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1、第十章第十章 工资管理系统工资管理系统 广东潮汕学院 周艳兵 会计电算化实用教程教学目标通过本章学习，应了解工资管理的基本内容；了解工资管理系统的业务流程和操作流程；掌握工资核算系统初始化设置的操作方法；掌握工资核算系统日常业务处理的方法；掌握工资核算系统期末业务处理方法。内容概览 第一节 工资管理系统的概述 第二节 系统初始化设置 第三节 工资核算的日常业务处理 第四节 工资核算系统月末处理第一节第一节 工资管理系统的概述工资管理系统的概述一、工资管理的基本内容1、工资的计算2、工资的汇总、发放3、工资分摊二、工资管理系统的业务流程 1、建立职工人员档案。职工人员档案包括：职工部门、职工类别
2、、入职日期等2、汇总职工的各种考勤资料 3、汇总职工各种代扣款项4、编制职工部门工资计算单、企业工资汇总表、工资发放表5、分配工资，计提职工福利费、工会会费、教育经费 三、工资汇总核算管理的企业操作流程1、安装工资管理系统 2、建立工资管理账套 3、对工资管理系统进行初始设置 4、工资管理系统日常业务处理 5、工资管理系统月末业务处理 6、利用工资管理系统资料进行数据分析 第二节第二节 系统初始化设置系统初始化设置一、工资账套参数设置1、参数设置工资管理系统提供了“单个”和“多个”两种类别的参数设置，若企业职工工资统一管理、工资项目、计算公式相同，则选择【单个】类别，相反则选择【多个】类别，同
3、时系统还提供了“币种”供企业选择，即工资发放时，采用人民币发放的则选择为“人民币”，若工资发放时，采用外币发放时，则在币别处选择外币，同时企业若采用外币发放工资还需要在工资类别参数中设置汇率，如图所示2、扣税设置扣税设置是指是否从职工工资中扣除职工个人所得税若是则从工资中代扣个人所得税处打“”，如图所示 3、扣零设置扣零设置是指将职工实发工资的零头扣除，积累取整，并累积到下次发放工资时补上，扣零设置由系统自动定义，不需另行设置。如图所示4、人员编码设置人员编码设置可以根据企业实际情况自行定义编码长度，但系统规定人员编码总长度不能超10位，人员编码的长度决定了工资账套中职工代码的长度，如图所示
4、二、基础设置1、人员类别设置 在工资系统将所有职工默认为：【无类别】，若选择【无类别】则表示此职工不参与工资分配，也就是说当企业选择【无类别】时，在输入完工资数据进行工资分摊时，该类人员的工资不计入工资费用表内，这样造成企业工资费用不能全面计算。如图所示2、人员附加信息设置设置人员附加信息主要是增加人员附加信息，来补充职工档案资料，如图所示，企业可以根据对职工管理的需要来增加职工的附加信息3、工资项目设置、公式设置工资项目设置、公式设置 工资项目设置包括：工资项目名称、类型、长度、小数位增减项等，系统提供了应发合计、扣款合计、实发合计等，如图所示计算公式设置是在设置好工资项目后对需要设置的工资
5、计算公式的项目进行设置。例：企业应扣社会保险为应发工资2%，其操作步骤如下单击【工资项目设置】，单击【增加】,在工资项目中找到【社会保险】在【公式设置】中输入【应发工资2%】单击【公式确认】,公式设置完毕，如图所示 4、银行名称设置单击【增加】按扭，输入银行名称 选择银行账号及银行账号长度 单击【删除】按扭可删除银行名称 单击【返回】按扭返回工资系统主界面，如图所示进行银行名称设置的操作步骤如下 5、人员档案设置人员档案设置主要包括两个部分，一个是基本信息，一个是附加信息。如图所示第二节 工资核算的日常业务处理一、工资变动处理1、工资数据资料录入，操作步骤如下：单击系统主界面【工资变动】，进入
6、工资变动窗口 单击【页编辑】按扭，出现【工资数据录入页编辑】输入职工工资数据，输完后单击【确认】依次输入其他职工工资数据，如图所示 2、工资数据修改3、工资数据汇总4、工资数据的输出及账表查看：查看工资表资料操作步骤如下：点击菜单栏【统计分析】下的【工资表】系统弹出【工资表】窗口，如图所示：二、工资分钱清单处理工资分钱清单包括：部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单 系统自动根据职工实际应发放的工资，计算各种票面额需要的数量。如林海鑫当月工资为3373元，工资分钱单作出的票面计算为：100元面额的33张，伍拾元面额的1张，壹拾元面额的2张，贰元面额的1张，壹元面额的1张，合计金额为3373
7、元。如图所示三、个人所得税的计算与申报 在工资管理系统提供了自动计算职工个人所得税功能，利用此功能企业只需要自行定义个人所得税税率、基数、附加费用，系统就会自动计算个人所得税，其操作步骤如下 单击系统主界面【个人所得税】，系统进入【栏目选择】窗口，如图所示 在【栏目选择】中，进行各项目选择 单击【确认】按扭，查看个人所得税扣缴情况，如图所示单击工具栏上的【税率表】设置【基数】、【附加费用】”，如图所示单击【退出】按扭，返回系统主界面第四节 工资管理系统的月末业务处理一、工资分摊 在输入了工资变动资料后，月末系统会自动完成工资分摊，计提职工福利费用、工会经费、职工教育经费业务，并自动生成对应的转
8、账凭证。其操作步骤如下 在系统主界面中单击【工资分摊】，进入工资分摊对话框，如图所示 确定分摊计提月份：1月 选择核算部门：在部门名称前单击选中 单击【工资总额及计提基数】编辑工资总额及计提基数的计算依据，单击确认返回工资分摊界面，其中工资总额应为“应发合计”，如图所示单击【工资分摊】界面的【确认】按扭，系统弹出工资分摊表一览表，表中包括：工资分摊一览表、应付福利计提一览表、工会经费计提一览表、职工教育经费计提一览表，在借方、贷方栏输入对应的会计科目，如图所示单击【菜单】栏【制单】系统生成工资分摊、应付福利计提、工会经费计提、职工教育经费计提的转账凭证，如图所示二、月末结账月末结账步骤如下：在系统主界面单击【月末处理】，即进入月末结账功能；如图所示单击【确认】系统弹出【月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？】单击【是（Y）】继续处理。相反单击【否（N）】结束处理单击【是（Y）】处理后，系统弹出【是否选择清零项？】，如图所示单击【是（Y）】按扭，系统弹出【选择清零项】，选择需要清零的工资项目，如图所示单击【确认】按扭，显示【月末处理完毕】