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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCL9V9F1A1K2T1Y5HG3C3V9K8P2K2Z4ZG2T6C6I4W1Z10N52、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有
2、（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCE6X4O9P10M9F7S4HK4N10C6N9O9H10O9ZQ8I5D5W5N6W1L63、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8B7P9H6D5W8P9HD6G9M9R10Z1M1C3ZS1G5B5F8K5E1F94、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000
3、万元D.1亿元【答案】 ACX5S7T2H4W4I1R3HK10C7T5E2B2S1C6ZA2R9M7L9E5B7L45、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACY4Q1I1H1O9J5V8HV9P9G7H9I2S10P6Z
4、R5L1F6J1H6C2J16、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4U2G9X5V8O10K5HA10K9N4G2S3J10Z2ZT6B10S7U10K6X6K107、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够
5、对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCX5Q5V10R4D7Z3J2HG7U7C4J3V1I7E7ZS2W8I6Q10M2B2V68、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BC
6、U9H10L6Y4R8U6E4HZ3B4D10B6S1L4J2ZC8B7B1V9O4N1W49、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差
7、错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10H2L3W6V3T4D7HX4S7U4D10O6F3A4ZN7O5W7Z7S8Q5J310、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助
8、，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACZ7X7P10M7N5G1G9HQ3X7Q8K5G6Q4F3ZI10W8S6J1U10O1T311、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCE4F4X5M2U4V10B6HU4Q9R1A2L9Y4H10ZF8E6R9H10N1X2P712、关
9、于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCD6R2D4Y3T1Q4H1HL7Q1A7I4T9S6V10ZT1F3P9N6C9U4W713、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8R9R1E1F8H9E2HQ4M10B7Q4V6M10V8ZI5S8F9X8J7V4J514、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法
10、正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCH1N6E8X10K2V5D4HE4W7I4A9M8H3B6ZO10V6P10O5R4E9I215、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ4C1
11、0I6K2Z5V7X7HP7W10I8P7W7B10R1ZE8V10Z4T5O5S1E816、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU9F8B7J7Q9M7P9HY7D6C9R8Y1B6B6ZB5U9T8S9O6I7F1017、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内
12、提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCB2Z1B6M9E1G9D5HX6U9N3U3R7K6I4ZN3S9K4W7S5S3A818、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10O7Q6D1N10D4A10HJ9I6D1V8S6R4G2ZC6M2K5J1X4D8W119、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议
13、内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCF3U8Z6L6W7X9H6HS2Z5R6F4G10N6U6ZU3N5K9T7L8N5C1020、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCT3W4L5D3H7X9F5HM2V7Z6N8G8D7E7ZN9V8I6I8G8N10P121、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限
14、为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCB7W10A9P10R7X9B7HX1M10X6P7L10X3J5ZW6M4T5H4K9O9F122、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9I2P9A1R2K5Y8HZ2T5F6X10F1W1N3ZH5G6M5O6K2T3W523、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9A9U8D7L8F7F4HO2C7M5S2M8A3X8ZT4O3P6I8E3K1F124、甲公司股票发行申请经
15、核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA2Y2T4K8X4B8L7HF10O3O9B4N6I6K10ZJ6O8C6Y10M7D1J225、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH5D8A7G8N5C6N7HQ8A7W7Z10P2T1S5ZD10R7P8S3S2B4R226、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACK3T7A6N1
16、0O7H5C5HS7F2U2G3Q3M9O6ZY6L8F10Y3S1T10R1027、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9V8Q1W8R9Y10M7HS6W6J8C8V4L4F9ZF8A9W1O7C8O10F228、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6A9W9Z7R1U6M3HS1M8S5I7K7J4H10ZQ2J7R4J3H8C9X829、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所
17、在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018
18、年12月10日【答案】 DCP7M4S2W2K5Z7P5HA9H7X5O7W3E5X10ZQ2X7Z2A9X6T2I330、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCU6Z8X4Q7G10S2X4HE10B7O8Y7N9I7N3ZT2S1X9O8U1Y9D331、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2G7G1Q7X10X3Z8HZ9M8H8P2Q9P5K6ZW9N7M9N5O10E5S232、关于现金流量表的
19、编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7P5Z2S5I3J5C3HF6O2C2F6L2J3X7ZI4K4H1V5A4P10A633、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCD8T9D7H10B10X2N9HQ5I1I3C4R4O7G4ZJ1H4Y7W7H10Z5F434、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR3T4N1O7V8T4X7H
20、U10G2J9K4U9F3G1ZU5V6K6M2M5N7P135、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCQ8W8D8Q2T2T4Q2HG1I1T9N5Z1J7F10ZR4J10D5J6V9T4E236、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D
21、CU1L8L9K8D9C10I9HW2N6Z1S10X5F4U6ZD7O3M5W4N5F4X637、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8U9S2L4K1G7E5HD9I8S8X6E6Q5J2ZM4B4P9H7A3N8X1038、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCP7H5L3B1I6X9A8HS6O4H9D4P5A1Q1ZL9Z4Q1Q
22、3G3R3E639、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2T2V4S6A5L8H3HS1H4I5V8G4N3S2ZU3U8U9D6F4A9I240、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCB6F3I10V9Y4Q8N9HJ8N6Z3N1O10E7R5ZB9X7G8R7A8H6X1041、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.
23、,B.,C.,D.,【答案】 CCX4F9S3I6V1Y7N7HQ1A10A2K10Q2I8T3ZN3W3W1E5T9D9V742、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5N3Z10D3M3Q7Z7HU4S2E10D6O7N4K2ZI7K2R3H5T9Q3Y643、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCL1J8J9M7H4O9O2HX1F2C10S8C4K8V5
24、ZJ9M1U6C9K6B10C544、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10W2J8G3Y6W10G3HD1X10Y7S9O4R4U1ZO3Y9T9L8M9P4K445、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCM9Q2A8R8E9R10H2HF4F6U4Y6Q7I1L1ZR10M5O2Z7I3P8V1046、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.
25、、【答案】 ACB8F7P10H8Z4X2R8HX9M5A2Q9S4C8K8ZC5Q1E9M9I7N5A447、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7B9O7W6A9E1A2HW4H7D5E3Y9E1A3ZU1V8K5N5B4B7Z648、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCM6X3R8R3B3N10Z7HH8D1T4X3A4B2Q5ZQ9U5Q
26、9S3G1S2Y549、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5D9D7K9H2Q2H3HA6B5E3L3Y5M8L7ZN1F4B5T5N3K7J350、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为
27、1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCL9C10T1S3N4J6O2HY1D8W5P7X6D3N9ZH7U1R10G6M5F6H751、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值
28、为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCQ6C1Y3C9U4Q9I4HN9Y8Z9X4O7N5O9ZD4A8A5B9E5V10K252、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A
29、.,B.,C.,D.,【答案】 DCK8Q3G10U4L2V10M5HE8S1G3A10Y2K3F6ZM4W2R6J3N5I3S1053、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6E6G3J1R7Y2A2HE6S1Z4M1V10P4B2ZA8L5E8U8E10R1B454、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCY6F9R2P5E2J
30、5H7HG6Y7R6U9A3C10X1ZL7X6F9Z5G5W10X855、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACV4S6O7K1P9G1W10HN3I2L5P9V1B8N4ZP4M9T8K1A6X4G256、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2N4J1A3U9X1E2HZ8R5K9O1N9R4U6ZX6T9X1X6O9A3E957、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会
31、计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】
32、CCE5U3T1M7A9W5U4HM4B4O4W10R2R8C7ZG5L9L8A8P3X6K458、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1L8C5G1B4Y5U10HW4N9O10O2H6K4W3ZT4X9R8J6O8R4X359、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在
33、未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACS9L10A1G5V1N7V9HX5E6B6W10U4W1F8ZR2O8A2G5T1E8D160、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户
34、均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACR1F7H4S4I5Q9P1HV7E1S10C1O9Z6R7ZR4H6X9L6E7E10E1061、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6S7E6E4P8G10I8HK4M1Q10S2X8M10N3ZO9H8J4B1W8U5Y862、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上
35、有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACT10E9K1J5J10H4Q8HG2C8O3O7R2N9Z8ZV3D3U8W10C6P3V663、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9E9Q9Y10X4L3D5HA6M2D6K1V8J9Z6ZE7P5T4J2B1E5U764、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买
36、资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7E7B9N3Z7M4Y8HH6N3Y6P7A6Q6M2ZD6G1W4G7U10H5D965、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公
37、司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCS9I3M6U9A10D10Q7HE8M9E7P2K7C2B3ZA6Y9O1Z7X7J9U366、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（
38、 ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCV8J6P10S3L10W9O6HT7C10W1G1G4Y5H4ZA7K5O7F9D6K9E467、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应
39、细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9Q5K5G8K3U8U1HJ10C1Q1Z8P2O7N5ZI5X4U7I4G5H8E368、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5S6N4E6H10X8P5HQ9O8P6P6O2T8V3ZX3Z3F2V10W9O6H869、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7E5T8I5W3M4D5HC4N8J3R5I1C10Y6ZV5W1K2X2N4F6B570、根据上市公司并购重组
40、财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10Q6R1M1B4G7O5HB6T4I10L5J10P3H10ZS7K10M1P7E2V7X771、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6W9V8P7Z3E3G1HN8L2R8B4E8H2G6ZU6E2X1X9K8P5K672、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8
41、【答案】 BCQ3E3K2J6N1K9S1HN6B6S5O5Q1D6O5ZR8P7C9A7T1F2M473、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCN1M2I3Y1P2W5Y10HM3M6K6A3F10C1V2ZC4Z3K9B3L1D7R174、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.
42、,D.III,【答案】 CCY9W5W9F9F8R9Z2HA9Q5S3Y6Y6E3H9ZL2K9O4Z5R2O1X975、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3C1T3M1M5C10V4HA5U2A1L4Y7O4Q1ZJ5R5S3M2P8L8X376、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE7O3G4I4U1S2T5HX3Q2W3X7E3X3U2ZI9S1N6Y4B7Q9Z577、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ4I3B4J10A6G2V4HY2L3B8Q8C9U6R1ZQ3O6S2H1H5S8H1078、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6F1W9N6C3B9A1HO1N7W2N4H10F4C5ZH6Z10P1Q8M6H