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2、务部是是物业管管理公司司财务管管理和会会计核算算的执行行部门，是是对公司司的经济济业务事事项进行行会计核核算，实实行财务务监督，组组织、安安排、使使用各类类资金，提提高资金金利用效效率，以以实现最最优经济济效益的的职能部部门。财财务部职职能主要要有：1.1 根据据物业管管理公司司的经营营特点合合理组织织财务活活动。1.2 依法法合理筹筹集资金金，并有有效使用用资金，提提高资金金使用效效益。1.3 建立立健全内内部管理理规定，完完善经济济核算，尽尽可能降降低消耗耗,增加盈盈利。1.4 正确确计算和和反映经经营成果果，合理理组织分分配并依依法缴纳纳国家各各项税收收。1.5 实实行财务务监督，执执行
3、国家家各项财财经政策策、法规规和企业业内部财财务管理理规定，审审核公司司各项开开支，对对预算开开支标准准和各项项经济指指标进行行监督。1.6 做做好各项项财务预预算、控控制、核核算、分分析的考考核等工工作。第二章 岗位设置置21 组织织架构财务部主管1 人出 纳 1 人2.2 人员员编制22人2.3 岗位位职责2.3.1 财财务主管管岗位职职责 直直接上级级：总经经理、执执行总经经理 直直接下级级：出纳纳(1) 在总总经理直直接领导导下，负负责组织织财务部部开展工工作。（2） 负责制制定公司司的财务务管理规规定及财财务内部部管理规规定。（3） 健立健健全经济济核算规规定，利利用财务务会计资资料
4、进行行经济活活动分析析。（4） 进行费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有关部部门降低低消耗，节节约费用用，提高高经济效效益。（5） 制定本本部门各各岗位考考核标准准，指导导、监督督、检查查、考核核本部门门员工工工作，制制定员工工培训计计划，组组织员工工进行业业务培训训等。（6） 负责账账务的综综合管理理，具体体包括“凭证的的编制、审核、汇总、登账、转账及及结账。（7） 公司费费用开支支单据的的审核，收收、付款款记账凭凭证的审审核。（8） 负责各各种税费费的计提提，分配配及按期期缴纳工工作。（9） 负责公公司发票票、收据据及会计计资料的的管理工工作。（10） 定
5、期检检查分析析公司财财务成本本，利润润的执行行情况，及及时向总总经理提提出如何何使用资资金的合合理化建建议，当当好公司司参谋。（11） 完成公公司领导导交给的的其他工工作。2.3.2 出出纳的岗岗位职责责 直直接上级级：财务务主管 直直接下级级：无（1） 在财务务主管的的领导下下，配合合财务主主管开展展工作。（2） 认真执执行现金金管理规规定。（3） 严格执执行库存存现金限限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不不坐支现现金，不不得白条条抵库。（4） 负责日日常物业业各部门门的报销销工作，严严格审核核现金收收付凭证证。（5） 负责现现金日记记账和银银行存款款日记账账的登账账工作。（6） 负责
6、编编制银行行存款余余额的调调节表。（7） 负责督督促租金金及管理理费的收收缴、催催缴工作作。（8） 负责为为用户办办理退还还各种款款项。（9） 配合会会计核对对现金、银行账账。（10） 完成公公司领导导交给的的其他工工作。第三章 财财务部的的日常管管理规定定3.1. 计划划管理 为了实实现大厦厦的经营营目标，与与各部门门密切配配合，及及时编制制大厦的的年度财财务预算算，并用用编制财财务计划划的方法法把经营营决策所所确定的的具体目目标数量量化。大大厦财务务计划主主要包括括经营计计划、资资本性支支出计划划、现金金收支计计划、劳劳务工资资计划等等。3.2组组织管理理3.2.1 材料料物资（存存货）管
7、管理 加强采采购工作作的计划划性，由由财务部部门会同同各部门门主管（经经理）、采购员员共同核核定各类类物资资资金定额额、储备备定额和和采购资资金指标标。制定定最高库库存量及及最低库库存量，严严格办理理领、退退物资手手续，加加强仓库库管理。3.2.2 在用用物料管管理:对已领领出在用用的和未未用的物物资必须须加强定定额管理理。3.2.3 固定定资产管管理:对大厦厦各项固固定资产产的增加加、减少少，以及及折旧、修理等等进行管管理，确确保固定定资产更更新换代代。3.3 工作作质量管管理:通过检检查控制制，保证证按照财财务工作作程序和和规定完完成财务务部的工工作。3.4预预算管理理:根据预预算计划划，
8、抓好好经营资资金的收收支管理理工作：3.4.1 营业业收入的的控制管管理。3.4.2 成本本费用的的控制管管理。3.4.3 营运运资金的的控制管管理。3.4.4 组织织会计核核算，确确定财务务会计工工作所需需要的各各类凭证证、账单单、账册册与报表表等。3.4.5 进行行财务评评价，提提出改进进措施。3.5 协调管管理:协调好好财务部部与其他他部门的的关系，包包括大厦厦内外的的有关部部门。第四章 借款及及费用报报销管理理规定4.1审审批权限限:大厦内内所有费费用支出出或报销销实行总总经理一一支笔。4.2借借款规定定4.2.1购买材材料、临临时借款款或出差差等所需需资金，一一律实行行借款。借款时时
9、需填写写借款单单，填清清楚借款款日期、部门、借款人人姓名、原因、现金或或支票、金额（支支票填限限额）、还款日日期。4.2.2借款人人签名后后交部门门主管（经经理）签签字，然然后交总总经理审审核批准准。4.2.3 转账支支票结算算起点为为人民币币1000元，除除特殊情情况外，现现金结算算借支最最高限额额为人民民币10000元元，人民民币10000元元以上须须以转账账支票结结算。4.2.4 借款款一般要要求在领领款后第第一个报报销日内内清算；外地出出差的在在回公司司后的第第一个报报销日清清算。一一般情况况下，旧旧欠未清清不能新新借。4.2.5 借款款清算报报销后，借借款单退退还借款款人。如如遇月底
10、底财务已已入账，不不能退还还借款单单的，在在借款人人清算后后需向借借款人开开收据。4.3 现金报报销规定定4.3.1熟悉悉掌握现现金报销销的流程程，严格格执行大大厦的具具体规定定。4.3.2各部部门的费费用报销销，需按按规定填填费用报报销单，注注明费用用摘要、报销金金额、将将合格的的费用票票据贴附附于费用用报销单单后，并并在原始始单上签签字。4.3.3 审审批：经经办人在在费用报报销单上上签字，同同时报本本部门经经理签字字，经财财务主管管审核后后，上报报总经理理签批。4.3.4出纳纳接到需需报销的的发票单单据，需需审核：（1） 是是否属于于大厦经经营应报报销范围围内的费费用。（2） 报报销凭单
11、单中的内内容（单单位名称称、项目目、金额额）是否否清晰，有有无涂改改迹象。（3） 是是否按规规定已经经部门主主管人员员及财务务主管审审核，总总经理签签字。（4） 报报销金额额是否合合理。4.3.5 按按报销金金额准确确付款。4.3.6 如如为借款款，应将将有关人人员借款款先予冲冲销，再再将未冲冲销金额额予以报报销；如如报销人人员有前前期借款款未冲销销，原则则上不得得报销新新的费用用。4.3.7 为为便于财财务档案案保存，填填写报销销单一律律使用黑黑色钢笔笔或黑色色签字笔笔，其他他无效。4.4 银行行付款规规定4.4.1 负负责大厦厦各项经经营收支支的银行行往来业业务。4.4. 熟悉掌掌握大厦厦
12、制定的的银行付付款的有有关规定定，并予予严格执执行。4.4.3 发生银银行付款款工作有有：（1） 审审核付款款发票凭凭单的内内容是否否清晰，有有无涂改改迹象。（2） 审审核付款款单同付付款发票票凭单的的项目、金额是是否一致致，是否否已经主主管负责责人、财财务主管管及总经经理签字字。对不不符合手手续的，可可予拒付付，或退退回补办办有关手手续。（3） 开开出支票票或委付付单进行行付款。正确填填写收款款单位名名称、付付款内容容、银行行账号、开户银银行、使使用日期期、大小小写金额额等。（4） 盖盖上单位位印鉴，并并送财务务部主管管负责人人，经审审核后加加盖印鉴鉴。（5） 将将支票交交经办人人办理付付款
13、结算算，或将将支票、付委单单送开户户银行汇汇付。4.4.4 严格执执行支票票的管理理：（1） 领领用支票票必须要要有审批批手续，有有部门经经理及总总经理的的签字。（2） 领领用人须须在支票票领用本本上登记记。写清清领用日日期、付付款内容容、金额额并签名名。（3） 支支票在规规定的期期限内使使用，在在规定的的限期内内办理注注销手续续。4.5 各各部门借借款和报报销须在在财务部部规定日日期,以以便财务务部准备备。特殊殊情况除除外。第五章 会计核算算管理规规定5.1 工资核核算规定定5.1.1 工资关关系到员员工切身身利益，大大厦人事事部负责责编制员员工工资资表，财财务部设设专人负负责核算算，慎重重
14、认真做做好发放放工作。5.1.2 工资的的发放：（1） 根根据大厦厦规定的的发放日日期，财财务部应应在规定定日期将将工资发发给员工工。（2） 临临时工工工资一般般与正式式员工工工资发放放时间不不同。发发放时，由由各部门门经理前前来核点点、装袋袋、发放放。5.1.3 每月将将工资、福利等等各项通通知单、工资表表、奖金金表等装装订成册册，妥善善保管。5.2 应付账账款管理理规定5.2.1 审核规规定（1） 审核核大厦经经营业务务中发生生的所有有应付账账款单据据、发票票及有关关凭据。（2） 熟悉悉需审核核的应付付账款有有关业务务，掌握握大厦制制定的有有关审批批手续规规定。（3） 接到到各有关关部门转
15、转来的需需付款的的申请单单、发票票收据、采购订订单等，认认真加以以审核。（4） 及时时处理解解决审核核中发现现的问题题。如：凭证账账单不齐齐、有关关数据不不符、手手续不全全。（5） 审核核无误后后，审核核人签字字。5.3 报表规规定5.3.1 各明细细账及总总账核算算规定。5.3.1.11 登记入入账核算算前，必必须认真真做好复复核工作作：（1） 复核原始始报销凭凭证。（2） 复核会计计科目。（3） 复核现金金及银行行存款余余额。（4） 复核审批批手续及及计划5.3.2 各明细细账核算算工作（1） 按按大厦财财务部规规定设置置的一、二、三三级科目目分别登登账。（2） 按按已经审审核、符符合入账
16、账规定的的记账凭凭证记账账。（3） 按按大厦经经营中所所发生的的收入、成本、费用、利润等等项目分分别登入入各明细细账中。（4） 登登账时必必须写清清会计记记账凭证证的日期期、编号号、摘要要、业务务说明、金额等等有关内内容。（5） 记记账核算算做到日日清月结结。（6） 凡凡登记入入账的各各种款项项内容，有有关人员员一定要要了解明明白，发发现不明明了的有有关问题题须及时时联系有有关人员员解决。（7） 账账务核算算中发生生需调整整账目的的，要依依据真实实资料及及时调账账，一般般不跨月月，同时时必须经经财务主主管审核核批准方方可执行行。（8） 按按时结清清各科目目余额，并并与总账账核对，做做到账账账相
17、符。5.3.3 总账账账务核算算工作。 （1） 根根据账务务核算要要求认真真编制会会计转账账凭证。（2） 根根据账务务核算的的业务量量，每55-10天编编制一次次科目汇汇总表。（3） 按按科目汇汇总表中中各项科科目的借借贷方发发生额分分类登记记总账。（4） 按按时按规规定计算算并填制制应交有有关税金金申报表表。（5） 每每月逐笔笔审查核核对总账账科目的的本期发发生额及及余额，并并同各明明细账进进行核对对，发现现不符及及时查寻寻原因进进行调整整。（6） 月月末将总总账核算算出的本本月利润润额或亏亏损额从从损益中中转入利利润科目目。5.3.4 会计报报表编制制规定（月月、季、年）（1） 财务主管管
18、负责编编制财务务有关会会计报表表。（2） 在编制会会计报表表前，应应进行账账账核对对。（3） 所编制的的记账凭凭证是否否已全部部记账。（4） 应对存货货物资进进行盘点点清查，并并做好相相应记录录。（5） 检查盘盈盈、盘亏亏及报废废的财产产是否已已进行账账务处理理。（6） 检查应结结转的费费用是否否已结转转，应调调整的账账务是否否已调整整。（7） 确定所在在费用已已列支，所所有的收收入已入入账，且且账账相相符，账账物相符符。（8） 根据编报报的财务务报表，进进行财务务收支分分析。财财务分析析必须做做到对某某些财务务指标进进行定量量及定性性分析。第六章 成成本控制制管理规规定6.1 大厦的的所有财
19、财产物资资由行政政部负责责采购及及管理，财财务部负负责定期期对其检检查、盘盘点。6.2 实行物物资申购购计划控控制：各部门门应按计计划使用用资金，达达到资金金控制的的目的。财产物资资控制：大厦内内各类物物资财产产的保管管要责任任落实到到人，行行政部在在管理各各类物资资财产时时应落实实各部门门，实行行“谁用谁谁管”原则。各部门门应做好好登记，财财务部定定期进行行盘点清清查，做做到账实实相符。6.2.1 物料用用品：财财务部协协助有关关部门制制定各类类物品的的消耗定定额，参参与费用用定额管管理工作作；每月月同行政政部仓库库保管员员核对实实物账卡卡，做到到账账相相符，从从而达到到控制物物料用品品的使
20、用用。6.2.2 工程材材料：财财务部根根据每月月由行政政部汇总总各类工工程材料料的收发发料单及及分类明明细金额额数量账账每月同同行政部部库管员员、工程程材料库库管理员员核对实实物账，做做到账账账相符；对非正正常报损损的材料料要协助助查明原原因并写写报告上上报部门门主管。6.2.3 财产（固固定资产产、低值值易耗品品）控制制：（1） 根据各各类财产产收货单单登记分分类明细细金额数数量账，按按部门建建立在用用固定资资产、低低 值易耗品品的卡片片，并按按期同有有关使用用部门进进行核对对。（2） 根据大大厦内部部财产转转移单，及及时登记记调整各各部门财财产卡片片的有关关金额数数量；按按 大厦规定定办
21、理各各类财产产的报废废核销手手续，并并做账务务调整。（3） 定期与与各部门门的财产产管理员员核对部部门及班班组的财财产实物物账，做做到账卡卡相符。（4） 月末需需编制上上报财务务部的报报表（各各类财产产收发存存月报表表、低值值易耗品品摊销明明细 表、各类类在用财财产的增增减情况况和分布布情况表表）。（5） 年末末参加财财产清点点工作，发发现财产产溢缺，查查明原因因上报。第七章 资金及费费用管理理规定7.1 货币资资金管理理规定7.1.1 货币资资金（亦亦可称现现金）管管理是大大厦财务务的一个个重要组组成部分分，牵涉涉面广，政政策性强强，因此此必须加加强管理理，严格格遵守财财经纪律律，以保保证货
22、币币资金的的正常使使用和周周转。7.1.2 大厦的的货币资资金管理理主要包包括现金金、银行行存款及及其他货货币资金金管理。7.1.3 现金的的管理（1） 现现金使用用范围主主要限于于：支付付工资、奖金及及工资性性津贴等等；支付付差旅费费、职工工医药费费等；按按银行规规定的结结算起点点（一千千元）以以下的零零星开支支。（2） 对对于从营营业收入入中所取取得的现现金，规规定每日日进行清清点并送送银行。任何人人都不得得坐支现现金。（3） 财财务部在在收支现现金时，要要严格审审核现金金收付凭凭证及所所附单据据是否合合法，数数额是否否完整，签签字手续续是否齐齐备等。对不符符合规定定规定的的，应予予以纠正
23、正或拒绝绝办理收收付。（4） 认认真做好好库存现现金保管管工作。现金必必须放在在保险柜柜里以确确保安全全和完整整无缺。（5） 各各部门因因工作需需要配备备备用金金时，应应向财务务部提出出申请，经经总经理理审核批批准后由由出纳负负责办理理。备用用金支用用不得超超过规定定范围和和业务内内容，不不得移作作他用或或私人挪挪用，出出纳对各各部门备备用金使使用情况况定期抽抽查。（6） 各各部门领领发工资资、奖金金如有待待领部分分或多余余的，应应及时交交财务部部，各部部门不得得存放现现金。（7） 现现金一切切收付款款项，均均须按业业务性质质分别填填写交款款单或支支款单。单上都都应写明明收付的的内容、用途及及
24、有关情情况、金金额，并并由有关关人员审审核签字字后方能能办理收收支款手手续。（8） 现现金收支支业务必必须当日日登记现现金日记记账，做做到日清清月结，账账款相符符。杜绝绝用白条条或原始始凭证抵抵库、堵堵塞账外外现金。（9） 各各部门的的收付款款项都应应通过财财务部门门入账。任何部部门和个个人都不不得自行行保留现现金，不不得私设设“小金库库”。财务务部应经经常督促促检查。7.1.4 银行存存款的管管理（1） 对对超过现现金收付付限额以以上的款款项进行行收付时时，必须须通过银银行结算算。（2） 大大厦因经经营业务务需要使使用转账账支票付付款，一一律由各各部门填填写支票票申请单单，部门门经理签签字后
25、，经经财务主主管审批批报总经经理批准准后方能能办理领领取支票票手续。（3） 支支票领用用者，必必须在支支票登记记簿上写写明领用用日期、付款内内容并签签字后方方可领用用。凡领领用后的的支票应应在规定定时间内内将发票票送回财财务部出出纳处，并并注销登登记。对对无特殊殊原因而而逾期不不送回者者，按规规定进行行处罚。（4） 财财务部门门签发转转账支票票时，应应进行登登记并将将支票项项目填写写齐全，不不得签发发空头支支票。当当无法明明确收款款单位名名称、金金额时，也也应把支支款用途途、签发发日期写写清楚。（5） 实实行计划划控制的的费用或或物资采采购，在在付款时时应同时时核实计计划。超超计划的的部分必必
26、须按规规定办理理追补手手续后，方方能付款款。（6） 严严格遵守守银行有有关规定定，不得得将银行行账户借借给其他他单位或或个人办办理结算算。保管管好空白白支票及及已用支支票存根根。（7） 正正确使用用和审核核各种银银行结账账凭证，及及时办理理银行存存款的收收付业务务，并及及时审核核银行往往来对账账单，月月末有未未达账款款，应查查明原因因，编制制银行存存款余额额调节表表。7.2 费用管管理规定定7.2.1 大厦的的费用可可分为三三大类：（1） 营营业费用用：主要要指经营营部门发发生的直直接费用用。（2） 管管理费用用：主要要指行政政管理费费、市场场营销费费、能源源及维修修费用等等。（3） 非非经营
27、费费用：主主要有折折旧费、大修理理费、土土地使用用费、房房产税、保险费费、汇兑兑损益、利息等等。7.2.3 大厦的的三大类类费用，一一律实行行预算管管理，每每年末由由财务部部主要负负责制定定，上报报经总经经理审批批同意后后执行。财务部部对费用用的实际际使用负负有考核核、分析析和控制制的责任任。7.2.4 财务部部按各类类费用核核算的要要求，设设置“营业费费用”“管理费费用”“财务费费用”一级账账户，按按部门设设立二级级账户，按按费用项项目设置置三级账账户。7.2.5 费用归归集和核核算的原原则：（1） 按按照“权责发发生制”原则，大大厦当月月发生的的全部费费用均在在有关费费用中列列支，月月末结
28、转转后各项项费用没没有余额额。（2） 凡凡能直接接分清费费用受益益对象的的一般以以直接列列入方法法为主。凡不能能直接分分清受益益对象的的，选用用正确、合理、简易的的分配方方法进行行分摊。（3） 经经营中计计算和分分配进入入管理费费用的各各项费用用，不采采用共同同分摊的的办法再再次分配配，均直直接进入入大厦管管理费用用中。（4） 非非经营费费用不进进入大厦厦经营费费用中，直直接在税税前利润润列支，不不参加分分配。7.2.6 费用的的归集与与分摊方方法：（1） 领领用的低低值易耗耗品按固固定摊销销率（110%）分分配进入入各部门门费用，报报废残值值按原比比例冲减减有关费费用项目目。（2） 工工资和
29、福福利由人人事部负负责归口口管理，并并由财务务部月末末编制“工资福福利费用用分配汇汇总表”分别计计入各部部门的费费用中。（3） 各各部门因因内部管管理需要要所领用用的各项项物资用用品、材材料等，以以及业务务需要因因公招待待费，分分别计入入各有关关部门费费用中。（4） 员员工餐费费支出，月月末行政政办进行行统计，财财务部制制作分类类表，凡凡经许可可在费用用中列支支的，即即分别计计入各部部门的费费用中。（5） 凡凡以大厦厦为主体体发生的的有关行行政费用用，如行行政管理理费用、市场营营销费、能源及及维修费费等，作作为大厦厦费用支支出，不不列入各各部门进进行摊销销。（6） 非非经营费费用不列列入各部部
30、门费用用中核算算。（7） 对对于应由由本期负负担而尚尚未支付付的费用用，通过过“预提费费用”科目分分期预计计入费用用。（8） 对对于本期期支付而而应由以以后月份份分摊的的费用，通通过“待摊费费用”科目分分期计入入有关费费用，其其分摊期期一般为为1年，最最长不得得超过两两年。7.2.7 费用的的分析与与控制（1） 建建立和健健全定期期分析规规定、财财务部定定期根据据大厦各各项费用用的支出出进行分分析，做做出费用用分析报报告。（2） 财财务部主主要负责责对各项项费用的的考核与与控制。第八章 会计稽核核规定8.1 会计稽稽核是对对会计核核算工作作的检查查和监督督，是大大厦内部部控制规规定的一一项重要
31、要内容。8.2 大厦会会计稽核核工作主主要由会会计主管管负责，并并按稽核核内容与与项目分分工落实实有关人人员开展展工作。各稽核核人员对对审核签签署的凭凭证、账账簿、报报表负责责。8.3 大厦稽稽核工作作包括对对营业收收入的账账单凭据据、原始始凭证、记账凭凭证、会会计账簿簿、会计计报表的的稽查及及财务成成本计划划的稽核核。8.4 会计稽稽核工作作的主要要内容：8.4.1 凭证、账簿的的稽核：原始凭凭证、记记账凭证证等内容容、金额额是否正正确，检检查会计计账簿是是否及时时记账，是是否符合合规定”;账账（总总账与明明细账）、账表（明明细账与与有关报报表）的的金额是是否相符符。8.4.2 会会计报表表
32、的稽核核：会计计报表的的种类是是否齐全全，内容容是否完完整，印印章是否否齐全;会计报表是是否平衡衡，账表表金额是是否相符符;会计计报表各各表之间间的相互互关系是是否正确确。8.4.3 财财务成本本计划的的稽核：财务成成本计划划指标的的计算是是否正确确;财务务成本计计划与其其他专业计划划是否平平衡;计计划指标标是否符符合上级级要求，是是否切实实可行。8.5 会计稽稽核人员员要按规规定严格格审核原原始凭证证、记账账凭证。对记载载不正确确、不完完整、不不符合规规定的凭凭证，应应退回补补填或更更正，对对伪造、涂改或或经营业业务不合合法的凭凭证应拒拒绝受理理，并及及时报告告部门经经理。8.6 财务主主管
33、及财财务会计计人员应应遵守执执行有关关财政规规定和财财经纪律律，对违违反规定定和纪律律的收支支业务应应予抵制制，并做做好说明明教育工工作。第九章 财务预算算管理规规定为确保大大厦管理理正常运运作，提提高财务务收支预预算的合合理性，特特制定公公司年度度预算规规定。9.1 相相关职责责9.1.1 财财务部主主管负责责公司每每一年度度大厦财财务总预预算的编编制工作作,每年年11月月份着手手编制下下年度的的财务收收支预算算。9.1.2 费费用支出出部门详详细提供供当年11-111月份财财务报告告。9.1.3 工工程部详详细提供供当年11-111月份大大厦费用用情况统统计表和和水费统统计表明明详细资资料
34、,提提供下一一年度大大厦工程程费用预预算明细细表。9.1.4 人人事部提提供下一一年度用用工计划划与调资资计划表表。9.2 编编制要求求9.2.1 各各部门根根据本部部门当年年度费用用支出情情况及计计划数进进行对比比,对下下年度的的费用进进行预算算，有收收入的部部门要编编制收入入预算，交交财务部部主管处处（当年年度实际际执行数数、当年年度计划划数、下下年度计计划数）。9.2.2 财财务部坚坚持“以收定定支、收收支平衡衡”预算原原则,以以公司领领导批准准的收费费标准为为准则。9.2.3 根根据各部部门提供供资料,进行准准确的计计算分析析。9.2.4 对对计算分分析出的的数据资资料,着着重进行行可
35、行性性研究,根据有有关数据据资料,形成初初稿。9.2.5 预预算编制制按一定定格式进进行,务务必列明明当年度度预算数数、当年年度实际际执行数数、下年年度建议议数,下下年度建建议数的的每一列列示均须须附上注注解。9.2.6 财财务部主主管先招招集各部部门主管管(经理理)讨论论研究后后,再报报送公司司领导审审批。9.2.7 财财务部根根据领导导审批的的下年度度计划数数下发至至各部门门,按下下年度的的计划严严格执行行。9.3 资资料处理理9.3.1 用用于编制制年度预预算的资资料应进进行归档档登记。9.3.2 年年度预算算执行完完成后,应与实实际数进进行对比比分析,并作为为预算附附件资料料,连同同预
36、算资资料一齐齐归档。第十章 会会计档案案管理规规定10.11 会计档档案是记记录和反反映大厦厦各项经经济业务务的重要要史料和和证据，财财务部要要切实加加强对会会计档案案的管理理工作，建建立和健健全会计计档案的的立卷、归档、保管、调阅和和销毁等等规定，切切实把会会计档案案管好。10.22 会计档档案的范范围为：10.22.1 会计凭凭证：原原始凭证证、记账账凭证、汇总凭凭证、银银行对账账单、银银行存款款余额调调节表。10.22.2 会计账账簿：现现金和银银行存款款日记账账、明细细账、总总账、固固定资产产卡片、辅助账账簿。10.22.3 会计报报表：月月季度会会计报表表、年度度会计报报表（决决算）
37、。10.22.4 电脑磁磁盘：储储存会计计核算资资料、电电脑核算算程序。10.22.5 其他会会计资料料：账单单、发票票、收据据存根、计划统统计报表表、经济济合同、会计移移交清册册等等。10.33 如有条条件大厦厦应当建建立会计计档案室室。财务务部指定定专人（兼兼职）负负责会计计档案管管理工作作。10.44 大厦每每年形成成的会计计档案，都都应由财财务部按按照归档档要求，负负责整理理立卷或或装订成成册。当当年会计计档案在在会计年年度终了了后可暂暂由财务务部保管管一年，期期满之后后，由财财务部编编造清册册归档入入库。10.55 已入库库的会计计档案，应应保持原原卷册的的封装，需需拆封整整理的，由
38、由会计档档案管理理人员处处理。会会计档案案的保管管，必须须存放有有序，查查找方便便，同时时严格执执行安全全和保密密规定，不不得随意意堆放，严严防毁损损、散失失和泄密密。10.66 会计档档案的保保管期限限根据财财政部有有关规定定执行。10.77 大厦保保存的会会计档案案应根据据本单位位的业务务需要，积积极给予予利用。大厦其其他部门门查阅会会计档案案，须经经有关负负责人同同意，要要向保管管人说明明查阅范范围，并并按规定定进行登登记，查查阅后及及时归档档。10.88 外单位位查阅会会计档案案，需凭凭查阅单单位介绍绍信，说说明查阅阅范围，查查阅人还还应出示示身份证证件，经经财务主主管上报报总经理理批
39、准后后，才能能办理登登记查阅阅手续。10.99 查阅会会计档案案必须由由保管人人陪同，不不得让查查阅人单单独在场场。查阅阅会计档档案需保保持原样样，不得得拆抽、涂改，如如需复印印的。须须经财务务主管同同意。10.110 会计档档案保管管期满，需需销毁时时，应指指定专人人鉴定审审查、编编造会计计档案销销毁清册册，经大大厦领导导同意，报报主管部部门批准准后方能能销毁。对于其其中未了了结的债债权债务务的原始始凭证，应应单独抽抽出，另另行立卷卷，保管管到结清清为止。建设单单位在建建设期间间的会计计档案，不不得销毁毁。10.111 大厦在在销毁会会计档案案时，应应由财务务部派员员监督。监督人人在销毁毁会
40、计档档案前，要要认真核核对销毁毁清册。销毁后后，在销销毁清册册上签名名盖章，财财务部存存档。第十一章章 管理预预收金及及保证金金管理规规定为规范对对用户所所缴交的的管理预预收金、保证金金的管理理，正确确反映其其变动状状况，制制定本管管理规定定。11.11 管理预预收金：是指大大厦所有有客户在在大厦入入住时缴缴交的，相相当于33个月租租金及管管理费金金额。11.11.1 每一客客户在入入住大厦厦时按规规定缴交交管理预预收金给给物管公公司。11.11.2 公司须须对管理理预收金金，进行行单独管管理。11.11.3 公司必必须对管管理预收收金进行行明细分分类核算算，既要要在会计计系统进进行总帐帐控制
41、，又又要在租租户帐务务系统进进行明细细记录，同同时，应应设置管管理预收收金备查查簿，详详细登记记各客户户缴交管管理预收收金情况况。11.11.4 管理预预收金所所带来的的提息收收入归物物管公司司所有。11.11.5 在客户户迁出大大厦时，客客户凭管管理预收收金收据据退回所所交的管管理预收收金。11.22 装修保保证金管管理 装修修保证金金是指大大厦用户户在进行行室内装装修前缴缴交的款款项，主主要用于于约束用用户的室室内装修修符合安安全要求求和管理理规定，装装修完成成验收合合格后，装装修保证证金可退退还给用用户。装装修保证证金每户户50000元人人民币。11.22.1 装修保保证金收收缴管理理（
42、1） 大大厦用户户在进行行室内装装修前，须须按用户户室内内内装修申申请书中中工程部部核定的的装修保保证金等等费用，到到管理公公司财务务部缴交交。（2） 财财务部须须对装修修保证金金进行明明细分类类核算。11.22.2 装修保保证金退退还管理理（1） 装装修保证证金退还还的前提提条件为为工程验验收合格格。用户户装修工工程完工工，提出出验收申申请，工工程部系系统工程程师、客客服部负负责人、客户、保安部部负责人人、装修修公司对对其进行行验收并并在用户户室内装装修申请请书上签签署合格格，再由由工程部部经理签签署合格格及退款款意见。（2） 财财务主管管根据工工程部、客服部部填写的的用户室室内装修修申请书书中验收收合格及及退保证证金的意意见，核核实其保保证金缴缴交情况况，签署署竟见。（3） 出出纳人员员根据用用户室内内装修申申请书原原始收据据，及时时通知用用户前来来办理退退款，若若原收据据遗失或或已进帐帐，需用用户出具具说明书书（公司司证明、总经理理签字并并加盖公公司公章章）。（4） 办办理退款款时，出出纳人员员应认真真审核用用户退款款手续的的完备性性，要求求用户在在收据或或说明书书上签收收确认，并并登记其其有效证证件的号号码。