存根根、计划划统计报报表、经经济合同同、会计计移交清清册等等等。10.3 如如有条件件大厦应应当建立立会计档档案室。财财务部指指定专人人（兼职职）负责责会计
38、档档案管理理工作。10.4 大大厦每年年形成的的会计档档案，都都应由财财务部按按照归档档要求，负负责整理理立卷或或装订成成册。当当年会计计档案在在会计年年度终了了后可暂暂由财务务部保管管一年，期期满之后后，由财财务部编编造清册册归档入入库。10.5 已已入库的的会计档档案，应应保持原原卷册的的封装，需需拆封整整理的，由由会计档档案管理理人员处处理。会会计档案案的保管管，必须须存放有有序，查查找方便便，同时时严格执执行安全全和保密密规定，不不得随意意堆放，严严防毁损损、散失失和泄密密。10.6 会会计档案案的保管管期限根根据财政政部有关关规定执执行。10.7 大大厦保存存的会计计档案应应根据本本
39、单位的的业务需需要，积积极给予予利用。大大厦其他他部门查查阅会计计档案，须须经有关关负责人人同意，要要向保管管人说明明查阅范范围，并并按规定定进行登登记，查查阅后及及时归档档。10.8 外外单位查查阅会计计档案，需需凭查阅阅单位介介绍信，说说明查阅阅范围，查查阅人还还应出示示身份证证件，经经财务主主管上报报总经理理批准后后，才能能办理登登记查阅阅手续。10.9 查查阅会计计档案必必须由保保管人陪陪同，不不得让查查阅人单单独在场场。查阅阅会计档档案需保保持原样样，不得得拆抽、涂涂改，如如需复印印的。须须经财务务主管同同意。10.100 会会计档案案保管期期满，需需销毁时时，应指指定专人人鉴定审审
40、查、编编造会计计档案销销毁清册册，经大大厦领导导同意，报报主管部部门批准准后方能能销毁。对对于其中中未了结结的债权权债务的的原始凭凭证，应应单独抽抽出，另另行立卷卷，保管管到结清清为止。建建设单位位在建设设期间的的会计档档案，不不得销毁毁。10.111 大大厦在销销毁会计计档案时时，应由由财务部部派员监监督。监监督人在在销毁会会计档案案前，要要认真核核对销毁毁清册。销销毁后，在在销毁清清册上签签名盖章章，财务务部存档档。第十一章 管管理预收收金及保保证金管管理规定定为规范对用用户所缴缴交的管管理预收收金、保保证金的的管理，正正确反映映其变动动状况，制制定本管管理规定定。11.1 管管理预收收金
41、：是是指大厦厦所有客客户在大大厦入住住时缴交交的，相相当于33个月租租金及管管理费金金额。 11.1.1 每每一客户户在入住住大厦时时按规定定缴交管管理预收收金给物物管公司司。11.1.2 公公司须对对管理预预收金，进进行单独独管理。11.1.3 公公司必须须对管理理预收金金进行明明细分类类核算，既既要在会会计系统统进行总总帐控制制，又要要在租户户帐务系系统进行行明细记记录，同同时，应应设置管管理预收收金备查查簿，详详细登记记各客户户缴交管管理预收收金情况况。11.1.4 管管理预收收金所带带来的提提息收入入归物管管公司所所有。11.1.5 在在客户迁迁出大厦厦时，客客户凭管管理预收收金收据据
42、退回所所交的管管理预收收金。11.2 装装修保证证金管理理 装修修保证金金是指大大厦用户户在进行行室内装装修前缴缴交的款款项，主主要用于于约束用用户的室室内装修修符合安安全要求求和管理理规定 ，装修修完成验验收合格格后，装装修保证证金可退退还给用用户。装装修保证证金每户户50000元人人民币。11.2.1 装装修保证证金收缴缴管理（1） 大厦厦用户在在进行室室内装修修前，须须按用户户室内内内装修申申请书中中工程部部核定的的装修保保证金等等费用，到到管理公公司财务务部缴交交。（2） 财务务部须对对装修保保证金进进行明细细分类核核算。11.2.2 装装修保证证金退还还管理（1） 装修修保证金金退还
43、的的前提条条件为工工程验收收合格。用用户装修修工程完完工，提提出验收收申请，工工程部系系统工程程师、客客服部负负责人、客客户、保保安部负负责人、装装修公司司对其进进行验收收并在用用户室内内装修申申请书上上签署合合格，再再由工程程部经理理签署合合格及退退款意见见。（2） 财务务主管根根据工程程部、客客服部填填写的用用户室内内装修申申请书中中验收合合格及退退保证金金的意见见，核实实其保证证金缴交交情况，签签署竟见见。（3） 出纳纳人员根根据用户户室内装装修申请请书原始始收据，及及时通知知用户前前来办理理退款，若若原收据据遗失或或已进帐帐，需用用户出具具说明书书（公司司证明、总总经理签签字并加加盖公司司公章）。（4） 办理理退款时时，出纳纳人员应应认真审审核用户户退款手手续的完完备性，要要求用户户在收据据或说明明书上签签收确认认，并登登记其